“十四五”规划纲要中企业创新主体培育的八个导向

郝莹莹，王慧，杨耀武

（1.上海科技管理干部学院；2.上海科学技术政策研究所）

2021年3月，《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》(以下简称《规划纲要》)正式发布，为我国“十四五”乃至今后更长一段时期的经济社会发展进行谋划和部署。创新是引领发展的第一动力，企业是构筑现代化创新产业体系的重要主体。《规划纲要》全文中，共有116处出现“企业”一词，从企业创新方向、激励研发投入方式、完善企业创新服务体系、强化企业家参与创新决策等多个角度明确了要求。总体而言，围绕加强企业创新主体地位，更加强化了以下八个导向。

一、强调企业参与“基础研究”的重要角色

针对企业重视基础研究不足的问题，《规划纲要》第四章、第五章均提到企业基础研究的内容，分别从强化企业投入基础研究以及支持企业围绕产业开展共性基础技术研发两个角度，强调了企业开展基础研究的重要使命（见表1）。关于企业开展基础研究的重要作用，2018年，国务院发布的《关于全面加强基础科学研究的若干意见》已有表述：“企业要加大基础研究投入，引导企业开展面向行业共性技术的应用基础研究”。2020年，科技部等六部门联合印发的《新形势下加强基础研究若干重点举措》也提出：“基础研究是整个科学体系的源头，是所有技术问题的总机关”，要“支持企业承担国家科研项目”等举措。总体而言，在基础研究领域，强调了两个方面的内容：企业要加大对基础研究投入、支持企业开展面向行业的共性基础研究。前者强化企业开展纯基础领域的研究，后者更加强调应用基础研究，进而提出要通过税收普惠制、打造多元平台、创新机构等方式，形成产学研联动的共性技术基础研究主体。

表1 《规划纲要》中关于企业开展基础研究的表述内容

二、加大研发投入方面强调多维度“激励”方式

《规划纲要》第五章第一节提出“激励企业加大研发投入”，从税收激励、首台（套）政府采购、标准制定、国企制度、中小企业税收等方面形成多维度的激励方式（见表2）。普惠型的研发税收激励政策以市场为导向，在诸多国家中已被广泛采用。国内外相关研究也表明，通常减少1个单位的税收，可以相应地增加1～3个单位的研发投入；也有研究表明，税收政策对于大企业的激励作用更为显著。政府采购政策是需求侧拉动创新的重要政策工具，对于支持尚未获得大规模市场应用的创新产品而言，具有较好的效果。标准、质量等规则制定，是从行业角度出发，更加体现出企业所在行业的整体效能。国有企业则体现为其特殊的创新地位。因此总体而言，《规划纲要》围绕增加企业研发投入，是提出了包括普惠制税收、需求侧政策、行业性管理制度、国有企业及中小科技企业的多维度激励举措，体现出兼顾普惠政策与重点政策、兼顾不同主体以及市场化导向的特点。

表2 《规划纲要》中关于激励企业加大研发投入的表述内容

三、创新生态方面更加强化多层次“创新服务体系”

《规划纲要》第五章第三节中提出要“完善企业创新服务体系”，重点强调四个方面的内容：开放创新资源、促进成果转化、完善金融支持、强化征信体系。同时，围绕降本减负方面，《规划纲要》在第八章第四节中也强调了“实施制造业降本减负行动”，在第十二章第四节中也提出“完善减税降费政策，增加研发投入”，从中可见《规划纲要》体现出“扩大投入、降低成本”两个方面的推动力（见表3）。科研数据向企业开放、财政资金支持科技成果许可中小企业使用，同时突出了科技金融支持的作用，强调了“硬科技”特色。围绕征信方面，提出培育企业征信机构。从国际来看，包括“邓白氏”（1841年于美国成立）在内的国际征信机构，对于推动企业创新发展具有重要的支撑作用，然而目前国内相应的机构还较为缺少。总体而言，围绕服务体系，《规划纲要》呈现出围绕开放公共资源（特别是科技公共资源、数据）、强化科技金融服务体系、减税降费政策等多层次的综合服务体系。

表3 《规划纲要》中关于“创新服务体系”及减负政策的表述内容

四、企业家方面强调参与“创新决策”

企业家是企业创新发展的灵魂人物，《规划纲要》围绕“企业家”，主要在三个章节阐述（见表4）。内容除了强化保护企业家权益之外，更加强调了企业家在“十四五”期间，要发挥把握创新方向的重要作用，同时也提出企业家要参与相关政策制定。依法保护企业家的财产权和创新收益，发挥企业家在把握创新方向、凝聚人才、筹措资金等方面的重要作用。习近平总书记在《努力成为世界主要科学中心和创新高地》文章中提出，“要发挥市场对技术研发方向、路线选择、要素价格、各类创新要素配置的导向作用，让市场真正在创新资源配置中起决定性作用。”要发挥市场对技术研发方向的导向作用，企业家的作用必不可少。2020年科技部等六部门联合印发《新形势下加强基础研究若干重点举措》中也提出 “改革项目形成机制。健全基础研究任务征集机制，组织行业部门、企业等共同研判科学前沿和战略发展方向，凝练重大科学问题。”总体而言，围绕“企业家”，“十四五”期间更加强化企业家在把握创新方向、凝练重大科学问题、参与创新决策等方面的作用。

五、龙头企业方面提出强化“领航企业”

强化企业创新主体地位，《规划纲要》提出实施“领航企业培育工程”，突出培育具有“生态主导力与核心竞争力”的龙头企业（见表5）。生态主导力更加强化了龙头企业在创新链、产业链上的主导性，也体现出龙头企业对产业链上下游中小企业的生态支撑作用，“领航企业”更加强化了“引领型”与团队性，从而形成生态主导型航母型企业为头，众多中小型企业跟进的创新型企业集群。

表4 《规划纲要》中关于“企业家”的表述内容

六、中小微企业方面强调“成为创新重要发源地”

中小微企业是国民经济和社会发展的生力军，是促进创新创业的重要力量。《规划纲要》中提出，要“支持创新型中小微企业成长为创新重要发源地，推动产业链上中下游、大中小企业融通创新。”围绕中小微企业发展，在规划中强化了从普惠税收、财政支持成果许可、提升专业化优势、打造综合性服务平台等方面提出具体内容（见表6）。

表5 《规划纲要》中关于龙头企业培育的表述内容

表6 《规划纲要》中关于中小微企业的表述内容

七、国有企业强化完善“中国特色现代企业制度”

在激发各类市场主体活力方面，《规划纲要》围绕国有企业强调完善“中国特色现代企业制度”，提出了推进国有企业改革发展方向，包括公司治理机制、决策机制、经营机制、分配机制等（见表7）。国有企业是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。“十四五”期间，深化国有企业改革意义重大，做强做优做大国企，必须坚定不移深化改革，提升国有企业经营效率、市场竞争力和创新能力。

表7 《规划纲要》中关于“国有企业”的表述内容

八、民营企业强化“发展环境与发展质量”

《规划纲要》围绕民营企业，分两节分别强调了“优化发展环境”与“促进高质量发展”，从营造公平竞争环境、创新金融支持民营企业政策工具、支持民营企业开展基础研究和科技创新等方面阐述（见表8）。

表8 《规划纲要》中关于“民营企业”的表述内容