试析商业银行信贷风险管理

（东华理工大学 经济与管理学院，南昌 330000）

0 引言

商业银行以股份制为组织形式，资产规模也小于国有银行。随着经济的发展，商业银行的数量也逐年增加。商业银行在我国的金融业占比越来越大。商业银行的蓬勃发展，满足了社会对金融的新需求，普通群众对投资理财的兴趣更浓厚，这对中国经济的整体发展趋势有着积极意义。但是，随着商业银行的市场份额不断扩大，管理风险渐渐出现，其中最为明显的就是信贷风险，这都是商业银行风险防范意识不健全、抗风险能力弱造成的。商业银行在市场中竞争力较弱，在融资过程中融资成本较高、普通群众的承受能力弱、缺少政府支持，盈利不多、亏损较重的局面因此产生。

1 信贷风险管理存在的问题

1.1 管理组织结构不合理

商业银行大部分建立了内部风险管理组织，但是时代发生了变化，过去的组织结构已经无法适应时代的发展，此时可能会出现内部分工比较混乱、模糊、互相联系不够紧密的问题。在过去，商业银行之间很多是模仿对方的管理体系，但别人的可能并不适合自己银行。一个银行风险管理部门进行专业化的分工是必要的，每一个职位的员工都要专心做自己的事情，但同时可以相互借鉴、交流经验。设置一个有号召力的负责人，可以引导全体员工走到更远。所以，有一个固定的、明确的负责部门是非常重要的。银行可能存在兼职的风险管理人员，这就导致了风险管理不够专业，甚至问题百出。职业分工明确，部门的职责边界清晰，才能更好地提高管理效率，在涉及某一工作需要负责任时，能快速找到负责人。每个人都做好自己的事情，不出现推诿责任的现象才是我们想看到的。另外一个问题就是，商业银行是股份制，由于控股股东背景不同，董事会在风险管理方面的知识不够专业化，可能会出现不易调和的矛盾。董事会和相关部门对信贷风险管理力度不够时，可能导致银行在信贷风险管理决策时出现误差。所以，管理组织结构的合理性，才能让银行信贷风险管理更加合理化，出现的问题也会越来越少。

1.2 风险计量不够精确

银行放贷大都是依据客户的信用评分计算风险，但是这个方法容易受人为因素的影响，比如不良贷款人可能会制造虚假信息混淆视听，工作人员在评分过程中难免会出现错误认知，把主观情感带到实际中。银行也会采取评级计量法，小企业不受重视，缺乏丰富的数据来源途径，可能会导致数据不够准确，对一个人的评级计量也是缺乏科学性的。随着科技的进步，大数据时代的到来会促使我国风险计量更加精确。

1.3 信贷风险防范意识薄弱

银行的首要目标就是风险防范，银行生存在危险四伏的环境中，风险防范如果没有做好，就会导致银行陷入危机，甚至可能造成破产的严重后果。过去，商业银行重心是抢占市场份额，很少关注信贷管理风险。但通过个别访谈得知，在现在经济大好、国家繁荣富强的情况下，如果一个银行的决策者缺乏风险管理意识，没有危机感，那么这个银行的后期可能会出现问题。银行人员的首要目标是追求盈利目标，如果仅仅是重视短期利益而忽视长远利益，或者是为了追求市场份额把风险置之脑后，长此以往，对于银行后期发展非常不利。现代风险文化体系如雨后春笋，银行的风险文化学习氛围加强，能够推动信贷风险管理效率提高。信贷风险管理要求要有很强的管理技术，金融行业现代化对银行从业人员提出了更高的要求。其中，信贷风险管理人员必备的是金融方面知识，其次是守住道德底线。如果一个银行的信贷人员无法满足业务快速发展的需要，没有完整掌握银行的业务和风险防控知识，那么银行出现危机的概率可能会增大。老员工如果没有守住道德底线，在新员工面前倚老卖老，对待工作不够认真或者是动用私权从事一些违法交易，恶意给一些失信的客户办理贷款业务，那么这会加大公司的管理难度，并且给银行带来更大的风险。

2 信贷风险管理出现问题的成因

2.1 风险管理目标不明确

商业银行管理层制定银行的战略目标之后，整个银行的员工都应该以这个目标为前行的方向。在制定银行目标的过程中，要先预测银行未来面临的风险，把银行目标和所遇到的风险紧密相连。如果一旦产生错误的联系，可能会导致银行遇到风险的时候无法达到预期目标；如果遇到风险的时候没有解决能力，那么所设计的经营目标是不可能完成的。所以，在预测风险的时候要考虑风险所造成的后果，明确出现的风险、制定出风险管理目标，把战略目标和风险解决目标划分在一个整体范围内，各个目标之间协调联系与发展。一个银行的风险预测偏好可能是局限性的，还可以多多借鉴其他优秀银行的经验，让自己的银行有明确的方向。

2.2 管理技术与方法落后

在历史变迁中，我国的银行在风险管理方面存在严重不足，尤其是在风险防范方面。当下仍有一部分银行在管理技术方面存在不足，采用较为落后的定点分析方法工作。因采用落后的定点分析方法工作而造成的不良后果，在许商业银行管理中也多有体现，这也使得银行信贷风险管理工作一直停滞不前。许多商业银行在信贷风险管理工作中也意识到了这些方法存在的不足，但是在技术与方法攻关研究方面心有余而力不足。

3 改善信贷风险管理的方法

3.1 建立高效的风险管理体系

防范和化解商业银行的信贷风险，必须构建先进完善的风险管理体系。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，构筑商业银行内部风险控制体系，是商业银行应对金融风险挑战的重要举措。当前，商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、构架、过程和文化的统一，建立清晰的风险管理战略和完善的管理架构，全面的风险管理过程和良好的信贷文化，从而使商业银行的风险管理水平得到显著提升。

3.2 采用先进的风险管理理念

建立有效的风险体系是实践先进的管理理念的关键步骤，在此之后，则需要将风险体系覆盖于银行每一个业务。建立风险体系的首要工作就是设置风险管理部门，风险管理部门的建立需保证每一个业务都被风险管理体系所覆盖。接着，让全体员工都将风险管理工作落到实处，这就需要每一位员工都把风险管理与自己的业绩挂钩，把自己的每一项业务与风险管理融合，让经手的每一项业务都被风险管理体系所覆盖。然后是加强个人风险文化体系建设，即商业银行要帮助员工树立风险理念和风险意识。例如定期聘请相关方面的专家向员工讲解更加权威的防范风险的思维，并在此基础上加强员工的实操水平，让每一个员工都能将其所学理论知识合理运用在实际操作中，从而最大限度实现客户利益最大化和自身价值的最大化。先进的风险管理理念是银行走向成功的基础，如果商业银行全体人员风险管理观念得到显著提升，那么不良贷款就会减少，如果每个员工打起十二分精神，就不会让不良信贷的案件愈演愈烈。

3.3 注重内部控制

银行具有合适的控制力，对一家银行的内部控制会产生良好的作用，这是干预管理的特征。银行内部控制可从以下方面入手。

第一，把好授信风险控制各个关口。完整的授信方案由授信结构和风险控制措施两部分组成。要在授信方案中充分揭示、评估授信业务风险点，有针对地给出相的风险防范措施，真正体现平衡风险与收益的要求，切实把好风险管理第一道关口。同时，还要进一步加大合规性审查力度。

第二，合理控制审批节奏，有效保证均衡审批。授信审批量在不同月份间陡升陡降的现象，对保证审批质量乃至贷款质量有害无益。因而效果人员应牢固树立风险控制、质量至上的观念，合理确定审批工作周期，并予以制度化，通过建章建制，化被动受理审批为主动调控审批节奏，避免审批量的大起大落，保证月度间信贷审批量相对均衡。

第三，强化财务跟踪，关注企业财务变动趋势。商业银行各分支机构应充分重视调查报告中财务情况的说明，深入分析客户的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明金额占比较大的主要科目异常变化情况，对于存货、应收账款、其他应收款等容易用来掩饰企业真实经营状况的科目，要进行深入分析。同时，要加强对报表真实性的判断。

4 结语

商业银行的信贷风险是多种因素造成的，相关部门应及时发现问题、解决问题。商业银行要想在竞争激烈的行业中寻求长期发展，应提升自身管理技术，善于利用科技，提升创新意识。