新时代背景下的国企资金管理探讨和思考

孙传华

（河南省中原大化集团有限责任公司，河南 濮阳 457000）

时代不断发展，我国各行各业也随之蓬勃发展，国有企业作为国家发展过程中不可缺少的组织机构，自然也在国家发展过程中实现了快速成长，但在当前市场经济背景下的国有企业面临着巨大的挑战，如竞争能力等。国有企业需要注重自身内部的管理并不断提升竞争能力，进而在促进自身健康稳定发展的同时推动国家更好的发展［1］。

一、新时代背景下国有企业财务资金管理工作的重要性

财务资金管理工作的内容包括三个方面。一是资金规划。在财务资金管理中，需要根据国有企业实际经营情况及发展战略目标确定资金使用计划，明确企业短期资金应用目标及长期应用目标，在实现资金合理化应用的同时，提高国有企业经济收益。二是成本核算。在财务资金管理中要对投入的成本费用进行准确核算，这是资金管理工作的重点内容。成本费用核算可以实现对各环节成本投入的有效控制与监督，进而避免浪费现象的出现，保证国有企业经济收益［2］。三是财务预算。根据国有企业发展战略目标进行预算，并将预算结果提供给管理者，为其活动决策提供支持，保证管理者决策的有效性并提高决策效率，促进国有企业可持续发展目标的实现。由此可知，财务资金管理工作对于国有企业的发展具有重要作用。

二、国有企业财务资金管理工作中存在的不足

（一）管理理念未与时俱进

要想让财务资金管理在国有企业发展中充分发挥作用，就要使其管理理念与时俱进，因为时代与科学技术都处于不断发展的状态，管理理念与管理方法会不断创新。而实际的财务资金管理工作中却存在着管理理念未与时俱进的现象，应用的财务管理制度、财务管理系统都较为滞后，特别是国有企业工作人员未正确认知财务管理，导致财务资金管理水平仍然停留在原处，未得到有效提升［3］。

（二）存在融资难的问题

国有企业财务管理中存在着融资困难的问题。第一，国有企业融资程序复杂且审批时间较长。当前，许多国有企业集团内已经制定出统一的融资政策与制度［4］。如果集团的资金面良好，可以对集团融资规模及存在的融资风险进行有效控制，进而实现集团融资资金安全运行的目标。反之，如果集团资金面不良，则会对下属公司融资积极性产生影响，难以有效开展融资。同时，国有企业的融资审批环节复杂，加大了资金时间成本与资金违约风险。第二，银行贷款利率高。国有企业的发展呈现出周期性特点，如果国家宏观经济良好且国有企业具备充足的资金，则可实现快速融资且付出较低的融资成本。反之，如果国家宏观经济较弱且国有企业资金紧张，则企业融资行为难度较大且具有较高的融资成本。

（三）资金管理不合理

财务资金管理质量决定着国有企业发展的效果，需要实现资金合理规划并实现有效利用，但是在实际中却存在着资金管理与应用不合理的现象，具体表现在三个方面。一是资金闲置。国有企业对于资金的认知存在着现汇要达到充足的现象，这一思想使资金长时间处于搁置状态，导致资金未得到有效利用而影响了国有企业的投资发展。二是流动资金应用不合理。由于国有企业处于长期现金不足的状态，为了弥补这一不足，将流动资金应用于固定资产购入环节，导致国有企业缺乏应急资金而陷入财务困境。三是资金成本分配不合理。国有企业集团在管理集团资金时会采用财务公司、内部银行等方式，这些措施的实施实现了资金调配流畅化，但与此同时也使企业融资成本分配未达到合理化要求，出现了绩效考核不公正的问题。

（四）资金管理方法不科学

要想让财务资金管理在国有企业发展中发挥出有效作用，需要在管理资金时采用科学的管理方法，但是当前大多数国有企业财务资金管理中应用的方法都不够科学，导致资金未合理使用并产生较多浪费问题，国有企业经济收益受到较大影响。同时，还容易因为缺乏科学的资金管理方法而引发投资风险。

三、新时代背景下国有企业实现财务资金有效管理的具体策略

（一）充分挖掘融资渠道，满足资金需求

国有企业要想拥有充足的资金并将其应用于发展建设中，除了利用以往的各项融资渠道外，还应充分挖掘其他可以获得资金的渠道，可先扩大直接融资渠道并降低其融资成本，进而节省资金，并将资金投入其他环节建设中。同时，国有企业还要积极分析国家颁布的相关政策并挖掘可以合理获取资金的渠道，如国家拨发的专项建设贷款等，将其应用于自身的国家重点关注的重大建设项目中，使自身建设获得资金支持。

（二）科学选择银行并保证账户管理质量

国有企业在开展财务资金管理工作时应科学地选择银行，先了解各家银行，再通过综合性考量的方式确定合格的银行，并选择此银行作为开户行。在此银行进行开户时，必须要严格遵循联签背书制度，联签背书制度是财务总监、总经理、董事长共同签署的措施。在完成开户后需要对账户实施有效管理，可采取定期清理银行账户的方式将存在的“僵尸”账户有效清除，避免财务资金管理中发生资金沉淀问题。

（三）加大资金运营管理力度，提升经济收益

在国有企业财务资金管理工作中要实时关注国家颁布的宏观经济政策，还要及时掌握银行利率与汇率的变化，有效掌握市场走势及当前金融环境变化，进而根据掌握的全面性信息合理管理现金的流入与流出，进而保证自身财务资金可以满足自身发展所需求的动态平衡。同时，在财务资金管理中还应根据国有企业实际拥有的资金情况，实施统筹安排资金存放的措施，将部分资金应用于风险可控且本金安全、具有稳定收益的金融理财产品中，有效解决资金流量少的问题。

（四）促进资产盘活，提高经济收益

国有企业要想拥有充足的资金量并提高经济收益，应采取加大资产盘活力度的措施，实现资产运行效率与企业盈利的有效提升。目前，我国部分国有企业的负债率已经达到60%以上，这些企业要想降低负债率，应对资产负债与举债经营之间的关系实施统筹协调措施，进而实现严格控制低效业务的资金支出并提高负责承担能力。同时，国有企业还应重视投资并做好投资评价工作，对于不能实现盈利的投资采取退出措施，加大投资收益较高的投资力度，促进负债率稳定且不断降低。

（五）做好财务管理工作

财务资金管理质量与财务人员自身的专业能力与素质水平密切相关，国有企业应重视财务管理工作并注重人才培养及明确财务管理员的职责，并且还要构建完善的管理制度、考核制度、奖惩制度，保证财务资金管理工作责任有效落实，还要加大培训力度，使财务管理人员拥有与时俱进的思想观念，掌握先进的管理方法，再通过考核措施不断提升财务管理人员的专业化水平。

（六）积极创新管理方法，提升财务资金管理水平

国有企业应让所有工作人员认识到财务资金管理对自身发展的重要性，帮助所有工作人员正确认识财务资金管理工作，改变以往存在的“财务资金管理属于财务部门工作”的思想意识，在实现全员参与资金管理工作的同时，实现资金应用的合理化。同时，国有企业应积极创新财务资金管理方法，借鉴其他企业及国外企业财务资金管理的创新模式，并根据自身发展合理应用创新模式。同时，还应积极引入先进的信息技术，及时获取所需的信息，保证管理决策的准确性及有效性。

（七）做好资金安全管理工作，尽可能降低财务风险

国有企业财务资金管理工作要重视资金安全问题，要根据自身实际情况建立健全的风险预警系统。目前，支付领域已经广泛应用电子支付模式，在显著提高支付效率的同时也带来了较大的风险，如网络诈骗等。国有企业需要加大信息安全建设力度，积极引入先进的安全技术设施应用于财务资金管理工作，防止因电子支付或者网络存在的不安全性而引发国有企业财务资金损失风险，在保证资金安全的同时促进国有企业健康发展。

四、结语

新时代背景下的国有企业在发展过程中，要重视财务资金管理并不断提升其管理水平，应挖掘出当前资金管理中存在的不足并积极有效地解决它，进而充分发挥财务资金管理在国有企业发展过程中的作用，推动国有企业的发展。