全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中的应用分析

韩文杰

摘要：企业在管理过程中实施全面风险管理体系建设与内部控制，是为了加强管理能力的建设，通过管理能力提升保障，以有效提高企业管理的效益为核心，围绕增质提效开展全面风险管理体系建设与内部控制在经营管理中的应用。实现企业的可持续性的发展。本文对全面风险管理体系建设与内部控制进行分析研究具有十分重要的现实意义。

关键词：全面风险管理体系建设与内部控制;企业管理;应用

随着互联网信息化时代和我国经济快速的发展，企业与企业之间也形成了激烈、白热化的竞争格局，这些竞争即促进企业发展，也制约企业前行。企业的发展目标就成了，如何在竞争中做好企业的长远规划和实施高质量发展引领成为重要的方向。企业管理不得不提出更高要求和更高标准，推进价值管理，优化资源配置、强化绩效考核、提升公司价值、夯实财务基础、规避潜在风险、实现产保值增值等方面，成为企业经营管理过程中重要内容，企业推进实施全面风险管理建设和内部控制制度时，将其体系、能力和各项规章制度、规范准则要融入企业生产和管理中，才能不断提高企业管理成效，还能促进企业可持续的高质量发展。本文就全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中应用中带来的变化及如何在企业内部构建和落实应用进行分析和探讨。

1、全面风险管理体系建设与内部控制在管理中应用给企业带来的变化

全面风险管理体系建设与内部控制在企业管理中应用，在企业发展中的几个方面变化体现：

1.1转变了企业发展方式

在时代的发展潮流中，企业也紧跟潮流推动不断的发展壮大。社会发展进程中，所呈现出多元化局面，也推动着企业外部和内部的变革，时代的转变造就了企业转变。今天，互联网信息化技术已渗透到企业中，企业的发展方向和方式无不进行着变革，在这个变革的重要时期，如果在企业管理中应用风全面风险管理体系建设和内控制度就能在很大程度上，促进企业加快转变发展方式，提高企业应变市场竞争的能力。构建管理体系和内部约束机制，通过全面风险管理体系建设和内部控制应用能帮助企业完善机制体制的治理，保障企业资源的使用和管理的安全，全面风险管理体系建设和内部控制能在企业发展过程中及时预测可能出现和不可预见的风险点和存在漏洞，提前采取有效措施予以防范，可以帮助企业加快转变发展方式。

1.2改变企业资源配置模式

加快企业资源分配、优化企业资源配置是企业最为重要管理工作，资源配置的优劣，影响着企业应变市场的能力，资源配置就是人、财、物的分配。企业的资源配置是通过企业的人、财、物的再分配进行的，如果资源配置不合理，将制约和阻碍企业的经营发展。而全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理应用，就是对企业在优化企业资源配置和合理分配过程中管理和控制，促使企业通过管理控制使资源使用达到最优，增强企业发展能力。

1.3促进企业经营效益提高

实现盈利是企业经营最终目标，企业各经营环节都是经济利益实现的关键节点，全面风险管理体系建设和内部控制的推行应用，并将贯穿于企业的各个环节发挥作用，如果在管理过程中结合实际情况，建立健全管控体系和规章制度，并将此体系和制度应用于内部企业管理中，并在各个关键岗位设立风险控制人员，定期对关键岗位执行情况进行督查，才能有效地对企业在经营管理过程中涉及重点环节和内部控制节点做到风险控制，避免经济损失。所以说实施全面风险管理体系建设和内部控制，可以促进企业经营效益提高。

1.4有效管控企业风险点

建立和应用全面风险管理体系建设和内部控制目的就是有效控制企业在经营过程产生风险，防患于未然。企业的持续经营，造就了企业是一个动态的进程，企业时时置身于界和内部市场环境中，所有的变化都会影响企业的发展，牵引着企业在变动的环境里向不同方向的发展，会出现不可预测的风险。建立和应用全面风险管理体系建设和内部控制就可以提前对应这些风险，通过在管理过程中的不断优化建立起服务于企业的内部管控制度，从而快速提高企业抗风险的能力。制定企业内部合理规范与各关键环节相关风险管控应对策略，是助力企业有效规避风险杜绝漏洞的有力抓手，是保障企业健康、稳定、持续发展的基础。

2、全面风险管理体系建设与内部控制在企业中如何构建

2.1对企业整体运营体系进行梳理，找出需要控制的关键点。在全面风险管理体系建设与内部控制起初，这是我们必须要做这一步工作，只有找出风险点，才能确定这个环节是否需建立风险管理和内部控制制度。

2.2迭代优化流程体系，通过对每个生产和管理环节上的流程跟踪，找出可能出现风险的节点，区分风险类别，只有找出风险根源和解决风险点，企业才能正确识别风险管控的内容。如：在财务管理中可能产生风险，在人力资源分配过程中的风险、技术应用带来的风险，法律监理和履行中的风险等等内容。只有分类识别清楚，才能在这个过程中实施全面風险管理体系建设与内部控制制度。

2.3通梳理和优化整理出的风险点，这一步也就是识别风险评价。识别风险的重要程度设定企业对风险的接受程度大小，分析各类风险出现的原因，确定管控难易，配置相应的资源，在一些关键岗位高风险环节，设立双重监控制度，对一些涉及经济利益、资金管理岗位，建立轮制度。并对其建立起跟踪改善制度、建立问题解决长效机制。

2.4建立风险评估管理制度。通过识别风险点，评估出每个风险点对企业的影响程度。建立风险评估管理制度，结合确定风险点进行分析，可以根据客观评价出的风险内容，假设可以出现的情况，组织相关人员拟定多个预测应对方案和多种应对措施。这些方案和措施可以帮助企业提前关注风险点，为企业面对风险来临做好从容应对做好准备，能做好掌控风险点。同时，也警示相关岗位人员提高工作质量和管理责任，确保能履行职，避免给企业带来经济损失。

3、全面风险管理体系建设与内部控制在企业中的落实应用

全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的实施，我们需要可以从以下几方面开展落实：

3.1制定合理的企业管理目标

全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中发挥不可低估的作用，最重要就是我们必须设定合理的管理目标;首先，企业要制定近期、中、长期战略目标。能够符合和促进企业长期发展。其次，就是要制定企业内部的经营目标，在经营业绩的目标，合理目标设定后，全面风险管理体系建设和内部控制就可以在企业管理中发挥作用。最后，通过风险管控点对企业各管理环节运行过程进行密切关注。推动企业各项目标的顺利实现。

3.2实施风险点跟踪管理

全面风险管理体系建设和内部控制制度在企业管理中的应用，要求我们必须对风险点和关键环节进行合理的管理。一是通过跟踪管理，发现可能出现的风险点，这部分是风险发现。其次，就是企业不同管理部门要协同明确风险点的管控责任人，这才能做到出现风险的落实人。最后，对所出现的风险点进行识别，对风险进行客观评价，预测风险的发展对企业的影响，制定应对风险方案。通过跟踪管理，可以让企业提前制定多种应对措施，面对出现风险隐患。企业就能从容的选择合适的解决方案有效规避出现的风险和漏洞，从面促进企业能按战略管理目标实现长远发展。

3.3完善内部控制体制建立

企业要想实现近期、中、长期战略目标稳定的发展，在经营管理过程中就必须建立完善的内部控制体制。针对前面确定的风险管控点，配合关键岗位设立专门的关键控制制度文档，并对风险管控人员进行培训，与相关部门达成共识，才能促进关键岗位管控人员在企业管理中发挥真正的作用。要有明确的流程管理办法，明确规范关键岗位上人员操作流程，在执行过程中规范动作和标准化动作都要一一明确，保证执行到位。同时，充分发挥互联网信息化技术，建立流程管理信息化平台。加强企业内部信息化控制能力，借助系统平台将业务操作流程等固定化，实现企业实现信息化管理模式。

结束语

总之，全面风险管理体系建设和内部控制在企业管理中的应用，是企业长足发展的关键手段，是做好企业管理的一个重要抓手。适应现代企业制度发展需要，加快风险管控的信息化、智能化、系統平台的能力建设，避免人为行为发生。面风险管理体系建设和内部控制制度在企业管理中的应用，强化了企业内部管理能力，保障企业实现高质量发展长远目标。

参考文献：

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