中小企业融资贷款风险补偿体系建设

曾雨均

摘要：在市场经济的快速发展形势之下，建设中小企业融资贷款风险补偿体系是中小企业稳定发展的根本。在行业竞争的压力之下，中小企业只有开展融资贷款相关工作，将风险补偿体系建设渗透到企业的日常管理制度中，才能实现企业经济流通无障碍，为市场经济提供新动力。

关键词：中小企业 融资贷款 风险补偿

在新经济体制改革后，我国的经济水平在几十年内发生了较大变化，在全球经济中具有突出地位。雖然消费总额在逐年递增，但增幅在近几年内却有所回落，这意味着我国经济体制正面临着转型的挑战，想要维持经济水平的高速发展，就必须坚持革新经济体制，将投资驱动转化为科技驱动。从央行连续调低企业融资贷款利率的举措来看，国家有意支持中小企业发展创新，但实际情况却是中小企业的贷款利率逐年递增，一些金融机构为了防控风险不愿意为其提供融资贷款服务。中小企业在创业初期给金融机构带来的利润较低，银行更倾向于贷款给大型国有企业，在贷款风险方面有保障。而融资贷款风险补偿体系的建设就是为了解决中小企业贷款难的问题，从根本上保障中小企业的利益，将金融机构的融资贷款风险降到最低。

一、中小企业融资贷款风险补偿体系的现状

中小企业融资贷款风险补偿体系在各大城市中正有条不紊地进行着，该项政策运行近十年来，主要是按照签订风险条约、设立风险补偿金、分摊银行风险等方式来保护银行权益。根据实施效果来看，中小企业融资贷款的比例大幅度提高，这对中小企业的近期发展有益。但在局面动荡的经济市场上，中小企业能够承受的市场波动范围较小，不良融资贷款的现象呈上升趋势，这导致金融机构对中小企业的信任度降低。除此之外，中小企业融资贷款风险补偿的额度、补偿范围都存在不确定性，这同样影响风险补偿体系的建设进度。

（一）政府为中小企业提供专门基金

政府对于中小企业始终以积极态度扶持其发展，政府设立的扶持基金能够为中小企业提供更多保障，同样对金融机构的融资贷款有促进作用。根据国家的政策，国家为中小企业设立的基金可以帮助其度过风险阶段，通过政府担保可以让中小企业与金融企业双方同时受益，形成全民创业、企业迅速发展的全新态势。风险补偿金是投资人能够得到的额外收入，这是对投资人的风险回报。在政府的支持下，风险补偿金主要有以下几部分：首先是地方政府每年根据中小企业注册数量投入的相应资金补助;其次是减免中小企业的前期销售税收;最后是融合金融机构的业务资金，这几部分共同构成了中小企业融资贷款风险补偿金。从地方政府的专项资金利用情况来看，风险补偿金的设立解决了中小企业的实际问题，对中小企业有积极作用。

（二）中小企业风险补偿的范围设定

中小企业的长久发展离不开政府的支持，融资贷款的损失资金同样在风险补偿体系之中。在融资贷款风险补偿体系建立初期，各地政府选择对中小企业的经营资金进行补偿，近期将开放针对中小企业启动资金的风险补偿，扩宽风险补偿的范围。这样的规定不仅能让中小企业的起步更加简便，还能为其长远发展提供良好基础，为国家经济创造新形势。从中小企业融资贷款的损失角度来考虑，我国已经出台部分融资贷款风险分担政策，其中对金融机构的风险补偿体系要求每季度核算贷款损失情况，实际赔付情况由政府和银行共同承担，且对不同损失情况有不同赔偿比例，这既是对中小企业的扶持，也分担了金融机构的投资风险。在技术支持与政府支持的共同努力下，中小企业融资贷款风险补偿的范围在逐渐扩大，同样信用系统也在完善，针对信用度良好的中小企业将会启用更加便捷的风险补偿体系，相反，信用度较差的中小企业可能会受到融资贷款限制。

（三）融资贷款的风险补偿过程

在中小企业申请融资贷款后，会有专业人员对风险补偿情况进行调查追踪，无论是不符合法律的不良贷款，或者是失信的企业信息都会被登记，随后根据融资贷款的补偿条约进行风险补偿金的申请与审批流程。市级政府也会委托其他投资公司进行风险补偿的审核，给出审核建议书后可以申请政府补助。从政府专项补助账户拨款到金融机构收到补偿金仅需三天，时间短、效率高。在政府进行风险补偿后，中小企业可以根据经营需求申请核销不良贷款记录，偿还利息等滞纳金后即可继续申请融资贷款。融资贷款的风险补偿过程是政府、金融机构、中小企业共同参与的过程，同样也是风险补偿体系不断建立的过程。

二、中小企业融资贷款风险补偿体系存在的问题

（一）缺少完善的管理制度

国家在近几年非常重视对中小企业的扶持，出台了相关法律条例来鼓励中小企业融资贷款扩大企业规模，同时对风险补偿体系的建设予以关注。虽然政府提供了部分风险补偿金作为补助，但却没有建立相关管理制度，我国各级政府缺乏统一的管理制度，也就无法统一风险补偿的标准。同时，各地对中小企业融资贷款的风险补偿划分范围不同，有些潜力较大的中小企业因为不符合当地标准，难以得到合理补助，严重限制了中小企业的未来发展。由于缺乏系统的管理制度，很多投资公司很难展开对中小企业的信用评估，业界监管也较难执行，最终导致风险补偿体系建设不完整。

（二）没有正确认识风险补偿体系

当前，很多风险补偿体系的受众是投资公司，其中对银行的风险没有合理规避，这就造成在中小企业面临经营风险时，银行要承担大部分风险从而不愿意贷款给中小企业的局面。如果投资公司能够从中起到担保作用，那么其也将面临高额的风险赔偿，这不利于中小企业、投资公司、银行三者之间的合作关系。这种不平衡的风险补偿体系最终只能以参与者进行赔偿为结局，对中小企业融资贷款风险补偿体系较为不利。

（三）担保公司没有起到良性作用

在国家的支持下，很多担保公司应运而生，为中小企业融资贷款服务的各种项目琳琅满目，但真正能发挥作用的公司少之又少。从担保公司的运营模式来看，在运作过程中对资金的把控非常严格，限制了外来资金的用途，使得投资者缺少投资对象。从风险补偿的实施情况来看，政府对中小企业的补助没有回收方案，很多担保公司只能承担部分风险保障，而没有足够资金承担大多数风险，这就使得中小企业融资贷款的风险度大大提高。同时，政府、担保公司与中小企业之间的联系不够紧密，信息传达不通畅，这样实际资金问题只能搁置，无法提上日程。

（四）地方的风险补偿体系存在漏洞

多地政府设立了风险补偿专项基金，为中小企业提供了资金保障，但是在这种非公开化的管理制度中，很多问题暴露出来。首先是各地政府因为财政情况不同，补助标准参差不齐，而经济发展较差的地区可能存在补助过低、金融机构消极应对等情况。其次是风险补偿基金的管理受到政府把控，非公开化的资金流动可能存在账目不清的现象，如果资金不能用于对中小企业融资贷款的补助，那么会导致中小企业的发展滞后。再次是很多基金以中小企业融资贷款金额为基准，对于很多不良贷款情况没有核实就申请风险补偿，这违背了融资贷款补偿的初衷。最后是很多风险补偿基金设立了基础门槛，这就阻挡了部分小型企业的申请途径，让很多中小企业失去了申请国家补助的机会。

（五）中小企业风险补偿缺少明确对象

在建立中小企业风险补偿基金的城市，政府的补助金额有限，分配给各家金融机构的额度只会更少，这难以满足中小企业日益壮大的需求，这和城市经济发展的原则相违背。各地政府强调风险补偿要足额、足量，但在实施过程中，有的政府只对小额融资贷款进行补偿，而对于超额的贷款或不符合当地规定的贷款都无法补偿。同时，有的地方政府因为没有足额资金补助，对金融机构的风险补偿指标制定硬性要求，不能超过当地税收额，这对风险补偿体系的建立、健全较为不利。中小企业进行融资贷款时，政府所关注的并非是其自身发展潜力，而多看重其融资贷款的金额与目的，这使得中小企业在自身发展方向上的规划有了限定，对于不被看好的企业往往得不到相应补助，这就直接导致了风险补偿体系变得单一化，缺乏明确对象。风险补偿金往往做不到专款专用，这成为一些中小企业逃避税收、隐瞒经营情况的恶劣手段之一。

三、中小企业融资贷款风险补偿体系的建设方法

（一）完善中小企业融资贷款管理制度

建立、健全管理制度是实施一项具体方案的必要条件。关于如何建设中小企业融资贷款风险补偿体系，我国已经出台了相关政策，对市场经济有了整体监管。但是针对中小企业融资贷款中的各种问题，政府需要进一步完善有关风险补偿的管理条例，让风险补偿有法可依。对于与中小企业对接的金融机构，政府需成立专门部门与之对接;对中小企业的信息严格把关，对融资贷款的补偿范围、补偿对象进行明确规定，减少对中小企业经营项目的歧视。根据各地中小企业的实际情况建立监管机构，强化政府的引导服务职能，增加信息透明度，让风险补偿体系在人民的监督下更加完善，为中小企业创造更多融资贷款的机遇。

（二）增加中小企业融资贷款的途径

当前很多中小企业能选择的融资贷款途径很少，主要是民间借贷以及银行放贷，然而这些利息较高的融资贷款并不适合中小企业的发展。想要增加中小企业融资贷款的途径，建议从以下几个方面入手：第一，发挥政府的市场监管职能，鼓励融资贷款行业放贷给中小企业，促进中小企业向投资公司贷款，减少向民间组织贷款的次数，从而增强融资贷款的风险补偿能力。第二，逐步扩展中小企业的债券以及融资范围，向中小企业宣传规范化的市场交易规则，向其提供专业的法律援助，为中小企业的融资贷款途径的转变奠定基础。第三，创新中小企业融资贷款的第三方平台，利用第三方平台为全国中小企业提供公平竞争的机会，让中小企业得到更多的投资机会，搭建中小企业与投资公司的交流桥梁。通过以上几项方案，中小企业的融资贷款途径能更加丰富，风险补偿体系能够更加健全。

（三）建立完善的融资贷款担保制度

担保制度是保障中小企业、投资公司以及政府三方权力的基础，只有将担保制度明确，才能让融资贷款过程更加公开透明，政府监管更加合理。我国的中小企业融资贷款相关担保制度还存在一些漏洞，可从以下方面进行改善：首先是政府要加大对担保机构的支持，要想将中小企业扶植成为大型企业，需要增加融资贷款风险补偿金的投入，将风险补偿金列入政府年度工作报告中，合理支配财政收入与支出，同时激励更多银行加入投资行列，拓宽资金来源。其次，针对中小企业的风险补偿需要联合税收等共同整治，不能将风险补偿与其他财政收入分离开来，对符合融资贷款条件的中小企业放宽税收政策，给予适当奖励。最后，政府对担保公司的整治是担保制度建立的核心，只有严肃清查担保市场的乱象，对于信用度较低的担保公司可以叫停某些项目，对于信用度良好的担保公司可以树立为行业典型，以激励更多中小企业加入融资贷款的行列。在完善融资贷款担保制度后，中小企业能够将企业信息交付给更为信任的担保公司，而政府也可以选用更为信任的公司，双方可以达成双赢。

（四）建设多元化的风险补偿体系

首先，从国家层面建立中小企业融资贷款专项基金，由中央财政为基金拨款，鼓励各中小企业加入融资贷款的计划，广泛吸收社会各界的投资捐赠，同时设立官方机构监管运作情况。国家对风险补偿体系的投入能够调动更多投资公司的积极性，国家对于该项基金的掌控可以从两方面分析：专项基金剩余可以作为对中小企业融资贷款的奖励;专项基金不足可以拓宽外界投资途径，为投资公司减少相关税收，激励更多投资公司的加入。其次，从政府层面广泛批准融资贷款风险补偿金的拨款，依据中小企业的地理位置分项拨款，并对贫困地区有所倾斜。最后，从社会层面广泛征集各界资助，同时签订风险补偿协议，对中小企业的实际经营情况按季度考核。风险补偿体系的多元化能够带来更大效益，为政府减轻资金压力，为中小企业提供更多帮助。

（五）创新中小企业融资贷款规划

根据银行对较发达地区的中小企业的融资贷款需求调查，中小企业对银行融资贷款服务的期待多立足于其经营模式，而对风险补偿的需求相似，与企业的规模关系不大。因此，创新中小企业融资贷款规划，将中小企业列为投资重点势在必行。根据中小企业的经营内容来看，科技化企业、国际服务企业更受投资公司的青睐，无论是申请融资贷款或是风险补偿金都更为容易。从此可以看出，中小企业需要发展稳定的客户群体，将区域优势发挥到极致，及时更新科学技术，才能吸引金融机构的投资。中小企业需要的融资贷款往往金额不大、时间进程较短，结合其特点，调整融资贷款的流程，为其提供最优化服务是金融机构的创新要点。综合中小企业融资贷款的特点，将投资考核进程加快、风险补偿体系简化，就能更快地开拓市场，让中小企业在市场中占有更多份额。

四、结束语

综上所述，中小企业融资贷款离不开政府以及社会的支持，想要将企业扩大规模，就要建立融资贷款相关制度。从当前的市场情况来看，政府的资金投入难以满足所有中小企业的融资贷款需求，在与第三方公司合作的同时，要注意保护信息安全，签订风险补偿合同时要严格遵守法律条例。中小企业融资贷款风险补偿体系的建设仍在探索阶段，只有通过政府、金融机构、中小企业三方共同努力，才能逐步完善风险补偿制度，让中小企业在市场中更具竞争力。

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作者单位：云南省中小企业服务中心