商业保理业务的风险和解决措施研究

赵立柱

（广东莞信律师事务所，广东 东莞 523000）

在对当前商业保理业务进行风险分析和管控的工作中，保理公司需要对各项工作的开展进行全面的考察，采取规范化、制度化的工作管理形式，以此来提高相关工作管理的质量和效率。

一、商业保理业务风险分析

（一）外部环境存在的问题分析

在当前保险行业的发展过程中，需要得到法律法规的支持。但是在具体的操作环节，我国在会计准则层面还存在相应的问题，由于在会计准则方面缺乏针对性和专业性，从而在某种程度上束缚了相关保险业务的开展，导致业务开展效率相对较低。因此，当前商业保险行业还缺乏一套较为科学完善的行业标准以及行业准则，从而给当前行业的长远发展带来不利的影响。

此外，在当前保险理赔行业中，由于还未对账务相关准则进行制定，使得该行业的发展呈现出混乱的状况。由于当前针对企业信用的报告是无法随意地查询，因此在进行保险投保的过程中，无法对相应的公司信用进行准确、可靠的了解和掌握，从而使得保险理赔过程中存在相应的风险。

并且在当前我国保险业务相关法律法规文件中，通常是以《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）合同编以及担保编来进行展示和体现的，并且缺乏相关部门规范性的文件。当发生纠纷状况时，法官通常参考《民法典》合同编相应的调控规定，来进行案件的裁决和判处。然而对于《民法典》合同编而言，不同的法官会存在不同的认知和见解，因此在实际的判处操作环节，针对法律法规的选择以及双方存在的关系，不同的法官都会存在不同层面上的理解，从而给当前保理业务的有效开展造成不利的影响。总体来说，当前我国保险业务在发展过程中，由于存在法律法规的不完善，使得该行业的发展受到相应的制约［1］。

（二）内部控制存在的风险

当前，由于我国商业保理公司发展起步都相对较晚，同时我国保险行业的发展也相对较快，当前商业保理公司的业务以及公司规模均相对较小，对应的从业人员没有专业化的知识，在公司实际的工作业务开展的过程中，公司高层领导只重视保理业务的数量，但是没有管控保理业务中存在的风险问题。同时在对应的商业保理公司内部，也存在对应的决策人员与执行人员身兼数职的状况，从而使得对应的工作管理存在职责不明确的现象。

此外，在对应的商业保理公司内部，从事风险控制的人员尚不足，并且对应的风险管控人员没有相应的风险管理意识，虽然商业保理公司制定了风险管控政策，但是相关风险管理工作只是停留于表面形式上的工作，最终针对风险的决策和判断工作，还需要交由公司高层的领导，如果公司内部风险管理部门人员在经验以及人数上出现不足的状况，则无法实现对目标客户科学、合理的评估，最终使得保险公司内部的管控制度不能够达到实际的管控效果［2］。

（三）内部流程控制存在的问题

商业保理公司在进行公司内部业务流程的办理过程中，往往需要结合多道程序，并且为了有效地防范工作办理过程中存在的风险问题，每道流程和工作程序都需要结合专业的人士来进行把握，但是由于保险公司内部缺乏专业化的人员，同时相关风险管理人员经验不足，往往需要在客户经理的帮助下来完成相应的订单业务。因此，对于当前保理业务的发展而言，则需要借用大量综合性的人才，实现对保险公司内部流程有效的管控。

然而新时代，由于保理公司进行不断的业务拓展，但是公司内部的专业人员却不能够满足实际的工作发展需求，从而使得风险管控工作存在严重的问题。此外，保险公司为了提高自身的经济效益，提升其核心竞争力，也会不断地扩张市场份额，最终导致保险公司内部专业人员无法与当前的业务规模进行匹配，并且由于保理业务具备相应的复杂性和系统性，新招进来的业务人员如果不能有效地掌握相关知识，并且熟悉业务开展的流程，则很容易导致操作风险的发生。

二、商业保理业务风险管控策略

（一）秉承全面考虑的工作原则

商业保理公司在进行业务风险评估的过程中，需要做出前期细致、全面的工作考量，针对每一层面的工作开展状况都需要做出细致的分析，判别其中可能存在的风险问题，并且做到合理的风险管理工作，尽可能了解每一项可能存在的风险问题，预估其风险发生的概率以及风险的成因，以便在后续的工作过程中能够全面掌控风险、识别风险，并且对其进行有效解决和处理。此外，保理公司还需要结合常见的经典案例，作出细致的分析和判断，及时地借鉴其工作管理的经验，以防止事故的发生。

（二）明确界定原则

在对保理业务风险评估的过程中，由于评估的内容相对较多且复杂，因此风险管理人员需要在每一个风险层面做出有效的界定划分，并且才能进行后一步的分析作业，确保相关工作能够稳定有效地开展，避免出现重复性的风险分析工作。具体来说，当前保理公司在对风险进行掌控处理环节，时刻面临着重复性的工作，并且相关工作也存在复杂化的现象。因此，保理公司需要对每一个风险问题作出明确的界定分析和判断，及时地在对应的界定范围之内制定工作管理制度和流程［3］。

（三）先怀疑再排除的原则

针对当前保理公司业务风险评估作业是一项复杂化、系统化的管控工作，其中还包含着大量不确定的因素，而工作人员很难以预知相关工作造成的影响，因此对于相关风险事故，在进行处理管控的过程中，保险公司不能够采用排除的办法，第一，需要对相关事故进行精确的分析和探讨之后，再对相应的风险做出分类探究，给予肯定不会出现的风险状况及时排除，以简化工作流程。第二，再细致地区分风险程度较高的事件，尽可能避免不确定的风险项目的存在，提高后续工作管理程序的精准性和合理性。

（四）头脑风暴法

在对当前风险问题探讨的过程中，也需要有效地结合头脑风暴法，而对应的头脑风暴法主要是在保险公司内部人员处于相对轻松、愉悦的氛围中，对相关风险问题进行思考，全面激发参与讨论人员的思维，实现对相关问题创新性的认知和探讨。将头脑风暴法结合到当前风险识别的工作中，可以更加便捷、容易地获取相关建设性的意见，及时地发现风险、解决风险［4］。

（五）菲尔德法

对应的菲尔德法主要是结合专家调查的工作方式，菲尔德法所使用到的领域相对较为宽广。在菲尔德法的使用过程中，往往在项目成立的初期，会邀请专业化的人士来参与探讨，对每一项问题进行细致的分析，同时参与讨论的人士再根据自身工作经验的教训，最终得出相关项目的结论。结合菲尔德法具备较强的主观意识，再将对应的专家建议整理并且进行分析，做成全面的工作参考体系，以此来实现对保险业务细致的分析和探讨，尽可能避免风险事件的发生。

（六）经验判断法

在当前保险业务风险探讨的工作中，可以有效地结合经验判断法，而经验判断法主要是在实际的工作过程中，进行不断总结和提炼来形成的一套工作管理的方式，因此保理公司可以邀请在银行有着丰富工作经验的员工参与到讨论环节，并且对风险问题以及项目问题进行探讨和归纳，最终形成相应的主观判断依据。而对于新兴的保理业务而言，则不能单方面地借鉴经验来对其进行衡量和判断，需要找到合适的方法。

（七）创新风险识别程序

在进行风险管理的过程中，保理公司需要对保理业务进行有效的管理，结合保理公司现阶段的实际状况，来对相关保理业务的风险进行分析。具体来说，其包含基本的买卖方信用风险分析、款项风险分析以及不可预知的风险分析。在对买卖双方进行风险分析的过程中，主要是实现对当前行业财务、信誉、债务、资金、发展等几项关键性的因素进行考量和判断，而对应款项的风险分析层面，主要是对债务的可转让程度以及收款质量、历史交易状况进行分析和判断。此外，在信誉层面，主要是实现对道德风险的分析以及担保措施的制定。

三、结束语

因此，对于当前保理业务风险识别过程的管理工作，需要实现多方面的风险管控策略，针对各项工作开展作出细致、全面的分析和探讨，以此来达到风险管控的工作目标。