构建油气勘探开发技术要素收益分成量化模型

姜子昂 刘申奥艺 辜 穗 王 径 任丽梅 刘维东 彭 彬

1.中国石油西南油气田公司天然气经济研究所 2.中国石油勘探开发研究院 3.中国石油西南油气田公司致密油气勘探开发项目部4.中国石油西南油气田公司通信与信息技术中心 5.中国石油集团川庆钻探工程有限公司

0 引言

我国长期坚持按照劳动、资本、技术和管理等四要素进行初次分配的原则，特别是党的十八大提出实施创新驱动发展战略，国家主席习近平在十八届三中全会指出，“让一切劳动、知识、技术、管理、资本的活力竞相迸发”，并对促进科技成果资本化、产业化提出了明确要求。企业超额收益是劳动、资本、技术、管理等生产要素共同作用的结果[1]，需要先对企业的超额收益进行总体估计，再依据技术资产对于企业收益的贡献程度估算技术独立创造的价值。我国油气行业积极推动油气科技成果转化[2]，积极探索科技重大专项效益评估、科技成果应用效益测算、技术服务与技术产品销售价格确定等科技价值评估活动。然而，多年来油气技术要素收益分成率的科学合理计算都是一个重大瓶颈问题，迫切需要拓展油气技术价值形成与实现的评估模型，建立具有较大影响力和较强公信力的油气技术要素收益分成评估方法。为了破解油气技术要素收益分成率难以科学合理计算的难题，笔者基于要素分配理论和科技价值分享理论，剖析了油气生产全要素对油气储量和产量收益的影响机制，构建了油气勘探开发技术要素收益分成的量化模型，以期为油气科技成果市场化定价、收益提成、成果转让、技术资本化等创造基础条件。

1 油气勘探开发技术要素收益分成研究现状

1.1 技术要素收益分成法的现状与评析

技术市场化交易无法规避技术价值的评价或评估，但这一直都是一个难题。现有的技术价值评估方法主要有收益现值法、成本法、市场法以及实物期权法。其中，收益分成法是通过适当的折现率，将被评估技术商品产生的未来收益折算为现值的评估方法，它适用于集中考虑技术在使用过程中所能带来收益的能力，要求合理的技术要素收益分成率[3]。其优点是方法成熟度高、参考案例多、市场接受度高，是技术资产评估普遍采用的方法[4]。

评估界在确定技术要素收益分成率时，通常采用经验数据法、行业惯例法、约当投资分成法、德尔菲法、边际分析法、层次分析法、可比案例法等基本方法。上述基本方法也是笔者自主设计新模型的基础[5]。国际或行业惯例法在技术资产交易中确定利润分成率的主要依据是“三分说”和“四分说”。“四分说”认为企业获得由资金、组织、劳动和技术这四个因素综合形成，作用权重各占1/4[6]。惯例法确定的技术贡献率的缺点在于主观性太强，参数的确定完全依靠评估工作者的主观经验，直接确定为33%或25%。这显然是不合理的，不能体现不同技术在获利过程中所起的作用或贡献的差别[7]。而其他的评估方法由于针对行业专业技术特性和技术应用过程分析较弱，因而存在着评估参数缺乏稳定性和公允性、专家打分主观性太强等不足。由此造成目前尚无相对统一的技术要素收益分成计算方法。

1.2 油气技术收益分成法及其局限性

目前油气技术收益分成法主要有3 种类型：①科技成果效益剥离法，其主要核心思路是从实际经济收益总额出发分解，辅之以专家评估后对各类科技成果收益值大小排序，对生产全要素进行剥离，剥离法的基本思路是值得借鉴的，但其中总体技术要素收益分成率和技术体系内逐级分成率赋权还有待于改进[8]；②油气技术价值综合指标赋权分成法，中国石油集团经济技术研究院课题组依据石油产业链八大技术领域划分，建立了一套中国石油天然气集团有限公司（以下简称中国石油）特有的有形化技术价值评估指标体系，涵盖4 个一级指标（法律、技术、市场和企业4 个维度）和22 个二级指标，建立专家打分体系。总体而言，综合指标赋权法的指向与技术要素资源投入和产出特征指标的关联度不高，特别是本应与技术自身密切相关的技术维度，其7 个二级指标对油气技术本质属性与功能价值的反映也较弱；③重大科技专项经济效益评价方法，其基本评估思路是增量效益是增量产出与增量投入的差额，假定其他生产要素不变，将期间所有效益归功于重大科技专项，由于仅考虑了科技对生产增量投入的贡献，忽略了其他生产要素投入的贡献，因而高估了科技创效能力和贡献份额[9]。

2 油气勘探开发项目生产要素结构与权重

现代企业理论认为，企业是生产要素契约的集合，投入的各种生产要素（劳动、资本、科技、管理等）相互合作、联合生产，共同为企业创造价值[10]。“四分法”认为企业所获利润是由资金、组织、劳动和技术这4 类因素共同创造的综合成果，因而要素平均收益为25%，并根据具体情况进行修正[11]。表1、2、3 中每个子要素的Ⅰ级权重赋值为5.0%，其权重之和为25%。资料分析的结果表明，我国地方政府促进科技成果转化的技术权益多在70%以内，故资本、管理、劳动这3 项要素最小值权重之和为30%，即每个子要素最低级为2%，5 个子要素之和为10%。因此，分别赋权Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ级的权重为5%、4%、3%、2%[12]。

表1 油气勘探开发项目资本要素结构表

表2 油气勘探开发项目管理要素结构表

表3 油气勘探开发项目劳动要素结构表

2.1 项目资本要素

资本是能够带来价值的价值，从广义来讲其构成有物质资本、资金资本、人力资本、技术知识资本等[13]。我国油气勘探开发主要业务流程包括5 个方面：油气勘探、油气钻完井、油气藏工程、油气开发工程、油气田地面工程等。每项作业都需要大量的资金、资产、技术和相关专业人才的投入。其中，油气勘探和油气钻完井业务，并不直接产生利润。影响油气勘探开发收益的物质资本要素主要是自然资源要素，是贡献油气储量产量最基本的物质基础，更是决定生产要素投入强度大小最重要的因素。当然，油气储量产量市场经营价值除了受到储量本身经济价值的制约以外，同时还受到开发生产方案、企业经营模式、市场需求以及经济、政治、政策等诸多外部条件的影响[14]。根据《石油天然气储量计算规范：DZ/T 0217—2005》，在自然资源要素中对油气勘探开发收益贡献最大的是储量丰度、储量规模、开发产能等。在此将项目资本对收益的贡献度划分为4 级，如表1 所示。

2.2 项目管理要素

油气勘探开发管理的主要对象是油气项目，根据《项目管理指南：GB/T 37507—2019/ISO21500（2012）》《中国石油天然气股份有限公司油气勘探项目实施管理办法（油勘字〔2004〕6 号）》《石油天然气勘探项目管理验收规范：SY/T 5976—94）（1995）》《中国石油天然气股份有限公司天然气开发管理纲要》，项目管理包括项目规划计划、项目执行、项目监控、项目收尾等4 个方面。在此将项目管理要素对收益的贡献度划分为4 级，如表2 所示。

2.3 项目劳动要素

劳动必须具备劳动者的劳动、劳动资料、劳动对象3 个简单要素。油气生产劳动要素包括以油气劳动组织方式表征劳动力，以工程技术装备表征劳动资料，以油气产层埋深、油气储层物性、油气品质类型表征劳动对象。在此将项目劳动要素对收益的贡献度划分为4 类，如表3 所示。

2.4 项目技术要素

一般认为，影响技术要素收益分成率的主要因素包括：技术的经济性、技术的成本构成、技术水平、技术成熟度、技术的经济寿命、技术的通用性和性能、技术所属行业状况等[15]。根据《中国石油天然气集团公司科学技术奖励办法》（中油科〔2017〕189 号），表征技术要素创新创效能力的技术要素主要有技术创新性、技术先进性、技术成熟度等方面（表4）。

表4 应用技术开发成果创新强度指标表

3 油气勘探开发项目技术要素收益分成计算模型的构建

3.1 模型构建的思路与原则

油气勘探开发项目技术要素收益分成计算模型构建的思路：①勘探开发技术要素创效的本质是在项目全生命周期内，全生产要素和技术体系协同创造价值[16]，因此应该坚持油气生产要素共同合理分享收益的原则，技术要素只能分享获得利润中的一部分[17]，分享比例应根据技术本身在创新创效过程中所起的作用或贡献来确定[18]；②技术要素收益分成率与其基础贡献和技术要素创新创效能力密切相关；由于技术要素所创造出无法精确测算或明确分离出初始价值，故提取油气项目资本、管理、劳动生产要素的特征值，应用余值法获得分成剩余部分，作为技术要素的收益分成调整数值[19]。

在确定技术收益分成过程中应当遵循的原则：①坚持油气项目生产要素主体地位平等，生产要素科学合理分享收益；②注重总体技术要素在实际项目应用转化中对项目收益的总体贡献；③参数取值主要依据行业规范、油气项目规范、项目后评价结论以及行业技术要素收益分成经验，以体现油气技术要素收益分成的合理性与公允性；④力求计算方法简单与可操作[20]。

3.2 相关模型的构建

3.2.1 油气技术要素收益分成结构模型

基于生产要素分配理论、科技价值分享理论、国内外利润分享法的经验，以及技术要素收益分成的主控因素等，并依据技术要素收益分成计算模型构建思路与原则，建立油气勘探开发技术要素收益分成模型（图1）。从图1 可以看出，油气技术创新成果收益分成分5 个步骤：①将技术成果收益分成模型结构分为3 个区——技术要素收益分成基础区、非技术要素（资本、管理、劳动）收益分成区、技术要素收益分成调整区，形成“控两头，调中间”的要素收益分成结构模型；②确定总体技术要素最大收益分成率；③通过确定不同类型油气藏的勘探开发阶段的总体技术要素收益分成率，确定技术要素收益分成基准值；④技术创新成果收益分成率确定，将技术成果分为总体技术成果和单项技术成果，分别通过技术成果创新强度系数分离出总体常规性技术和总体技术创新成果收益分成率；⑤油气勘探开发技术创新成果收益分成净值计算，根据项目收益净值乘以技术创新成果收益分成率可以得到总体技术要素收益分成净值。

3.2.2 油气技术要素收益分成净值计算模型

根据要素收益分成法，技术要素收益净值等于项目收益净值与技术要素收益分成率之积。项目收益净值（净现值或净利润等）由技术应用项目相关的收益净值所确定。故：

其中，油气总体技术创新要素收益分成率（Fxz）：式中Yz表示油气总体技术要素收益分成净值；Ez表示项目收益净值；Fxz表示油气总体技术创新要素收益分成率；Fb表示不同类型油气藏技术要素收益分成基准值；Tz表示总体技术创新强度系数；Fmax表示油气技术要素收益最大分成率；H 表示油气藏勘探开发阶段的技术要素收益分成率调整系数； Fmin表示技术要素收益基础分成率；ΔSmax表示非技术要素收益分成率余值；Smax表示资本要素（Zmax）、管理要素（Gmax）、劳动要素（Lmax）等最大分成率之和；S 表示非技术要素（资本Z、管理G、劳动L 等要素）实际分成数值。

为了尊重油气生产要素在初次收益分配中的基本地位，设技术要素收益基础分成率Fmin=0.25，而资本、管理、劳动等要素最大收益分成上限为0.25，据式（7），Smax=Zmax+Gmax+Lmax=0.75。则，据式（5）、（6），Fmax=Fmin+ΔSmax=1–S，将其代入式（3）、（2），得：

故根据式（1），油气技术要素收益分成净值计算数学模型：

图1 勘探开发总体技术创新成果收益分成结构模型图

3.3 主要参数的确定

3.3.1 非技术要素（S）

S 可以通过以下2 种方式加以确定。

3.3.1.1 以油气项目资本、劳动、管理要素权重叠加计算S 值

依据油气勘探开发技术要素收益形成的主控因素，根据勘探开发项目具体情况，在表1、2、3 中提取资本要素（Zb）、管理要素（Gb）、劳动要素（Lb）收益分成相关参数级别和权重。具体计算公式如下：

式中Zbf、Zbg、Zbn、Zbc、Zbp的含义如表1 所示，Gbq、Gbg、Gbz、Gbs的 含 义 如 表2 所 示，Lbf、Lbz、Lbm、Lbw、Lbp的含义如表3 所示。

3.3.1.2 以油气藏核心要素替代叠加计算S 值

资本要素中人才资本构成（Zz）和研发投资比重（Zt），劳动要素中人才资源配置（Ls）和工程装备（Lz），以及管理5 个子要素等，它们的投入结构与数量都主要与储量规模（SZg）、储量丰度（SZf）、储层物性（SLw）、产层埋深（SLm）、开发产能（SZn）、油气品质（SLp）等油气藏核心要素具有密切关联。因此，为了进一步简化分成参数的取值，以油气藏核心要素的子要素结构来表征资本、劳动、管理要素的分成率变化，将表1、2、3 子要素归集，形成以油气藏核心要素为主导的非技术要素分成率子要素集（S），并根据《石油天然气储量计算规范：DZ/T 0217—2005》确定S的级别与权重，赋权形成如表5 所示。

表5 非技术要素级别与权重表

3.3.2 油气藏勘探开发阶段收益分成率调整系数（H）

不同油气藏类型的勘探开发阶段的技术要素创效存在着较大的差别。总体而言，技术要素创效贡献在勘探早期创效较高、中期后期较低，而开发阶段则正相反。这也反映了油气勘探开发业务的特点。但常规油气藏与非常规油气藏在创效贡献方面存在着区别，例如，对页岩气勘探阶段的贡献要小于开发阶段的贡献，故应酌情调整（表6）。

表6 不同油气藏勘探开发阶段的油气技术要素收益分成率调整系数参考表

3.3.3 总体技术创新强度系数（Tz）

油气技术创新程度、技术先进程度、技术成熟程度等子要素决定了创新强度级别。根据具体项目总体技术创新指标，结合表5，酌情进行创新强度指标取值，代入式（4）计算Tz。

4 计算实例

4.1 科技成果简介

四川盆地某页岩气开发项目，形成了特色的“油公司”管理模式，通过管理创新、技术攻关，推行市场化管理模式，建立了适应页岩气开发的复杂地质工程条件的勘探开发一体化建设模式，掌握了页岩气勘探开发六大技术，拥有多项省部级科技奖、发明专利及实用型专利。该项目共动用3 个区块，截止到2019 年底，财务净利润近107 亿元。

4.2 主要评估参数确定

4.2.1 页岩气开发非技术要素分成率（S）的确定

根据页岩气开发处于开发早期情况，油气藏核心要素权重：储量规模属大型气田，SZg=17%；资源丰度低，SZf=11%；储层物性中气藏空气渗透率低，SLw=6%；埋藏深度属中深层，SLm=8%；油气开发产能属中等，SZn=6%；油气品质天然气不含硫，SLp=5%。依据表5 和式（8），页岩气开发非技术要素分成率（S）=53%。

4.2.2 页岩气开发阶段技术要素分成率调整系数（Hz）的确定

因页岩气属于非常规气藏，并处于开发早期，依据表6，页岩气勘探阶段技术要素分成率调整系数（H）=0.9。

4.2.3 页岩气开发技术成果创新强度系数（Tz）的确定

根据页岩气勘探开发技术创新成果情况，依据表4，测算出技术成果创新强度系数：

4.3 页岩气勘探技术创新成果收益分成值计算

根据式（10），可以得到页岩气勘探技术创新成果收益分成值：

5 结论与建议

本文梳理了技术要素收益分成研究相关参考文献，对技术要素收益分成法现状进行评析，指出了现有的油气技术收益分成方法及其局限性。在此基础上，把党和国家按照要素分配原则落实到油气项目技术要素收益分成中，构建了油气勘探开发项目技术要素收益分成计算模型。基于油气行业规范与不同类型油气藏核心要素特征指标，提取非技术要素分成率基础参数，依据总体技术创新指标测算其创新强度系数，计算油气总体技术创新要素收益分成率，并以四川盆地某页岩气勘探开发技术要素收益分成进行实证分析，结果表明该方法是有效的。

基于上述结论，在此提出以下建议：

1）油气采掘业属于资金与技术密集型行业，具有工业开采价值的大多数油气藏的子要素级别多分布在Ⅰ级和Ⅲ级之间（表5），即非技术要素收益分成率多分布在50%～70%，故建议油气勘探开发总体技术创新要素收益分成率的取值区间为30%～50%，根据具体技术创新成果相关指标，查表5 和表6，提取评估参数，代入式（9）确定具体数值。

2）建议将不同油气藏勘探开发阶段的油气技术要素收益分成率调整系数进一步优化，以确定油气勘探开发技术要素收益分成基准值。