人工智能时代背景下中小企业财务分析探究

□苏樱歌

（郑州工业应用技术学院 河南 郑州 450000）

1 中小企业财务分析的重要作用

1.1 帮助中小企业作出更加科学的决策

科学合理的决策有助于中小企业快速进入正确的发展阶段。大部分中小企业在经营决策时通常以已有的管理经验为主，通过这种方式作出的决策存在误差，导致决策并不具备科学性和合理性，给中小企业经营带来一定风险，使中小企业陷入发展困境。通过开展财务分析工作，中小企业可以对经营过程中的经济活动数据进行记录和整理，运用一定的技术方法，对繁杂的经济活动进行量化，发现经营过程中存在的问题并有效解决，从而提高中小企业决策的科学性[1]。

1.2 提高中小企业评价决策的有效性

在发展的初级阶段，中小企业通常把重点放在提高盈利方面，忽略了未来的发展潜力。财务分析工作通常是以当时的经济环境和相关政策为基础，结合中小企业的实际发展情况，对中小企业的资金以及业务管理等情况进行深入分析和评价。这样不仅可以帮助中小企业提高经营业绩，还能对中小企业的成长能力进行评价，进而帮助中小企业管理者评判决策的科学性和有效性，使中小企业朝正确的方向发展，帮助中小企业获得最大的利益[2]。

1.3 提高中小企业规避风险的能力

在应对和防范风险方面，中小企业还存在不足，如果能够及时有效地规避风险，将会大大提高中小企业的生存能力。财务分析主要是对中小企业经营过程中的数据进行收集和处理，然后将相关的数据转变成中小企业管理的专用语言，为中小企业提供一定的预测和管理作用，帮助中小企业发现经营过程中存在的风险以及未来面对的风险，使中小企业经营管理者能够及时认知和控制风险，并作出应对风险的科学决策。

2 中小企业财务分析工作现状

2.1 不重视财务分析工作

中小企业的利润主要是在生产经营活动中产生的。财务部门是反映企业经营活动相关信息的直接部门，同时是提供后期财务数据的后勤保障部门。与其他能够产生利润的部门相比，财务部门通常只能为企业带来费用，不能直接为企业带来利润。为了实现利润最大化，中小企业往往在发展初期忽视财务部门，将工作重点放在了业务等部门，只赋予财务部门报账和报税的职能，忽视了财务分析工作。

2.2 财务分析工作人员专业能力不足

由于中小企业的规模较小，为了节约成本，大部分企业都不会聘请专业能力高的财务分析工作人员，导致中小企业的财务分析能力整体不足。部分中小企业为了精简人员，将财务分析人员安置在不同的工作岗位上，负责不同的工作内容。在这种情况下，很难保证财务分析工作人员有充足的精力分析中小企业的经营数据，致使财务分析流于形式。

2.3 获取财务分析数据的渠道有限

财务分析人员在实际工作中更加注重对专业知识的学习，对中小企业业务以及管理方面缺乏重视，使所获得的财务数据只局限在财务报表层面，对中小企业材料来源、客户信用情况、中小企业发展战略等了解不足，导致财务分析的结果流于形式，不能为中小企业管理者提供有效的决策信息。

3 人工智能时代背景下中小企业财务分析的优势

3.1 能够获得更加有效的经济数据

财务分析主要是指在收集和整理中小企业产生的财务与非财务数据信息的基础上，对中小企业的财务状况以及经营成果等进行分析和评价，预测未来发展情况，分析中小企业管理水平。由此可以看出，财务分析工作的重点是获得大量真实有效的经济数据。目前，财务分析数据大多与财务报表数据有关，很少有与中小企业经济业务相关的信息。由于人工处理具有局限性，收集和处理数据过程中容易出现失误。人工智能以及大数据技术的发展则可以有效解决这一难题，帮助中小企业财务分析工作人员对中小企业产生的财务和非财务经济数据进行全面系统收集及处理，还可以将记录的非财务信息通过一定的方法转化为财务信息，进而实时协调中小企业业务信息与财务信息，有效拓宽获取经济信息的渠道。通过运用人工智能技术，可以对中小企业获得的原始凭证进行精准识别和处理，并将这些信息及时上传至平台。平台可以根据事先设定的系统对数据进行分类整理和处理，从而更加详细有效地进行财务分析。

3.2 能够有效提高财务分析的准确性和效率

在财务分析工作中，需要结合定量和定性的方法分析中小企业的经营情况。借助人工智能技术，可以帮助工作人员及时快速处理以往需要人工完成的工作，并且直观详细地展示财务分析结果，帮助管理者明确中小企业的情况。在应用传统财务分析方法的基础上，还可以通过建立模型和指标，充分挖掘中小企业的经济数据，为财务人员提供一定的工作便利，使其有充足的时间分析发展战略和经营特征，进而发现中小企业存在的问题，降低中小企业的财务风险，为中小企业科学发展提供有效参考。

4 人工智能时代背景下中小企业财务分析工作的方向

4.1 通过数据编制科学合理的融资方案

在资金筹集方面，中小企业的规模有限，获取资金的能力不强，财务分析则可以有效提高资金使用效率。将人工智能技术应用在财务分析工作中，中小企业可以通过数据模型的历史数据进行深入处理和分析，根据中小企业的发展战略计算所需的资金，进而作出相应的决策，具体做法包括以下方面。首先，分析中小企业所处供应链的优势，正确判断中小企业的信用情况。其次，根据中小企业的实际情况，判断所需的短期资金。再次，从中小企业的实际情况出发，比如中小企业的5 项能力，对比分析中小企业的筹资成本以及资金来源，明确中小企业筹集资金的目的，保障中小企业短期经营活动顺利进行。

4.2 运用分析模型降低中小企业的投资决策风险

中小企业将闲置资金用于投资，首先是为了获取收益。闲置的资金不能给中小企业带来收益，将其用于投资则可以为中小企业带来收益。其次是为了实现中小企业发展的战略目标，比如投资可以扩大中小企业对产业链的控制权，促进中小企业获得规模效益。

将人工智能技术应用在财务分析工作中，可以通过建设完善的数据模型对中小企业将要投资的项目进行分析，根据市场综合环境以及相关因素分析投资项目的可行性以及回报率等，将其与行业的有关数据进行对比，分析各方案的可行性，为管理者提供更加科学的投资决策，进而帮助中小企业降低投资的非系统风险。

4.3 帮助中小企业多视角拓展业务

将人工智能技术应用在财务分析工作中，可以帮助中小企业更加全面、系统地拓展业务。

首先，中小企业可以通过有关技术分析中小企业产品的周期以及地位等相关指标，根据中小企业自身的实际销售情况分析产品，结合中小企业历年的财务数据以及同行业的相关数据，帮助中小企业找出具有更高利润贡献的产品，进而帮助中小企业作出是否拓展业务的决策。

其次，通过收集客户赊购金额以及商品的供销数量等信息，帮助中小企业作出更加有利于中小企业的信用决策等，提高销售水平和资金利用率。

再次，根据中小企业的实际情况，为信用决策提供一定参考和借鉴，继而作出合理决策。如果中小企业实施过于宽松的信用政策，回笼资金的速度较为缓慢，会给中小企业带来一定的资金压力，降低中小企业的营运水平，提高坏账率。如果中小企业实施紧缩的信用政策，则可能导致客户流失，降低产品的销量。将人工智能应用在财务分析工作中，则可以帮助中小企业权衡利弊，寻找平衡点。

4.4 帮助中小企业提高盈利和管理水平

将人工智能技术应用在财务分析工作中，可以帮助中小企业优化成本管理，提高成本控制水平。对于中小企业而言，生产成本对盈利能力具有至关重要的影响。如果能够有效降低中小企业的生产成本和相关成本，可以大大提高中小企业的盈利水平。比如通过人工智能及大数据技术分析中小企业与行业中其他中小企业的差距和影响因素，进而帮助中小企业找出存在的问题，提高成本控制水平，降低中小企业成本，从而提高盈利水平。还可以通过对原材料的有关信息进行分析和整理，帮助中小企业选择更加适合自身的上游企业，提高中小企业效益。

此外，通过运用人工智能技术和大数据技术，可以明确中小企业的定位和在行业中所处的位置等，进而帮助中小企业找出存在的问题和影响因素，作出合理决策，促进经济目标的实现。

5 结束语

在人工智能时代，中小企业想要科学、可持续发展，就要紧跟时代的发展步伐，不断完善和更新财务分析工作。将人工智能技术应用在财务分析工作中，可以充分发挥财务分析的职能，为中小企业经营决策者提供更加有效和精确的数据，帮助管理者作出更加科学的决策，降低中小企业的经营风险，提高中小企业的市场竞争力，促进中小企业健康、可持续发展。