我国农村小额信贷发展及其风险控制研究

桑晶晶

（湖北经济学院法商学院 湖北 武汉 430205）

近年，政府对于发展农业的支持力度持续在加大。2014年至今，土地流转日益活跃，开始规模化。农业机械的发展速度越来越快，总销售额已实现了万亿元的级别。然而，需要注意的问题是，我国的农业尚未实现全面的规模化，同时，全程机械化还需要一段时间才能实现。中国国情决定了发展农村小额信贷的必要性。经过十多年的发展，各级政府不断思考小额信贷模式，持续地进行相应的创新，以期能够从根本上来改善农民生活，其给农业发展带来了新的活力。

一、农村商业银行小额信贷业务发展

农村商业银行客户信用评级指标，可分为五个方面：信用绩效评估，偿付能力评估，盈利能力评估，管理和开发能力评估以及综合评估。综合评估包括四个方面：领导者的素质、管理水平、公司发展前景以及与世界银行的合作。评估结果基于百分比系统，并且根据得分水平，客户的信用评级分为八个级别：AAA +，AAA，AA +，AA，A +，A，B，C。其中，AAA +，AAA，AA +和AA属于好客户，A +和A属于普通客户，B属于受限客户，C属于被排除客户。农村商业银行的企业客户信用管理，是该行为单一企业客户和集团客户批准的信贷工具。该行还将实施信用管理系统，处理配额内的信贷并集中管理客户风险。目前，农村商业银行的综合信贷主要使用公司财务数据和一些非财务数据。经过综合评估（基本商业环境，商业环境，外部环境分析，信用绩效分析等），随着公司的实际资本需求，最终测量客户的信用额度。客户可以在此贷款限额内，选择所需的信用方法。例如，贷款，银行接收的账单，信用证。截至2017年末，本行贷款总额639亿元，比年初增加50.1亿元，增长8.67%。该行涉农贷款余额44.55亿元，比年初增长6.13亿元，增长15.96%；公司贷款余额560.1亿元，比年初增加30亿元，增长5.65%。个人贷款余额10.8亿元，比年初增加20.1亿元，增长36.84%。

二、农村商业银行小额信贷业务存在的问题

（一）对信贷缺乏有效的考核激励政策

总体上来看，当前贷款的管理方面，最集中的问题体现在农村商业银行责任人不明确上，实际上，大部分农村商业银行虽然加强了对贷款所有人身份的调查，然而，其间却存在大量的不合理考核管理内容以及环节。具体而言，贷款责任人认领环节里面，围绕存量贷款的处理难度相对比较大，这其中，认定资产质量差的问题贷款的责任人拥有的难度更高。

（二）风险评估体系和预警机制不完善

只有准确反映客户的个人情况和信息，才能有效地实现风险控制的目标。所以，必须全面地评估相关联的一系列不利因素，仔细地分析相应的不利因素，对贷款产品所能够产生的影响。为此，应该构建起科学高效的风险评估预警机制。农村商业银行的大部分基层信贷人员素质并不高，综合业务水平偏低，常常会出现违背信贷制度办理贷款业务的问题。其一，开展贷款调查期间，个别的信贷人员源于人情世故等原因，无法客观公正的评估客户的情况，从而导致客户信息不全面的问题；其二，展开贷款审查期间，违反工作规定，敷衍了事的问题较为普遍，主观意识凸显，此外，还会源于某些不正当原因，帮助客户一起隐瞒真实个人情况。其三，个别基层的信贷工作人员工作态度不认真，且十分的自大，通常会刻意放松朋友介绍过来的客户，对于评估工作十分的松懈。

（三）经济下行期信贷风险加大

银行信用管理体系，存在漏洞、操作失误，人为因素造成的信用风险，如管理不当、管理不善等，被称为操作风险。从目前的经验来看，业务流程漏洞、业务运作不规范、管理漏洞、管理体制不完善、贷款人员素质低下、业务能力不足，这是银行贷款业务经营风险的直接原因。一般来说，经营风险一旦转化为亏损，就会对农村商业银行产生重大的经济影响。

（四）宏观经济政策

近年来，中国实施稳健的货币政策，对促进经济增长和促进就业起到了重要作用。一段时间内，银行信贷政策一直对国内工业和货币政策产生作用。特别是政策限制和促进某些行业的发展，可以直接影响到公司的生存和发展，从而提高银行信贷资产的安全性。

（五）社会信用缺失

信用是建立市场经济和良好的社会信用的基础，是规范社会主义市场经济秩序的重要保障，同时也是有效防范金融风险的重要条件。然而，从现阶段来看，在我国社会信用的缺失已经非常严重，并且已经变得普遍。银行信贷风险的主要原因，是市场的有序公平和竞争力的破坏。银行对贷款更加警惕，甚至因为缺乏企业信誉而导致“担心贷款”，一些需要紧急资金的公司因此没有贷款。

三、我国农村商业银行信贷业务风险控制对策

（一）提升银行小额信贷风险意识

必须高度重视评级授信环节，工作应该全程保持严格细致。具体而言，在围绕农民的信用层级测评工作开展期间，应该始终做到广、细、严、慎的原则，坚持秉持客观公正的工作态度，以期保障最终的授信额度具有科学性。评级授信方面，应该建立起并严格地执行等级年审机制，根据情况的变化来调整相应的信用等级及额度。与此同时，还应该确保贷款的拨付必须从严从实，确保所有信贷员工了解自己的职责。建立严格彻底的贷款档案管理和控制机制，确保每笔贷款受法律保护，最大限度地提高贷款的合法性和合规性，实现合同内容的科学完整。其次，我们还需要进一步加强对贷款的后续监管，要加强对银行内潜在的风险进行监控和防范，争取在第一时间发现和明确隐藏的操作风险。建立起科学高效的奖惩机制并全面执行，实现奖惩：奖励和惩罚。对于那些尽忠职守、业绩长期保持良好的信贷员工，必须给予相应的表彰和实物等奖励；与此同时，对于工作态度不认真，弄虚作假的信贷员工必须严惩不贷，以期能够实现警示的作用。

（二）强化风险管理内控体系

要想降低贷款风险，农商银行必须在开展业务的过程中，正确把握现实的农村小额信贷状况和相关的特点，建立健全《地区农户小额贷款管理办法实施细则》，从而让各项业务的开展有依据，以期确保各个环节的业务程序能够高效地完成。在这个过程中，应该持续完善管理制度，从而确保相关的手续更加健全。应该在第一时间明确信贷管理中的隐藏风险和问题。根据实际需要不断地细化相应的规章制度，在此基础上保障小额贷款的管理考核内容和机制更加合理，落实科学高效的评判标准。明确分工，将具体的责任落实到每一个岗位，以期在根本上改善贷款资金的质量。

（三）健全管理系统，提高评估技术水平

融资信息的收集应该是全面，连续和实用的，并实现宏观和微观。具体到贷款家庭，这通常包括代表个人数据的公司法定代表人，公司的信用状况，公司的偿付能力，增长潜力，盈利能力等。业务水平和市场发展前景，是否存在当前的生产经营状况，公司的财务管理状况，以及纪律。其次，贷款信息的分析和整合可以分两个层次进行：银行和基层银行将不同时期的行业经济信息结合起来，用于定期的行业运营信息。确定哪些行业应该受到限制，哪些行业应该得到支持，哪些行业应该签约，哪些行业已经处于风险之中，并确定银行的信贷投资和结构调整意见；基层银行需要结合各种贷款项目，进行进一步的研究和分析，不断记录公司的基本生产经营，贷款的使用和经济效益。对于某些贷款项目，需要做出有关贷款和非贷款，减去贷款，缩短期限和更高利率的决策。只有两种有机组合才能真正理解要融资的金融活动，并使用准确的信息来做出正确的决选择和决策。要认真存储和正确使用相关信息，以充分利用现代信息技术。建立企业的档案推荐系统，根据监控信息随时进行计算机分析，及早识别风险，并使用先进的计算机技术，提供先进的预报和提醒，以尽可能降低风险的可能性。

（四）提高管理人员素质，创新信用管理组织

采取积极的措施，提高信贷管理人员的总体素质。一方面，需要引入竞争机制来突出卓越的管理能力。同时，建立高级管理人员培训机制和加强培训的人员配置机制。此外，通过人才引进和有针对性地培训，加强信用管理培训和信用管理研究，提高员工素质，不断适应信用管理需求。另一方面，加强风险教育，提高信贷经理的风险防范意识。地方商业银行必须加强各级信用官员的职业道德教育，加强刑事成本教育和法律知识的推广。提高员工素质，减少道德，知识和业务方面的道德风险。信用营销管理和风险管理没有有机地结合在一起，信用风险管理部门的“信贷经理”不能负责信用市场部门，建立独立的信用风险管理系统。总部的“信贷员”直接负责董事会，分公司的执行官员由总部负责人直接任命。总行的信用风险管理部门直接派出信贷管理部门，来控制分支机构的风险管理部门。所有信贷经理都与行政指定的分支机构断开连接，人际关系直接在总部。位于分支机构的信贷经理和由他们所下辖管理的分支机构的风险管理部门，除了要开展风险管理系统的实施，对于超出分公司经理权限的贷款项目，还应该给予适当的关注，并且必须向总公司风险管理中心发布审核报告。独立的信用管理系统具有非常积极的意义，能够使价值和风险管理驱动的业务决策始终贯穿在全部的信贷活动过程。如此一来，有助于全方位地减少信贷审批期间所存在的行政干预，能够有效分离奖励和贷款。

结束语：

根据信用风险管理理论，结合农村商业银行贷款业务的发展情况，笔者重点论述了当前我国农村商业银行信用贷款风险管理期间的问题和不足之处，并且在此基础上提出相应的措施。但是因为没有制定具体的法律法规来划分和保障农村小额信贷的法律地位，同时缺乏可行有效的非政府组织的农村小额信贷所需的监管制度。因此，为了进一步规范和推进农村小额信贷业务的成长，有必要尽快制定相关的法律法规。