大数据时代下企业税务会计面临的挑战与对策

留梅 丽水市益点通财务管理有限公司

随着大数据时代的到来，传统的企业税务工作模式已经无法满足企业发展的需求，企业领导应该高度重视税务工作的信息系统建设，加强税务会计的工作效率和工作质量。大数据时代背景下企业税务会计工作面临着诸多挑战，企业要结合时代特征和行业发展趋势夯实人才基础才能从容应对挑战，实现可持续长远发展。

一、大数据时代下企业税务会计面临的挑战

（一）企业领导不重视税务系统的信息化建设

就目前情况来看，在大数据背景下，很多企业的税务会计工作信息化程度和工作效率有待提升，很多企业领导看重的是企业的经济效益，对税务工作不够重视。认为传统模式下的税务工作不会对企业的发展产生不良影响，实现信息化之后的税务工作也不会提高企业的经济效益，因此在企业税务管理工作方面没有投入相应的信息化建设资金，导致企业的税务工作无法做到与时俱进，税务工作的信息化建设速度缓慢。现有的税务工作模式满足不了企业发展的需求，在有些情况下，税务工作完成不及时，会对企业管理层做出相关决策产生影响。企业税务工作信息化程度不足，在税务会计核算账目过程中，因为相关的信息设备缺乏，无法对应纳税最低额的基础线做出精确的计算，从而导致企业缴纳税款的金额增加，企业经济效益被降低。随着信息技术、网络技术的迅速发展，信息化设备被广泛应用于各个行业和业务中，对于企业税务会计工作而言，在相关税务活动开展过程中涉及的数据类型比较多，税务工作难度大，如果采用传统以人工为主的记账、计算方式必然会降低工作效率。建立信息化税务系统，需要企业管理人员首先意识到企业税务会计工作在企业长远发展中的重要作用，使得企业税务会计的工作模式能够符合企业各项业务的发展需求。

（二）大数据背景下，税务会计面临更大的税务信息安全问题

随着市场经济的不断发展，企业的各项业务都在持续发展，互联网技术的逐渐成熟，企业的运作模式变得更加复杂，企业税务会计工作也要顺应企业的发展改变传统的工作模式。结合我国目前的情况来看，大部分企业的会计信息网络安全度不足，互联网信息系统的搭建存在一定的问题，相应的税务信息录入网络系统之后会出现安全问题，安全漏洞如果得不到及时解决可能会造成数据丢失、系统瘫痪等问题。根据企业税务会计工作开展具体情况来看，税务信息安全问题主要体现在以下两个方面：第一，相关信息数据录入税务网络系统之后，会出现信息丢失的情况，导致这一问题的主要原因是：税务会计对信息设备的操作不熟练。有些企业为了提高税务部门的工作质量和工作效率，虽然引进了先进的信息设备，但是结合实际情况来看，很多税务会计形成了传统工作模式下的工作思维，对信息设备的相关功能不熟悉。在录入相关信息过程中，没有按照操作标准进行，出现人为失误，导致重要信息的丢失，相关企业对税务会计工作人员没有展开相应的培训讲座，对企业现行税务工作模式了解不够全面，税务会计工作人员的工作能力无法满足企业现代化发展需求，这也是大数据时代背景下企业税务会计工作面临的一大挑战之一。第二，存在黑客盗取税务信息的风险，财务部门相关人员的工作岗位不同，其财务信息系统的权限也不同，财务账目的登录系统设置不够严格，所有财务人员都能登录税务系统，获取税务信息，网络安全防护措施不到位，防火墙设置不够严密，网络黑客很容易就能盗取相关信息，导致企业税务信息的泄漏和缺失。

（三）大数据背景下，税收政策变化大

在大数据时代背景下，市场经济发展迅速，市场形势千变万化，政府对税收制度的调控主要是根据市场形势进行的，市场形势多变的情况下，政府对相关税收政策和制度也要做出相应的调整，紧跟市场的发展，做到宏观调控。这给企业税务工作增加了一定难度，企业税务会计在工作过程中必须不断学习，明确最新的税务政策，根据相关标准对企业的税收做出及时调整，避免因为税务会计对最新的税务政策了解不全面，而导致企业按照以往的税收政策进行核算，导致企业多缴税费和漏缴税费情况的出现。值得注意的是，我国幅员辽阔，不同地区的经济发展水平不同，国家税收政策的调整与当地的产业结构、经济发展水平息息相关，在此背景下，为更好地应对税收政策给企业发展造成的影响，企业财务人员和相关会计人员要动态了解企业所在区域税收政策的宏观调控方向，以便提前做好应对措施。

（四）企业税务会计工作内容复杂

在信息时代的背景下，税务工作的准则变更比较频繁，税务会计的工作内容也会变得比较复杂，工作范围也会增加。而税务会计的工作效率也要紧跟企业的发展，在此背景下，企业对税务会计的工作能力和工作质量提出了更高的要求。从部分企业的现状看，税务会计工作能力参差不齐，部分人员业务水平不足，自身的能力无法满足企业发展的需求。此外，有些企业的人力资源管理部门的工作也存在很大的缺陷，对一些税务工作人员的工作能力了解不足，薪酬管理模式不合理，导致一些工作能力较强的税务工作人员得不到与能力相匹配的薪酬待遇，出现跳槽的现象，降低了企业税务部门的工作效率和工作质量，导致企业税务部门人才的流失。此外，企业税务会计工作就有一定的复杂性、系统性，与企业的经济效益、经营业务息息相关，税务工作的开展与其他部门之间的交叉工作比较多，财务人员不仅要熟练掌握与税务工作相关的基础知识和专业知识内容，同时也要了解企业的经营模式和经营过程中出现的财务、税务问题，对财务工作人员和企业会计的综合能力要求较高。在大数据时代背景下，信息传播效率加快，财务工作开展中涉及的信息、数据类型更多，数据量庞大。在此背景下，企业税务会计工作也变得更为复杂，企业财务工作人员要根据以上特征创新工作模式，转变工作思维，才能满足企业发展的需求，为企业的创新发展、企业经济效益的提升提供保障，提升企业竞争力。

二、大数据时代下提高税务会计工作质量和工作效率的对策

（一）加强企业税务会计网络系统的建设

在大数据背景下，企业要结合自身的发展情况，加强税务系统信息化程度。企业领导要深刻认识到税务工作对企业的发展和企业经济效益的增加起到的重要作用，投入一定的资金，加快企业税务管理信息化建设的步伐。在企业税务会计信息化建设工程中，相关人员要结合企业发展的实际情况和税务会计工作的实际需求，进行信息系统的设计和开发，从而提升税务会计的工作质量和工作效率，为企业获取更大的经济效益提供保障。值得注意的是，在企业税务会计信息系统的设计和开发过程中，新的信息系统要与企业现有的税务信息系统高度结合，以免在税务信息系统设计开发过程中，对企业税务工作造成影响。此外，还要实现两个系统信息格式的统一，避免在信息对接过程中出现信息数据的丢失和遗漏等情况，同时能够更好地实现企业内部税务信息的共享。值得一提的是，在企业税务信息系统建设过程中，该系统要与国家出台的相关税收政策和准则高度结合，实现信息系统的优化与升级，确保升级后的企业税务信息系统，能够满足大数据背景下市场的需求，推动企业的可持续健康发展。

（二）加强企业税务信息安全管理

现代化的信息技术应用于企业税务信息管理系统，在提高税务会计工作效率和工作质量的同时，也产生了税务信息的安全问题。税务工作人员新型的信息设备操作不熟练，会导致企业税务信息丢失，会给税务审核上报工作造成很大的影响，对企业其他部门工作的顺利开展也会造成影响。在大数据背景下，信息部门工作人员对企业税务信息系统的安全防护工作执行不到位，导致税务信息泄露，会对企业造成不可估量的损失。所以，在实际工作过程中，企业税务部门应该加强对税务会计的培训工作，提高工作能力和安全防范意识，避免出现税务信息丢失和泄漏的情况。企业的信息部门也要不断提升自己的专业技能，随着互联网技术的不断发展，信息数据的安全保护工作显得极为重要，通过加强防火墙设置，信息系统登录实名认证，登录验证码的升级等措施提高税务信息数据的安全度。在税务信息网络安全的保护措施中，最重要的是登录系统的账号权限设置，结合实际情况来看，很多企业财务信息系统的搭建较为完善，但是很多时候会忽略登录系统账号权限设置工作。企业税务部门的不同人员有不同的权责，不同的权责对应的财务信息机密性不同，制定相应的查阅权限，有助于企业管理层掌握相应岗位的基本营业信息，企业领导通过对相关信息数据的查阅，掌握企业实际营业情况。设置登录系统的权限，不同岗位的工作人员是无法查阅自己权限之外的数据信息，信息部门的技术人员应该设置登录的反馈机制，以便跟踪越权查阅数据信息的工作人员，提高企业信息数据的保密性和安全性。

（三）结合大数据背景，加强企业税务会计队伍的业务能力

结合大数据时代背景和企业税务会计的工作现状来看，很多企业的税务会计工作能力参差不齐，部分人员的工作和思维模式仍然处在传统的工作模式下，无法熟练的操作相应的信息设备，导致工作效率低下。针对此类情况，相关部门应该结合企业发展的实际情况，对新型信息设备的使用展开培训，提高税务会计的工作能力和业务水平，加强税务工作的团队建设工作。根据市场发展的情况，国家出台的最新政策，提升相关人员的工作能力和业务水平。在培训过程中，通过对最新税务政策知识、税务案例的讲解，不断强化相关工作人员的自身能力，不断为企业创造价值。如上文所述，即便有些企业根据自身发展需求和行业发展趋势，在税务会计信息管理系统的建设方面投入了一定的财力、物力和人力，但是受限于企业税务会计工作人员的工作能力、专业技能和接受新工作模式的能力等方面的影响，导致企业税务会计工作模式的更新速度缓慢，严重影响了企业其他业务的开展。众所周知，人才是企业取得长远、健康可持续发展的基础和保障，企业税务会计工作包含的数据类型多、信息量大，对相关工作人员的专业水平要求高，企业要结合行业发展趋势和自身业务开展的需求，积极打造专业素质过硬、综合能力强的团队，才能为企业的长远发展奠定基础，以保证企业各项业务的顺利开展，提升企业的经济效益和社会效益，增强企业的市场竞争力。

（四）建立安全管理制度

在大数据时代背景下，企业要加强安全管理制度的建设，随着信息技术、网络技术的发展，企业税务系统也要朝着信息化、智能化方向创新。在此情形下，要在现有的安全管理制度上进行创新和调整，严格按照企业规章制度对涉税信息内容要求、流程、办法进行限制，并加强涉税信息安全管理人员的培训工作，保证安全管理制度符合企业各项业务开展的要求。根据企业税务会计工作开展的实际情况来看，原有的传统安全管理模式无法满足企业的现代化发展需求，在实现税务会计系统信息化建设的同时，要结合税务信息系统的特征制定具有针对性、合理性、适用性的安全管理制度。才能为企业财务工作人员的工作提供全面的指导，同时也能规范财务人员的工作流程，为企业经济效益的提升和实现可持续长远发展奠定基础。在制定安全管理制度的基础上，要提高安全管理技术水平，企业财务信息的安全等级、保密程度不一样，有效财务信息属于企业机密性信息，针对这种信息，要加强安全等级，利用物联网技术和大数据技术对财务会计管理系统进行严密监视，提高安全识别技术的应用。例如，可以通过设置指纹识别、虹膜识别、面部识别的方式，提高财务信息的安全管理等级，避免有些财务人员越权查阅机密性文件，保障企业涉税信息的安全。

三、结语

综上所述，大数据时代的到来，推动了企业税务工作的开展，提升了税务会计的工作效率和工作质量，但是随之而来的还有挑战。相关人员应该深入分析大数据时代下企业税务工作面临的挑战，结合实际工作情况，及时采取相应的对策。大数据时代背景下企业税务会计面临的挑战，主要包含税收政策变化大、信息化建设程度和力度不足、税务信息安全问题凸显等方面。为降低以上问题对企业进一步发展造成不利的影响，企业领导层人员要结合行业发展现状和企业各项业务开展过程中面临的具体问题，从加强信息化建设、提高税务会计工作人员综合能力、提升网络信息安全程度等方面出发，对税务会计工作模式进行改革，以求实现企业的健康持续发展。