商业银行的负债结构及其调整

米子雨

本文基于我国社会情况，如国家政策和意外灾情，以及商业银行的发展，选取了近五年的负债数据，并从中简述了负债和存款的基本概念，讨论了我国商业银行负债的基本结构，探究了我国商业银行的负债现状、存在问题，提出了处理方法，希望能为我国商业银行的发展贡献一份力量。

银行负债是银行吸收资金的主要渠道，也是银行和社会联系的渠道，在银行的各种物业中有着重要的地位。但由于市场的波动及政策影响，我国商业银行的负债业务更新缓慢，无法跟上时代的发展，影响了我国商业银行的发展。本文基于我国商业银行的发展情况，探索了我国商业银行负债结构存在的问题，并提出了针对性的建议。

负债结构的概念分析

负债结构是指一个企业负债的金额以及比例。具体比例对应资产比例，资本比例，权益比例。 在企业金额一定的情况下，其债务结构受到销售状况、企业经营估摸、利率状况等的影响。

我国商业银行资产配置的受制因素

1.负债产品单一

首先，我国商业银行主流的负债产品主要有存本取息产品、提前付息产品、靠档计息和分段计息产品、大额存单、结构性存款产品、存款收益权转让产品，而这些负债产品的创新仅仅局限于这几个产品的重新排列组合上，造成了负债产品的局限性。其次，由于国家政策导致传统负债成本上升，在一定程度上影响了负债产品的发展，负债渠道受到了限制，特别是中小型银行，只能通过不断创新的负债产品在金融市场上占据一丝地位，这样又会造成负债成本上升，付息率上升，导致净利差和净息差继续收窄，这在一定程度上增加了负债产品走向市场的压力。

2.存款占商业银行负债比例较大

我国商业银行负债经营主要在存款上，存款是银行最重要的资金来源。存款的比重很大程度上是取决于客户自身的动机，人们为了应付未知的风险，如疾病、失业等，那么人们会趋向于储蓄。再者，由于我国在2015年实行了利率市场化改革，银行存款利率上升，人们储蓄意愿提高。近年来，我国商业银行的负债总量一直在增长，主动性负债与被动性负债都在增长，但是二者的增长速度仍然在拉大，主动性负债增长缓慢。

3.我国商业银行業务波动大

由于2020年新冠疫情的发生，对经济的冲击较大，各经济体都在遭到了不同程度的冲击，虽然中国是全球唯一一个经济正增长的国家，但到2021年，新冠疫情的于波还未散去，银行业的恢复和发展仍有一定的阻力，再加上国家实施LPR新机制、人民币汇率双向波动和短期跨境资本流动频繁等背景下，商业银行的发展仍存在阻碍。

我国商业银行的负债结构

从2014年商业银行的存款比例我们可以很很直观的看出，个人存款比例占据了半壁江山，尽管相比第一季度，个人存款比例在第二、第三、第四季度有轻微的下降，但丝毫不影响它在商业银行作为盈利资金的地位；而其他资金来源比重变化也不太大。（图1）

在我国2019年商业银行的存款结构当中，与2014年的情况相似，个人存款仍占了整个存款结构的巨头，不同的是，相比年初，个人存款占存款比例的53.78%，年中的存款比例有所下降，但到了年末，个人存款回升至54.29%，并超过了年初的个人存款比例。（图2）

图3、4（图中数据的选取均为中资大型银行，包括中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、国家开发银行、交通银行、中国邮政储蓄银行）选取了2014年和2019年我国商业银行资产负债表中的负债部分进行整合，对比和分析，从中我们可以得出：

1.存款仍然是我国商业银行维持经营的重要资金来源，2014年存款总额稳定在57万亿元左右，2019年稳定在80万亿元左右，相比2014年，其存款总额上升，说明，商业银行存款竞争激烈。

2.由于市场竞争大和单一的资金来源渠道，银行各比分占比相差较大，可能会因为资金来源渠道单一和负债产品缺乏创新而失去市场竞争力。

我国商业银行的负债结构现状

图5选取了2019年和2000年我国商业银行资产负债表中的负债部分进行整合，对比和分析，从中我们可以得出：

1.虽然各年份的负债总额呈现上升趋势，但各年份的负债总额波动较大，这说明每年我国商业银行负债结构并不稳定，所以完善其负债结构十分重要。

2.自2016年到2019年，我国商业银行负债总额逐步上升，说明其竞争力增大，资金来源的稳定降低了市场风险，而到了2020年，负债总额下降。

促进负债结构多元化发展

负债产品多样化。商业银行应当基于本银行的情况和市场的状况，提高负债结构的多样性，防止资金渠道单一而引发风险。同时，商业银行可以进行社会调查，基于现实情况，根据人民的意愿创新出负债产品，在创新的层面上，因把互联网和金融服务将结合，人才和组织相结合，产品和生活相结合，21世纪是数字经济的时代，把商业银行的发展应紧紧跟随时代的发展，把互联网作为负债产品拓宽的渠道。商业银行中的人才应是负债产品产生的关键一步，我国金融行业在金融市场改革、国家政策、新冠疫情等背景下，商业银行应注重组织管理部门，留住人才，倒逼企业创新精神，才能设计出类型多样、针对性强的负债产品。负债产品应与人们生活相结合，这样才能留住旧客户，吸引新客户，不断创造收益，提高银行经营能力。

商业银行应建立健全妥善的负债质量管理体系

1.加强流动性风险管理意识

（1）加强规培制度，将风险管理意识深入人心。管理者应与执行者良性互动，有纪律、有组织的传授风险管理知识，如开展相关讲座和培训，潜移默化的影响执行人在为人们办理业务的各个环节。让执行人对风险管理有一定的了解和运用。

（2）奖惩激励相融，推动考核体系发展。考核体系应是多维度，多层次和全方面的，并且应明确规定每一部分的占比，管理者对执行者进行风险管理普及之后可进行考核，并对考核结果进行及时的反馈和奖惩。将合法合理的风险管理知识和思想传授给员工，让员工工作模式和工作行为合乎规范，良性发展。

2.建立完善的风险监控体系

（1）健全商业银行内部管理结构。明确各管理层在负债业务当中的义务和责任，对每一管理层进行考核和问责。这有利于管理人员各司其职，考核和问责制度能够提高管理人员的服务水平素养，为人们提供更好的服务。

（2）加强管理信息系统建设。有效利用风险管理技术，应聘用专业人才，积极开发信用风险、核算风险等流动性风险技术；运用生物识别技术保护识别用户身份，保护客户隐私，提高负债业务办理的准确性和有效性，运用合规科技、人工智能、云计算等新技术来满足监管需求，做到准确披露、减小风险，甚至在风险发生进行预警。商业银行建立妥善的负债质量监督体系1.商业银行应对负债情况进行年度评估

应对负债进行确认。要依据负债的原始凭证和法律法规判断负债的真实性和有效性，运用函证制度在负债评估中的积极作用，从函证中的注册会计师函证和中央银行回函两方面来获取可靠的负债评估内容，并向銀保监会递送评估报告。

2.应对重大风险事件进行检测

对于负债产生的不良影响应冷静处理。当应负债质量产生不良影响，如银行间因负债产品发生恶性竞争、负债结构或总量发生异常、负债成本上升等问题，如发生这些问题，应冷静处理，并积极采取措施。

3.国家有关部门应成为商业银行的监督人

银保监会因对商业银行的日常业进行监督，并对商业银行负债业务进行有效评估，做好有效、及时的反馈，与商业银行一起形成一股合力，让商业银行即使了解不足，并积极改正，有效提高商业银行负债结构。

我国银行业急剧发展，商业银行负债问题严峻，其中有些问题频繁出现，研究我国商业银行对银行业及国家的发展仍有重要的意义。

本文在已有的研究基础上，分析我国商业银行负债结构及负债现状。本文选取了2014年和2019年中国大型商业银行存款数据和2015年至2020年中国全部商业银行的负债数据、资料，并对数据、资料进行整理、对比和分析。得出我国商业银行负债产品单一，存款储蓄比例过大和金融市场波动大等问题。本文最后对我国商业银行负债结构的调整提出针对性的建议和措施，即商业银行要加强风险意识，建立起监督机制，以及创新负债产品。

（太原科技大学）

参考文献：

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