企业财务资金管理新思路研究

孟凡雷

摘要：财务管理是组织资金运动，也是处理财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理，渗透和贯穿于企业一切经济管理活动之中。企业的资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。资金是一个企业的命脉和血液，企业筹资、投资、经营都以资金为纽带。随着经济的高速发展，企业也在不断适应新形势的改革创新，努力促进企业效益最大化，追求资金有效增值，提高资金使用效率。

关键词：企业;财务;资金;管理

企业财务资金管理作为整个企业管理中的极为重要的部分，也是财务管理工作极其重要的一项工作，资金的重要性不言而喻。我们需要不断加强企业的财务资金管理，逐步构建完善的财务防范体系。通过资金的筹集调度，合力运用资金，提高资金的使用效果，防止资金的浪费。也只有提高资金使用效率，才能确保企业的经济效益。因此，财务资金管理成为企业财务管理的中心是一种客观必然。

一、要进一步加强集团账户管理

高度集中型的资金管理模式管控下，集团旗下的其他公司只能在集团成立的财务公司中开启账户，才能进行相关业务的结算。就这一层面而言，实现了资金由集团集中管理、支配的目的。应认真落实单位银行账户年检核查制度，进一步规范单位银行账户的管理。要设立财务结算中心，是集团内部设置的资金管理机构，通过进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金管控，达到实现管控资金的目的。它由母公司的财务管理部门负责具体运作，结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本。内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时为企业的正常运营提供资金保障。要强化银行账户管理与日常经营业务的有机联系，提高银行账户管理的工作效率，确保财务资金合法安全。健全完善银行账户的闭环管理机制，严格银行账户的开立审批和销户管理，定期开展账户核查工作，明确账户性质、账户余额、不可归集额度的核定原则和具体操作方法。

二、要建立财务资金管理机制

要强化财务管理制度，就必须要制定一套互相联系、互相制约的程序和方法，加强财务资金管理创新机制，这些制度包括资金筹集、资金投放和使用、资金耗费、资金回笼、资金分配等四个方面，通过制定相關的制度加以保证，规范财务行为，依法理财，认真履行财务资金管理职能。按照计划管理资金，做好资金计划，大计划小计划，把资金策略落实到计划上来，可以做成一年、季度、月、周等，严格按计划收支。依法建立适应市场经济体制和当前金融市场需求的筹资机制，扩大企业资金来源渠道。要对资金运行的全过程进行整体监管。部门管理的资金规模越大，就越可能给不法分子留下可乘之机。因此，必须树立整体防范意识，在管理的各个层面、各个环节实施整体防范。树立严肃财经纪律，必须从增强责任心、完善制度、抓好队伍不，增强依法理财观念和能力。要充分认识到财务管理工作的艰巨性、复杂性和重要性，从思想上重视，工作上支持，行动上加强财务管理工作。

三、加强资金管理过程控制

要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。实行资金的集中统一调配，统贷统还，改变了过去那种分散、独立、各自为政的资金管理模式，并加强了对每个二级单位资金使用情况及使用效益的监控。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉。加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度。企业要把资金管理放在现代企业管理中统筹安排，做到事中管理的同时完善事前规划与事后监督，即建议企业推行预算管理与事后审计监督。资金投放要做到“准时”和“及时”，它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合，逐步培育企业在市场中的核心竞争力。

四、加强资金信息化安全管理

随着新经济的到来，财务管理为了更好适应社会和经济的发展，企业内部的各个部门之间，企业之间，甚至行业之间，财务管理工作需要以信息化建设为单位进行思考和提升。信息化安全管理既要统筹规划建立一个适合本企业集团发展特点的资金信息系统，也要认真把握信息化服务本身存在的不足之处，最大程度地提高安全管控能力，不断发挥资金信息系统的积极作用。通过建立统一的计算机平台，采用统一的信息管理软件，实现财务系统与销售、供应、生产等系统的数据共享，管理统一，实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障企业财务管理工作规范化、高效化。不断优化系统内资金业务流转流程，对系统运行中出现的问题及时反馈与解决，并采用变通的方式打破了原标准产品未有的发债等直接融资业务模块，逐步建立各类资金报表查询功能和资金指标分析图形。要从外部预防技术入手，完善网络平台，强化管理体制，从而使得外部各种风险问题能够及时的得以预防，从而保证资金管理安全，提高资金管理效率。

五、结束语

总之，资金是企业生存之本，通过资金在企业经营过程中流动，完成企业成立之初的战略目标即如何实现资金的快速增值，从而达到企业价值最大化。随着现代企业的不断发展，给企业的管理带来了巨大的挑战.其中企业资金管理是企业稳定的主要措施，在企业的发展中占主要的地位。所以，要坚持科学发展观落实到财务资金管理向着更科学、更合理的方向迈进。

参考文献：

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[3]张盛勇，高宏伟.国有企业集团财务管控核心内容浅析[J].财务与会计，2018.

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