农村信用社改革发展问题探析

赵亮 张鹏飞

摘要：农村信用社的发展能带动农村经济的发展。主要研究的是河南省农村信用社改革与发展中存在的问题，通过分析得出了农村信用社改革与发展中存在的法人治理结构不健全、业务发展水平仍有待提高、历史包袱沉重、信息披露机制不健全、人员素质偏低等问题，并提出了相应的解决对策，希望对河南省农村信用社的改革与发展具有建设性的作用。

关键词：农村金融;农村信用社;改革与发展

一、目前农村信用社发展的现状

（一）农村信用社不断演变的进程

农村金融改革是中国农村改革框架体系中的重点工程和重要组成部分，也是个历久常新的课题。从马克思历史唯物主义角度看，农村金融改革是特定历史条件下的产物，并以当时的历史条件为转移。尤其是在1951年，逐渐出现了以非盈利性的农合资模式的团体，后期经过发展，逐渐强大。逐渐演变成了同时结合西方经济原理以及苏联经济体制两种经济理论的农村信用社形式，但是因为它与中国的发展时局不太一样，是她与中国特色的社会发展发祥也不太一样，进而导致了后期农村信用社发展买下了一些隐患。

（二）我国农村信用合作社的现状

农村信用社（以下简称农信社）是我国的一种金融组织，主要是以开拓农村金融服务为方向。农信社在我国的发展具有广阔的发展前景。而且近几年，虽然农村信用社的规模不断的扩大，可是在后期的发展中依然有很多问题。

农村信用社的经营规模比较小，势单力薄。跟其他的银行相比较，我们的农信社起步较晚，同时经营的规模也比较小，所以在经营上也受到多方面的因素影响。正是因为它的经营规模太小，所以产品的更新创新成本也就比较高，还有科学技术的应用成本也是比较高。信用社内部运转效率比低。在商场上，农村信用社没有真正的形成利率，而且一些无效的融资和低效的融资出现的就比较多，储蓄转为投资的过程就比较困难。信用社的经营状况比较差。在农信社中亏损和不良贷款以及资不抵债的情况比较多，根据相关的调查，我们也发现自农信社的贷款中，不良贷款所占比例比例大约37%，资不抵债的比例约50%以上。

（三）工作人员在客户拓展與维护意识较弱

人力资源丰富，人才资源匮乏。现在在基层机构中，像“第一学历比高的人少，进修学历众多;高级技术的人员少，初中级技术人员多;年龄逐年增大的多，新鲜血液补充少”的“三多三少”现象。目前很多的农信社网点工作人员有4人以上，但是各营业网点的工作人员年龄普遍偏大，对于新技术的掌握比较慢，那些真正懂的业务和技术的高素质人才人数较少。

维护客户关系和拓展客户的渠道比较少。农信社的对外宣产力度比较小，客户们对于农信社的新产品也了解的比较少，这也是影响农信社发展的一个原因。现在农信社推广新产品的方式仅局限于来办理业务的的时候推广业务，或者是在大厅里放一些宣传单页或者是海报，没有更广泛的推广方式，宣传形式过于单一。同时对于客户的拓展更是以坐等为主。尽管各级领导都经常在大厅奔走，但是思想上却没有认识到客户拓展的真正含义，没有真正的综合性措施。

（四）产品单一，创新能力比较差

由于受地域和地方经济以及其他政策等多种因素影响，农村信用社的业务创新能力比较差，服务也不够周全，办公工具比较落后，业务也比较单一，种类较少，产品创新与客户需求有差距，无法满足不同阶层的客户需求[2]。比如客户的结算方式比较单一，没有股票和外汇以及基金等其他理财产品。跟其他银行相比，农信社本身资金实力较弱，人才资源和经营管理的方式更是差距较大，对于业务的创新以及内部的硬件配置、结算方式和科技技术也明显的处于下风。

二、河南省农村信用社改革与发展中存在的问题

（一）法人治理结构不健全。

代表大会没有发挥自身职能。虽然农村信用社的社员代表大会都是按时召开的，但是社员所占的股份比较少，总共占得资产额比较低，并且分布不集中，降低了其在信用社的权利。信用社的社员代表对信用社的事情很少加入其中，有时候举办的活动也很少加入，即使加入也和信用社的日常运营管理无关，没有对信用社的运营进行探讨，导致了他们属于虚设岗位。

理事会与主任之间没有相互制约。信用合作社规定，信用社在高职位领导推举时必须向理事会上报，同时主任职位可以由理事长兼任。但是在信用社实际管理层划分中，一个人同时兼任理事长和主任，所以彼此之间也就没有了相互制约。此外，在县联社，也有很多地方理事长和主任的职权时分开的，但是划分的范围不是很明确，所以在长期领导下，名义上的理事长却掌握了着实权，管理层之间也就没有了制约。

监事会没有很好地发挥监督职能。一是大多数的农村信用社监事长都是当地的政府部门领导来担任，这些领导不太了解信用社的经营情况，也不参加监事会会议;二是县联社监事长一般都履行总稽核职责。监事会的真正职责成为审核部门，此部门未对信用社进行监督。

（二）业务发展水平仍有待提高

一方面，信用社产品品种少，业务发展水平低。现今，河南省农村信用社的业务发展主要依托存款、信贷等，信用社没有对业务发展有新的改革创新，市场上的产品竞争力较弱，金融产品在创新上没有突破性，金融工具缺少，客户的选择性降低。所以，河南省信用社的业务发展与商业银行之间还存在很大的距离。例如理财业务、信用体系、贷款、抵押等业务的广泛性不足。有些大型的国际业务的推广只局限在县城的合作银行，贷记卡的发行不足，正处于初级发展阶段。此外农村信用社在现金管理、项目咨询服务、贷款程序等相关的制度政策还不是很完整，面对大的市场需求信用社的发展水平就显得格外不足。另一方面，信用社的产品缺乏品牌性。银行品牌的个性化主要表现在银行产品的品牌上，是提高银行在同行业中竞争力的主要表现。省内信用社的体系尚未形成，所以品牌就不能更好地表现出来。

（三）历史包袱沉重

目前，河南省很多的农村信用社在之前存在很多的不良贷款，造成了非常大的损失，出现这种现象的原因有两方面：一方面，在政策的角度上分析。第一，河南省政府对农村信用社在很多方面给予干涉，并且命令式地支持乡镇贷款以及开发区建设等，这些造成了负债局面严重;第二，农信社承担的保值补贴。有关数据显示，河南省农村信用社在保值补贴上的亏损达到所有亏损比重的20%以上;第三，税负大。农村信用社实行统一的营业税5%，所得税33%。这个税率对于农村的金融机构来说无疑是雪上加霜，给河南省农村信用社带来了很大的压力。另一方面，在制度的角度上分析。第一，由于河南省农村信用社之前是在农业银行的旗下，大量放贷，贷款收回率不高，但是在财务核算上和农业银行却是分开核算，所以农业银行只负责有利的一面，不负责有弊端的一面;第二，因为制度上的转换，河南省的农业银行与农村信用社在分离的过程中产生了很多的停滞账目，在河南省的很多地方在农业和信用社脱钩时将效益好贷款企业划分给农行，将收益欠佳的企业划分给信用社。

三、解决河南省农村信用社改革与发展中问题的对策

（一）完善法人治理结构

一方面，加强宣传，让人们了解合作金融。河南省的农村信用社改革了合作机制，但是实际上合作机制并未实现。不管是职工还是农民都没有真正了解合作金融。因此，加强宣传力度是改善法人治理结构的关键。另一方面，改革三会制度。第一，河南省改革代表大会制度。代表大会作为信用社的最高权力机构，应该独立行使其职权，可以单独设立社员代表大会组委会，主要负责的是代表大会的具体事情。第二，将理事长和主任的职位分别设立，由不同的人掌管。细化理事长和主任的权力，信用社主任的权力也要进行进一步的划分，使其明确自己的权力义务。同时细化理事长的监督权、指导权以及决策权。同时也要对主任的职责权力进行划分，防止所有的事情都向理事长汇报，影响信用社管理。第三，将监事会的监督权全面发挥出来。监事会的职责是监督信用社财务运营以及对理事长和主任的行为进行监督。如果违背公司章程，就有召开社员大会的权力，此外，监事会还有对信用社人员进行调查和质询的权力。

（二）提高农村信用社的业务发展水平

提高农村信用社业务发展水平有以下两方面：一方面，站稳市场，提高金融创新能力。河南省农村信用社应该将主要的方向放在产品价值创新上，将目标从供给方转向需求方，将目光从竞争对手的身上转向客户，开拓新的市场，使得河南省信用社发展实现质的飞跃。另一方面，多方面挖掘业务品种，打造品牌产品，发展特色业务。信用社应该了解市场需求，对产品有大体定位，丰富产品品种，将技术含量高的业务挖掘出来，满足多元化的市场需求，将自身的产品品牌打造出来，将对有特色的业务进行广泛的宣传，让这些产品以及业务被客户所认可。具体做法，第一，创新信贷业务。第二，开发居民贷款模式。可以发展的有住房、消费、抵押以及多处担保贷款。第三，推動小企业贷款。对一些信用等级高、抵债能力强、发展潜力大的企业可实行信用贷款，以此来提高信用社能力。

（三）化解历史包袱

河南省农村信用社由于历史原因存在很大的压力，所以应该根据出现的不同问题给出不同的措施。第一，从税收和利息上抵消损失。一是在营业税和所得税上逐年抵消损失;二是河南省人民银行和省地市财政厅帮助信用社，给信用社注入长期免息资金，用利息来冲淡损失。第二，按照政策法规来追索损失。一是河南省农村信用社在分开时遗留的贷款严重问题，让相关审计部门进行仲裁，划分农业银行一部分的负债，减少信用社的负债压力;二是河南省相关部门将人民银行组建的城市信用社和农村信用社合并到一起，如果在合并之前有资产损失的，由人民银行承担，如银行不偿还负债，再向信用社要求无息贷款偿还;三是政府可以将城市信用社和农村信用社联合起来组成基金会，农村信用社的损失应该由地方政府支出，如果政府不能偿还，可以在农村信用社上交税费时进行抵销。第三，通过强化内部管理来降低损失。由于内部管理出现问题而产生的损失，应该由信用社自己去偿还。在具体事项上造成的损失应该由具体的负责人来承担。严抓非法贷款现象，通过管理来增加信用社的收入，以此来抵销损失。第四，实行政策扶持。一是在业务上给予扶持，应该实行减免税制度，防止信用社再次面临财政危机;二是农村信用社的利率最低;三是创造好的竞争环境给信用社。

（四）提高员工素质

目前，河南省信用社在改革和发展过程中员工整体素质比较低，这对信用社的快速正规发展有着很重要的影响。所以，河南省农村信用社必须以提高员工素质为重点，广泛吸纳人才，培养人才，使信用社向更好的方向发展，可以从以下两点来改善。一方面，信用社人才引进制度有一个整体的规划。全面面向社会招聘。在招聘过程中通过专业知识考核或者试用人员，在各方面指标都合格的情况下，再纳入公司相应部门。将招聘过程中工作经验丰富、专业功底强、综合素质高的人员经过一段时间的观察考核后纳入信用社的核心部门或者进入管理层。另一方面，加强对员工的培训。在培训之前，将员工掌握的知识进行不同层次的划分，将优秀的员工删选出来单独进行专业知识交流、教学以及公司运营分析、运营风险防范等知识。此外还要针对不同岗位进行不行层面的培训，针对员工的上岗、转岗、晋级上进行培训。从不同角度提高员工工作能力和综合素质，使得员工拥有正确的人生观和价值观，为河南省农村信用社建设一支实力强大的人才队伍。

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作者简介

赵亮，1999.07.08，男，汉族，河北省沧州市，金融学。

张鹏飞，1998.04.10，男，汉族，河南省商丘市，金融学。