商业银行经济资本管理优化路径探析

籍午阳

一、引言

商业银行经济资本管理是商业银行当前广泛运用的一种先进管理技术。经济资本管理的运行基础是资本及机会成本所持有的稀缺性，具有效益约束及风险约束两重效益。这种管理技术不仅能提高商业银行资本管理水平，还能优化商业银行的资源配置及绩效考核等。

二、商业银行经济资本管理的重要性

1.提高银行风险管理意识

商业银行不同于一般银行，商业银行属于经营风险型企业，要确保银行发展水平，必须对市场风险、流动性风险及信用风险等各类风险进行识别、控制。通过研究发现，信用风险在商业银行总风险中占比非常高，流动性风险及市场风险的占比相对来讲也不低，商业银行利用经济资本管理方法,能够提高自身处理风险的能力及水平，对风险进行综合评估，确保资本价值最大化。

2.提高银行资本约束意识

商业银行运用经济资本管理方法，也就意味着银行对资本具有的机会成本意识及稀缺性进行了强调，在此过程中，股东对于资本回报的要求有一定提升，监督部门在加大监管力度的同时，还强化了资本充足率，这也是经济资本管理在商业银行发展过程中越来越受到重视的主要原因。通过资本经济管理方法，我国商业银行的发展形式出现较大改变。以前，银行发展过于重视发展规模，而忽略了银行经营思想。当下，随着银行对于经营思想的重视程度不断提高，商业银行经济效益出现显著提升，结构优化水平不断提高。

3.完善绩效考核制度

经济资本评价的基础是风险调整获得的经济效益及经济附加值，通过这两项开展绩效考核。除此之外，绩效考核还包括资本融入成本，这些方面都能将商业银行的基本利润架构展现出来。商业银行过去发展过程中只注重利益指标而忽视其他因素的情况在经济资本管理背景下逐渐得到改善，在此过程中，商业银行风险评估以及对经营回报的权衡能力会不断提升。

三、商业银行经济资本管理中存在的问题

1.经济资本系数设置不准确

目前，很多银行在进行经济资本计量时，会选用内部系数法，这种方法设置出来的经济资本系数比较粗，无法准确反映资本风险。不同资本面临的风险类型有一定差异，仅仅依靠科目分类，无法准确评估客户风险及资本风险。

2.将经济资本管理推向分支行较为困难

商业银行分行发展状况各不相同，一些发展情况较好，比如拥有丰富金融资源及较高管理水平的分支行，在进行经济资本管理时并不会出现太大问题。但是，一些自身发展水平欠佳，比如信贷资本计划不大，客户信贷规模配置体现在省行等，在这类分行推行经济资本管理会受到较大阻碍。

3.经济资本管理与业务营销协调性欠佳

经济资本管理在实施过程中具有一定导向作用，这要求商业银行在运行中需要加大营销力度，调整业务结构。但是，商业银行在发展过程中，经济资本管理与业务营销协调欠佳的问题非常严重，这主要是因为商业银行之间的竞争更加激烈，维持及拓展客户难度增加。

四、商业银行经济资本管理优化路径

经济资本管理在商业银行中的作用主要包括风险管理、风险披露及资本管理三部分。通过风险管理，银行能够对市场风险进行评估，通过定量标准明确银行运行风险。风险披露可以帮助借贷人及投资人从各个角度出发，综合分析各方面因素，提高自身借贷及投资的准确性，提高商业银行价值。资本管理指的是商业银行发展过程中对于成本的控制。使用经济资本管理方法，商业银行能够提高自身资金综合分配能力，调配统计水平在资本管理背景下能够不断提高。

1.完善经济资本支持体系

当下，很多银行已经将内部系数运用在了银行资本体系计量工作中，一些银行在进行相关工作时会用到内部评级法，内部评级法的系统比较庞大，主要体现在两方面，一方面在于使用这种方法需要建立庞大的风险评估模型，另一方面在于信息数据库的庞大。商业银行运用内部评级完成计量工作，需要对银行内部征信系统及信贷管理系统进行完善，利用信息技术，开发与上述要求相符合的数据端口，为经济资本管理提供数据保障。

2.依照具体情况推进经济资本管理

商业银行分行需要依照自身发展状况，决定经济资本计划的向下发展情况。对于一些发展状况不是非常好的下级分行，银行要酌情考虑，只将信贷类的资本计划划分在省行这一级别，在省行进行经济资本配置，提高配置水平及配置能力。

3.将经济资本管理落实到全行

经济资本管理实际上指的是一种全行范围内的整体改革管理制度，这一管理制度要真正落实在银行日常管理过程中，各个部门都需要发挥一定作用。但是在实际运用过程中，银行很多部门对于经济资本管理这一概念并不是非常了解，也并未将这种方法落实在具体管理过程中。要促使经济资本管理方法在银行实际管理工作中能发挥自身作用，银行需要做好以下几方面工作：

一方面，银行需要加大经济资本管理工作培训力度，培训工作的基本点应当从控制风险资本增长及提高经济资本回报率出发。不同部门应当有不同侧重点，例如财会部门培训重点应该是非信贷种类的财务挂账，包括利息收取及收款等；信贷部门培训重点应该是贷款定价测算等；前台培训重点应该是银行产品营销等。通过全行各部门培训，使银行在信贷及核算方面的水平不断提升，在银行运行中充分发挥经济资本管理作用。

另一方面，商业银行应当对相关机制及措施进行完善。经济资本管理在不同部门业务中体现有所不同，对超出部门之外的业务，部门需要针对这一业务指定有效方法。例如，信贷及财会部，可将财务挂账进行细化，并将其计入绩效考核之中。

五、结语

综上所述，在我国经济发展水平不断提高，国家对银行提出了更高发展要求的背景下，商业银行需要提高对经济资本管理方式的重视程度，发现经济资本管理中出现的问题要及时加以解决，在经济资本管理中，要结合银行自身情况，提高经济资本管理水平，最大限度发挥经济资本管理在商业银行运行中的作用。