过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核方法

姜思昊

摘要：内部审核是促进企业质量管理体系自我改进、有效运行的重要手段之一。本文简要介绍在过程方法全面应用于质量管理体系建立和实施的前提下，通过过程方法与滚动式内审方法结合的方式，即采用过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核方法具体实现途径，分析了该方法在实现过程方法应用的优势，总结了运用该审核方法在实现内审过程增值，追求体系持续改进的一些做法。

关键词：过程方法;滚动式;质量管理体系;内部审核

内部审核时评价质量管理体系符合性和有效性的一种重要手段，它能够识别管理体系的薄弱环节和潜在的改进机会，对于组织保持、完善、改进质量管理体系至关重要。根据内部审核的组织形式，内部审核可分为集中式和滚动式两种形式。集中式即在一个较短的时间内，同时在组织的各个部门、过程进行全面的审核。滚动式即按一定规律（如部门性质、过程关联等）安排内审计划，按顺序对各部门逐步开展审核，在一定时间内覆盖组织所有过程和部门。两种审核方式相比，前者的优势是效率高，资源投入较小，因此大部分组织都倾向于采用这种方式，后者的优势是审核资源充足，审核内容更加细致，能及时发现体系存在的问题及制约体系持续改进的因素，起到日常监督的作用。

GB/T19001-2016《质量管理体系要求》首次明确提倡在实施质量管理体系以及提高其有效性时采用过程方法。过程方法的全面应用给内部审核也提出了新的要求，即要实现：

（1）内部审核的策划和实施中应用过程方法;

（2）关注体系持续满足要求的能力;

（3）從增值的角度考虑过程;

（4）监督组织获得有效的过程绩效：

（5）实现在评价数据和信息的基础上改进过程。

对比集中式和滚动式审核的特点，我们不难看出集中式审核很难满足过程方法的要求，因此本文我们主要讨论过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核的实现方式。

一、过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核的意义

过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核（以下简称为过程方法滚动内部审核）即以组织策划体系时识别的过程为线索，在一定的审核周期内，按过程运行顺序对组织的各部门逐个或逐批开展审核，根据审核发现对审核周期内各过程运行情况分别进行分析和评价，并在此基础上整体评价组织体系运行情况。

其主要的特点是：

1.审核计划的安排具有极强的过程逻辑性，与过程的运行流程强相关;

2.审核实施周期较长，且具备连续性，能够监视体系持续满足要求的能力;

3.审核资源投入较大，一般需要专职的审核人员，必要时需建立独立的管理制度;

4.审核发现内容较多，能给体系的改进和完善提供更多的信息;

5.审核结论更加准确全面，既能评价体系运行情况，识别体系改进完善的机遇，还能对各过程运行情况及过程相互间的作用情况进行评价。

二、审核的步骤和要求

开展过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核，除了要满足质量管理体系要求（GB/T19001）及审核指南（GB/T19011）的要求外，还应满足一下要求。

1.审核策划的要求

在审核策划阶段，除应将过程方法的要求列为审核重点关注项目这一基本要求外，还应将过程方法应用于内部审核过程的整体策划。

（1）审核方案

组织在制定审核方案时，应依据过程方法明确内部审核的输入、活动、输出，审核的输入应涵盖体系内过程的识别和管理情况，应依照PDCA循环的思想策划审核活动，输出除了对体系符合性及有消息的评价外，还应包含对体系中各过程运行的监视结果和存在的改进机遇。

（2）审核计划

组织应对体系内各过程制定周期性审核计划，审核周期至少涵盖全部过程运行的一个完整PDCA循环。审核范围应涵盖过程运行涉及的所有部门，并识别过程的策划（P）部门，实施部门，检查部门，修正部门。针对部门属性制定审核目的，明确审核准则，安排审核顺序。同体系各过程的审核最好同时或穿插进行，以确保及时关注过程间相互作用。

（3）审核资源

审核资源的分配上，应充分考虑各过程，各部门的体量大小及复杂难易程度，合理的分配审核员和审核时长，保证审核发现及审核结论的客观公正，为各过程，各部门管理水平的横向比对及管理薄弱环节的识别打好基础。

2.审核实施的要求

组织应严格按照审核方案计划的安排实施审核，重点关注过程运行情况及过程间相互作用情况，发挥内部审核对过程运行的日常监督作用，积极识别过程风险和改进机遇。

（1）审核准备

实施现场审核前，应对拟审核的过程的策划情况、上周期运行情况进行全面的了解，对其过程策划的合理性进行初步评价，识别现场审核重点关注的区域和绩效情况，编制审核检查单作为现场审核的线索和工具。

（2）现场审核

建议以过程为导向召开审核首次会，召集过程相关部门人员参会，沟通审核计划，并要求各部门按计划做好迎审准备。

现场审核的思路应围绕过程运行展开，重点关注过程策划是否合理你;输入、输出是否合格;活动开展是否可控;过程监视是否有效;绩效增值的目标是否实现。做好相关证据的收集，为评价过程运行的符合性和有效性提供基础。

现场审核的过程中鼓励发现更多的不符合项，不符合项的记录要完整清晰可追溯，方便后续的纠正与改进。

现场审核结束后，必要时可组织过程相关部门集中召开审核末次会，向受审核部门通报审核发现，下达整改要求。

（3）纠正与改进

对于审核发现的不符合项，除按规定进行分析、整改和验证外，还应从过程方法的角度分析其在过程运行中所属的阶段和对过程运行的影响，必要时要请过程策划部门参与整改。

3.审核发现的要求

审核发现分为符合项和不符合项，是内部审核过程的主要输出内容，也是内部审核发挥监视、评价与改进的重要基础。由于审核周期的延长和审核资源投入的增加，过程滚动审核相比传统的内部审核，审核发现的内容和质量也将有较大提高。如何深入的运用审核发现，就成为发挥过程方法滚动式审核优势的关键。

1.符合项

应按过程分别归纳整理，包含体系下全部过程和部门。支持符合项的审核证据应具备较强的过程连续性和逻辑性。相关审核证据记录应满足证明过程运行符合性的要求。

2.不符合项

不符合项应按过程进行分类，并识别发生不符合项的具体过程环节，从增值的角度，针对过程开展纠正与改进。因过程方法滚动式審核大幅上升的不符合项数量，组织应对不符合项按重要程度进行分类，有针对的进行纠正的管理;组织可使用数据统计方法对不符合项进行分析，识别体系运行中各过程及过程间潜在问题，为体系的改进和提升提供更深层次的机遇。

4.审核结论

与传统的内部审核仅在审核结束后一次给出组织质量管理体系的整体符合性和有效性评价结论不同，过程方法滚动式内部审核在每个过程的审核周期结束后，都应得出过程的评价结论。在全部过程审核周期结束后，应综合各过程运行情况及过程间作用情况评价组织的质量管理体系的符合性和有效性。

审核结论除对质量管理体系除符合性和有效性的评价外，还应包含以下内容

（1）根据审核发现识别出体系的薄弱过程及过程运行的薄弱环节，分析其中的风险和机遇;

（2）纵向对比以往审核周期，分析各过程管理水平变化趋势及质量管理体系改进提升情况;

（3）横向对比分析各过程各部门审核发现，识别共性问题，分析水平差异，针对性的提出改进意见。

总之，组织要深入分析过程方法滚动式内部审核带来的全面细致的审核发现，精准识别其中隐含的风险，挖掘其中的改进机遇，最大化的利用好内部审核的成果，实现过程的增值与改进。

结语

评价是内部审核的基础作用，监督和评价是内部审核应用过程方法实现改进和增值的重要途径。过程方法导向的滚动式质量管理体系的内部审核很好的满足了组织对评价、监督和改进的需要，是过程方法应用于内部审核的一次成果实践。相信随着不断实践和完善，该审核方法的优势和潜能还将得到更好的开发。

参考文献

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