关于加强国有企业资金管理的若干思考

傅香

（杭州定川信息技术有限公司，浙江 杭州 310000）

一、引言

国有企业在资金管理的过程中须根据资金管理的要求创新内部管理模式，避免资金管理存在诸多矛盾，导致企业遭受严重的亏损，并且要顺应国有企业资金管理改革的主要方向，以应对产生的新问题，凸显资金管理的科学性，减少各种混乱情况的出现。国有企业还应根据现实情况制定清晰的资金管理目标，构建完善的资金管理体系。

二、国有企业资金管理的价值

国有企业在资金管理的过程中须掌握资金管理的价值，再根据自身发展目标创新资金管理方案，消除资金管理中的不利因素，推动资金管理工作顺利开展。

首先，在国有企业内部开展资金管理工作，有利于规范国有企业的各项经济活动。当前大多数企业在核算工作中没有严格按照要求及标准优化管理模式，再加上客观和主观的原因，无法保证最终核算结果的准确性。特别是在财务管理工作中，核算结果偏差会阻碍资金管理工作的开展，也会造成不必要的资金浪费，无法使企业获得预期经济效益。因此在实际工作中，国有企业须以强化资金管理为主要目标，完善财务管理模式，为自身发展创造更高价值。通过完善资金管理，国有企业能在内部营造良好的管理氛围，逐渐增强各部门工作人员的风险认知能力，进而在开展各项业务活动时，根据资金管理的要求优化现有的管理方案。因此国有企业要根据现代化的发展方向创新资金管理模式，使其符合现代化国有企业的战略发展目标。

其次，国有企业开展资金管理工作有利于缓解资金紧张。从现实情况来看，大多数国有企业的资金没有得到充分利用，甚至出现资金浪费问题，无法利用存量资金支持各项活动顺利开展。在现代化发展过程中，国有企业之间的竞争越来越激烈，为避免资金浪费，须利用闲置资产优化、重组资金管理模式，相当于投入额外的资金保障各业务活动顺利开展，从而强化国有企业资金管理的效果［1］。国有企业还可以将资金投入不同业务环节，实现资金的科学调配，减少资金浪费，增强资金管理的效果。

三、国有企业资金管理的作用

国有企业资金管理的作用主要表现在以下两个方面。

首先，国有企业资金管理有助于减少企业在发展过程中的成本支出。企业在资金管理过程中具有统一的工作思维，能够准确记录各部门的资金使用情况，帮助管理层完善资金管理和监控，再通过科学的资金使用方案，精简资金管理环节，进而减少企业的各项成本投入。且资金的集中管理有助于完善企业的成本控制方案，能减少企业在开展各项业务活动的过程中产生的风险，为国有企业在新时期稳步发展奠定坚实的基础［2］。

其次，国有企业资金管理有助于防范融资风险，提高资金使用率。国有企业通过合理调配资金，可以使资金达到安全使用的标准，进而提高可支配资金的使用率。国有企业资金管理具有主动性，能快速识别资金管理过程中的各项风险，进而提高企业的信用等级，帮助企业获得更广阔的利润空间。国有企业在资金管理时会汇总不同部门的资金信息，能共同优化现有资金管理方案，进而强化整体的管理效果。

四、国有企业资金管理存在的问题

（一）虚假信息普遍存在

资金管理是国有企业的重要组成部分，随着时代的发展，其包含的内容更加复杂，增加了资金管理的难度。因此，国有企业须认真分析当前资金管理工作中存在的问题，再根据自身战略目标创新资金管理方案，使资金管理水平达到预期。

目前，国有企业资金管理中存在虚假信息，无法为未来的资金管理提供重要支持。国有企业开展资金管理工作时，应加大信息管理优化力度，以掌握更真实、准确的信息，控制资金的流动。然而当前大多数国有企业发展过程中存在信息不透明、信息不对称的问题，相关决策者很难在财务管理工作中获取真实的资金信息，也无法了解各项资金管理存在的问题。由于企业资金管理中存在虚假信息，因此各项财务信息也容易出现失真问题，且会计核算不准确，会激化实际资金管理的矛盾，无法满足开展各项经济活动的要求，也会直接影响企业的科学决策，影响企业宏观管理的效果，阻碍国有企业稳步发展。

（二）财务监督效果不佳

财务监督效果不佳也是当前国有企业资金管理中存在的问题。国有企业内部资金管理的环节较复杂，须完善财务监督，快速发现开展各项活动的过程中存在的问题，再根据各业务模式的特点制定专项资金管理方案，解决资金管理中的难题。但是当前国有企业资金管理工作没有按照资金管理的要求及标准强化监督管理模式，从而暴露出种种问题。同时，各项历史问题遗留在资金管理中，企业无法加大资金管理力度，也无法根据资金管理的要求及标准优化资金管理模式，导致各项监督工作过于形式化，无法为资金管理提供重要支持。

（三）资金无法集中管理

由于国有企业的业务模式较复杂，因此传统的管理工作中资金较分散。企业在现代化资金管理过程中须遵循集中性工作原则，统一资金使用模块，衔接各业务流程。但是当前国有企业存在资金管理过于分散的问题，企业没有根据新时期的发展方向创新资金管理方案，限制了国有企业各项活动的开展。例如，资金管理投资决策随意性较强，部分企业很难根据自身发展能力和发展目标明晰资金管理思路，对之后的资金管理造成了不良影响。

另外，由于无法实现资金集中管理，因此国有企业的资金管理存在较严重的资金沉淀问题，利用库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，整个资金使用过于缓慢，影响了国有企业的信誉，限制了其持续发展。

五、国有企业资金管理的策略

（一）避免资金管理误区

国有企业在资金管理的过程中，须根据现代化发展方向创新资金管理模式，避免对各项资金管理工作造成较严重的影响，也要减少各种误区，创新管理思路，突出资金管理的及时性，增强各项业务模式的规范性，帮助自身获得预期经济效益。

首先，在实际的资金管理过程中，国有企业可以在内部设立统一的资金管理部门，突出资金管理工作的专业性，并且要具备较强的风险意识，及时发现资金管理工作中存在的问题。还可以根据自身发展特点创新管理机制，避免影响资金管理工作。

建立资金管理部门时，国有企业须根据自身发展状况建立管理机制，综合考量资金管理的实效性，再严格按照资金管理的要求审核不同的资金数值，结合以往的工作经验创新资金管理方案，并通过统一的资金管理模式，增强各项工作的专业性，减少资金管理的盲目性［3］。

领导层要提高对资金管理的重视度，通过定期或不定期的检查及时发现资金管理中存在的问题，并根据实际情况制定应对方案，再发布对应的资金管理任务，在企业内部营造良好的工作氛围，优化资金管理方案，为国有企业开展各项活动提供重要保障。

其次，国有企业在资金管理的过程中要强化资金使用管理，提高资金的利用率。资金使用管理是资金管理中最具实质性和创造性的内容，企业须根据业务模式的特点提高资金的使用率，但是国有企业的相关管理模式过于粗放，无法灵活应对资金管理中存在的问题，降低了资金管理的效率，阻碍了国有企业各项活动的开展。因此企业须将重点放在强化资金使用管理上，帮助企业获得较高的利润，还须根据业务模式的特点及扩展方向完善资金供应体系，统筹安排各项资金，将有限的资金融入关键环节，满足国有企业正常的生产经营要求。此外，国有企业还须在支付资金时认真研究各个支付方案的合理性，减少资金浪费，也要结合实际生产活动，增强各项资金运用的规范性。

（二）优化资金管理体系

首先，在实际的资金管理过程中，国有企业须合理选择筹资渠道，最大限度减少其资金成本，进而为自身今后的发展提供重要保障。在现代化市场经济条件下，国有企业面临的竞争较复杂，会出现资金链断裂的情况，因此企业须根据资金管理的要求提高对资金筹集的重视度，确定主要的资金管理方向，从而减少资金筹集方面的风险［4］。

制定资金管理方案时，国有企业须根据各项业务的实际情况和对资金的需求做好前期的预算工作，再选择合适的筹资渠道，一方面可以保证各项筹资行为的科学性，另一方面有助于规范资金管理。投资决策时，国有企业须善于权衡利弊，妥善地确定筹资比例，也可以利用财务杠杆，提高整体的投资效益，且要考虑企业财务结构和资金结构，以提高资金使用率，减少资金管理的各项矛盾，帮助企业获得更高的综合效益。

其次，在实际的资金管理过程中，国有企业须强化资金的预算管理，切实发挥预算管控的作用，使各项资金管理活动有序开展。国有企业应严格按照预算管理的要求建立程序化的监控机制，并且要在企业内部贯彻落实责任机制，发挥资金管理的监督和控制优势，避免管理工作过于形式化。国有企业还须健全预算管理机制，再按照全面预算管理的要求合理调整不同的预算参数，建立更完整的资金收支程序，以量化为主，精打细算，结合科学的理财思维，提高资金管理的水平。在后续管理的过程中，企业要定期审核全面预算信息，落实集中化的管理思维，推动各项资金管理活动有序开展，避免对企业利润空间造成严重影响。

（三）提升资金管理水平

随着时代的发展，资金管理的要求不断提高，如果国有企业仍然采取以往的工作方案，则会使资金管理过于滞后，违背企业资金管理的要求。因此在实际的资金管理过程中，国有企业须提高资金管控水平，进而为国有企业创造更高的价值。

首先，国有企业要在实际的资金管理过程中营造全员参与的管理氛围，在企业内部落实责任机制，要对违反财务管理制度的工作人员追究相应的责任。企业可以适当加大处罚力度，从预防机制入手防止出现资金挪用问题，进而使各项资金使用效率符合预期要求。另外，相关管理人员须不定期严格审查资金的使用情况，减少资金管理中的各项矛盾，尤其要严格检查各项经费的支出，与实际情况对照，完善各项目的验收模式，及时发现资金支出方面存在的问题，再追究到个人，并提出有效的应对方案，防止出现资金滥用问题。

其次，在实际的资金管理过程中，国有企业须提高对资金管理信息化建设的重视度。由于国有企业资金管理的内容较复杂，为防止发生各种失误问题，国有企业须通过信息技术完善资金的统筹管理，并在企业内部建立合作机制，共同监控各项资金的使用模式，进而增强各项管理活动的专业性［3］。国有企业还要加大对信息化建设中资金和设备的投入力度，建立适合自身发展现状的资金管理体系，融入先进的计算机管理软件，通过结合计算机平台和规章制度，增强资金管理工作的针对性，并将业务和财务相融合，加快信息共享速度。

在内部管理的过程中，国有企业还要多方面汇总财务会计信息，掌握各项资金的流动情况，并自动化生成对应报表，避免在手工填制报表时出现失误。企业要将精细化思维落实到不同的管理环节，全面提高资金管理水平，并按照不同管理模块制定对应的资金管理目标。当出现问题时，企业须结合完善的规章制度，在内部加快信息流通速度，提出更科学的应对方案，减少对资金管理的影响。

六、结语

强化国有企业资金管理可以推动各项活动的开展，也可以监控各经济活动的开展情况，预防资金浪费，帮助国有企业获得更高的经济效益。因此国有企业要根据自身的发展目标，完善现有的资金管理方案，全面监督资金使用过程，保证资金管理工作的先进性，推动自身稳步发展。