新旧动能转换背景下山东省高新技术企业培育和发展对策研究

王 航

（山东管理学院，山东 济南250000）

0 引言

当前，我国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段，必须重视经济结构优化、发展方式转变、增长动力转换，推动质量变革、效率变革、动力变革。十九届五中全会提出，坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位，把科技自立自强作为国家发展的战略支撑，完善国家创新体系，加快建设科技强国。要强化国家战略科技力量，提升企业技术创新能力，激发人才创新活力，完善科技创新体制机制。在2020年山东省科技创新大会上，省委书记刘家义指出“要以更大力度推动科技创新，加快建设科技强省，是加快新旧动能转换、实现高质量发展的必由之路。”高新技术企业作为我国引导企业科技创新的一个重要手段，是衡量一个地区科技和经济发展水平的重要指标，是推动区域经济发展的重要力量。当前科技创新势头良好的城市，都认识到培育发展高新技术企业的重要性和必要性，并大力培育和发展高新技术企业。

1 研究现状

高新技术企业已成为我国科技创新的重要市场主体，国内外学者对高新技术企业发展给予高度关注和研究，为高企培育和成长提供了丰富的理论基础和实践方法。程翔[1]以全国31个省份颁布的科技金融政策为研究对象，选取558家高新技术企业，实证检验了科技金融政策与高新技术企业竞争力的关系，研究表明财政科技投入政策与科技资本市场政策能够显著提升高新技术企业竞争力。王艺凯[2]基于2008—2017年高新技术企业面板数据的实证检验，得出税率优惠和研发费用加计扣除政策对企业研发投入和产出均具有激励作用，在企业研发投入方面，研发费用加计扣除政策的激励效应大于税率优惠政策。霍江林[3]通过对高新技术企业成长绩效进行因子分析和高低成长绩效差异对比，得出政府相关政策的支持能显著提升高新技术企业成长绩效。

在对高新技术企业发展一般规律认识基础上，研究者们从企业自身、金融机构支持等方面，对高新技术企业培育发展展开研究。陈建丽[4]认为地区科技金融发展能够正向激励企业研发投入，能够有效缓解非国有企业研发融资约束。郭秀强[5]认为研发投入对高新技术企业市场绩效有显著正向影响。高新技术企业在研发阶段需要投入大量的资金，但由于技术和市场的不确定性，高风险、高投入、高不确定性的特点加大了科技型企业融资难度[6]。因此，随着企业创新投入主体地位的不断巩固与加强，如何拓宽企业融资渠道从而加大研发投入进而促进科技成果转化，成为当前大多数高新技术企业急需解决的问题。随着上海证券交易所科创板的推出，股票发行注册制的落地，高新技术企业借助股票市场融资，持续加大研发投入将变得更加快速便捷[7]。此外，当前国内债券市场对企业的融资功能并不显著，只有通过降低发债主体的信用等级要求，降低企业的发债成本，建立不同层级发债审批要求和发债额度限制等多层级的债券市场，才能够有效解决科技型中小企业融资难问题[8]。陈朝晖[9]通过构建高新技术企业专利融资能力评价指标体系，研究发现高新技术企业技术专利质押融资可以成为解决企业资金短缺有效方法。

2 山东省高新技术企业培育现状

2.1 高新技术企业数量大幅增长

随着全省各级部门高新技术企业培育、扶持各项政策的陆续出台，近年来，山东省高新技术企业数量实现快速增长。据统计，2018年，全省有效期内高新技术企业总数为8919家，较2017年增长41.6%；2019年，全省有效期内高新技术企业总数首次突破10 000家，达到11 465家，同比2018年增长28.5%（见表1）。2019年全省高新技术产业产值同比增长2.2%，产业产值累计占规模以上地区工业产值比重达到40.14%，较2018年提高3.22个百分点。

表1 2016——2019年全省各地市高新技术企业数量

2.2 不同梯度发展培育机制开始形成

山东省通过对全省高新技术产业梳理和分析，积极构建了科技型企业孵化培育、成长扶持、推动壮大全生命周期梯次培育体系，加快壮大省内科技型中小企业和高新技术企业队伍。科技部门出台相关政策，对孵化绩效显著的孵化载体给予最高200万元奖励。不断完善创新券和科技成果转化贷款风险补偿政策，对参与科技型中小企业创新竞技行动胜出企业给予最高100万元的综合资助，以上措施的实行对全省高新技术产业发展起到了显著作用。

2.3 研发费用加计扣除优惠政策效果显著

研发费用加计扣除优惠政策是鼓励科技创新、推进供给侧结构性改革的重要措施，对于增强企业技术创新动力、推动经济提质增效有着重要意义。2015年以来，国家陆续对研发费用加计扣除政策进行了调整，进一步扩大了政策覆盖面和优惠力度，有效促进了企业研发创新活动。受研发费用加计扣除优惠政策激励作用的影响，省内企业研发投入力度不断加大，更加注重自主知识产权的开发，整体研发能力不断提升。

3 山东省高新技术企业培育存在的问题

但是，对比先进省份，山东省在高新技术企业培育和发展方面还存在一定差距。以青岛市为例，2019年青岛市高新技术企业达到3 829家，位列全省第一。但是，与深圳（16 900家高企技术企业）、广州（12 000家高新技术企业）等城市相比依然差距明显（见表2）。特别是伴随中美贸易摩擦，以5G为代表的我国新一代信息技术产业遭遇全方位打压，此外，美国通过直接提高关税壁垒、技术垄断等措施，挤压了出口导向的高新技术企业的利润空间，省内多家高新技术企业

表2 2017——2019年15个副省级城市高新技术企业

被列入实体清单，直接影响行业相关领域发展；而随着新冠肺炎疫情的爆发，国内外消费需求下滑，企业短期生产停滞，经营成本上升，企业收入锐减，再叠加长期存在的融资难、融资贵等问题对作为高新技术企业储备力量的科技型中小企业产生严重冲击，对后续高新技术企业源头培育、高新技术企业持续发展产生不利影响。具体来看，当前山东省各地市高新技术企业培育工作主要面临以下问题。

3.1 全省拥有高质量知识产权的企业整体数量偏少

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）要求，知识产权占评分的30%，在高新技术企业的认定中具有核心地位，知识产权储备不足对后续企业申请高新技术企业工作将产生很大影响。就山东省各地市目前总体情况来看，各地市企业知识产权储备较少，目前企业在知识产权申报过程中存在重数量不重质量的情况。从专利的构成来看，实用新型和外观设计专利比重较大，而技术含量较高、代表区域和城市创新能力的发明专利总体占比较小。

3.2 高新技术企业融资问题

由于高新技术企业在创业初期存在诸多风险因素，且企业盈利较差，信用状况不稳定。所以，高新技术企业融资能力普遍较差，面临债务融资成本较高、缺乏融资渠道等问题。国外高新技术企业成立后主要依靠风险投资获得所需的技术研发、产品生产等资金，而国内高新技术企业资金严重依赖银行贷款和国家财政拨款。当前，国内高新技术企业主要依靠以下融资途径进行融资。

3.2.1 银行贷款

由于高新技术企业研究和开发的技术、产品具有一定的超前性和复杂性，相关技术产品能否研究成功并顺利投入市场受很多不确定性因素影响。对于在我国金融体系中占据主导地位的商业银行来说，一方面由于市场机制的不完善使得部分商业银行前期对高新技术产业的资金投入形成了一定规模的不良资产；另一方面以稳健经营为首要原则的商业银行，无法大规模对处于高风险起步阶段的高新技术产业进行资金支持。另外，高新技术产业的特点之一是绝大多数企业都属于中小型企业，对于银行来说信用风险相对较高，其能够提供的抵押担保十分有限，因而银行出于风险的考虑也难以有效满足其资金需求。即使在国外，向银行贷款也不是高新技术企业，尤其是中小型高新技术企业的主要融资方式。

3.2.2 风险投资基金

美国高新技术产业能够取得快速发展，在相当程度上可以归结为风险投资基金对中小型高新技术企业的资金支持。然而，即使国内风险投资基金发展较快的江苏省，其也处在起步阶段，需要进一步完善。当前，国内风险投资基金大多投向不具备上市资格的中小企业和新兴企业，但是其大多选择在企业成长阶段进行投资，因为该时期可以明显评估出投资对象是否有发展潜力。然而，当企业还处在种子阶段或初创阶段，企业产品尚未得到市场的完全认可，现金流入较少，基金无法准确判断其发展潜力和前景，因此，高新技术企业在初创阶段会遇到很多融资问题。此外，风险投资基金通常投资周期相对较短（一般2～3年），很少做5年以上长期投资，然而高新技术产业作为一个回报周期相对较长的行业，从企业开始研发到研发成功、成果转化再到大规模商业化生产，周期一般要持续多年，风险投资机构投资周期较短，会影响到企业产品全周期的开发与生产。

3.2.3 资本市场

随着国内资本市场的逐步发展，科技型中小企业通过证券市场直接融资将作为其融资的重要渠道。当前，我国证券市场主要包括沪深主板、中小企业板、创业板、新三板等，总体来看，基本满足了证券市场多层次融资体系的建立，但基于风险控制，各类市场都设置了较高的市场准入门槛，最初设计的市场功能并未充分发挥应有作用。尽管国内科技型中小企业可利用国外发达国家的资本市场进行融资，但面对国外严格的监管体系，许多科技型中小企业即使成功上市后续也面临着各种诉讼风险。此外，作为资本市场的重要组成部分，债券市场的发展相对滞后，债券市场规模小、市场化程度低、发行和交易市场分割，特别是公司债券发展相对缓慢，这些都导致了国内科技型中小企业难以从资本市场获得资金支持。2019年，上交所成功推出科创板，其最大特点是股票发行实施注册制，核心任务是服务于符合国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高的科技创新企业，这将对我国高新技术企业打通融资渠道提供极大帮助。

3.3 新兴产业发展不快

培育高新技术企业是城市产业优化升级的重要支撑，以深圳为代表的先进城市通过以新一代信息技术为代表的新兴产业的快速发展带动了城市整体实力的提升，进而带动中小企业迅速成长为高新技术企业。而山东省作为传统工业大省，省内大部分地区产业结构主要以传统制造业为主，除个别优势企业外，一般加工型制造企业科技含量较低，自主研发能力较弱。部分地区新生企业数量不多、成长速度不快，优质的新兴企业源不足，尤其以新一代信息技术为代表的企业数量较少，符合高新技术企业申报领域的战略性新兴产业数量偏少。

4 加快山东省高新技术企业培育与发展的对策建议

4.1 鼓励和支持企业积极储备知识产权

在高新技术企业培育中，要以自主知识产权为抓手，抓创新能力的培育，知识产权管理与服务不仅为高新技术企业培育提供支撑，也是促使其创新能力持续稳定发展关键所在。在高新技术企业培育过程中，需要提高企业对知识产权的重视，鼓励和支持企业积极申请知识产权，并通过核心自主知识产权推动企业进一步发展。积极引导企业根据相关研发的进度和高新企业申报的要求，提前布局并及时跟进相关知识产权的申请，对授权周期较长的Ⅰ类知识产权，科技部门应积极引导企业做好有针对性和计划性的布局。

4.2 加大对基层的高新技术企业培育建设支持力度

分级分类推进高企培育信息化建设，提升高企培育服务水平，在建设省级高企培育库的基础上，将高企培育信息化资源适度向基层部门延伸，帮助各地市搭建高企培育和产业发展信息化平台，科技、工商、税务、环保、安检和市场监管等有关部门应实现信息共享，实时掌握申报高企的企业科研人员数、知识产权保有量、科技项目立项情况和主要财务指标等数据，进一步理顺部门间审核流程，实现高企培育和申报全程网办，减少申报企业工作量。

4.3 拓宽融资渠道

进一步深化金融改革，积极探索民间资本进入高新技术产业的途径，在投融资渠道上建立一整套适合高风险特点的风险投资机制，逐步形成以财政补贴、金融贷款、企业自筹、社会集资的多元化、多层次、多渠道的科技投融资体系。进一步创新资本市场多层次和多元化发展，为创新型、成长性企业提供更加多元的融资渠道。通过完善有效的融资机制，对风险投资项目给予一定的政策支持和税收优惠，积极探索风险投资在企业研发活动中的长期作用。科技金融体系在激励高新技术企业研发投入、促进企业可持续成长方面具有重要的推动作用，应进一步健全科技、金融结合机制，完善科技金融体系建设，引导金融系统资源向科技创新系统流动。

4.4 加速培育新兴产业高新技术企业

当前，我国在全球新一代信息技术领域已经占据一席之地，产业规模体量全球领先，利用信息技术改造传统经济、培育壮大数字经济新动能的空间巨大。山东省应把握机遇，将新一代信息技术产业做大做强，重点培育以人工智能、量子信息、移动通信、物联网、区块链等为代表的新一代信息技术高新技术企业，推动制造业产业模式和企业形态发生根本性转变，以创新带动转型，以增量带动存量，促进省内产业迈向价值链中高端。