大数据背景下电商企业财务风险预警分析

刘晓敏

摘 要：随着大数据信息时代的到来，大数据技术为各行各业提供大量有力的数据支撑与分析。对于电商企业而言，电商企业具有研发投入大、周期长和效益不稳定的特点，更需要对过程各个环节进行信息化管理。本文叙述电商企业通过大数据财务风险预警分析，通过深入了解国内外的经济与市场走势，在客观分析内在资源和外部环境的基础上做出主观判断，并对电商企业财务状况在经营过程中存在的风险预警提出建设性的经营策略以及防范风险的措施，旨在提高风险管控能力，改善经营绩效，促进电商企业健康、快速发展。

关键词：大数据;电商企业;财务风险;预警

中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.07.037

近几年，“互联网+”技术在各行各业不断渗透，创新的管理和运作通过数据信息管理向财务业务一体化发展成为电商企业在经济全球化、高科技化下生存与发展的重中之重。本文从电商企业财务风险分析和建立财务风险预警体系两方面进行阐述。

1 电商企业财务风险分析

1.1 外部环境分析

企业战略分析分为外部环境分析和内部环境分析。外部环境分析分为宏观环境分析和行业环境分析。对宏观环境分析目的是确定宏观环境中影响所处行业和本企业的关键因素，根据不同行业和企业根据自身特点和经营需要预测这些关键因素未来的变化以及影响企业的程度、性质、机遇与威胁。一般从政治、经济、社会、技术、生态、法律进行分析，又称之为PESTEL分析。对于电商企业而言，企业财务风险预警贯穿于企业日常生产经营活动、流量及用户的争夺及投融资方面。政治环境：受国家政策导向性影响大，近年国家对电商企业特别是跨境电商给予大量的红利政策，在这一方面降低企业经营风险;经济环境：电商企业除了需关注宏观经济发展状况外，还要了解相关行业和上下游产业链的时时资讯，及时研判并作出策略上的调整，规避与防止突发状况导致的市场风险;文化环境：随着中国加入WTO日益深化，跨国品牌产品要求拥有过硬的质量和科学的管理，才能受到国内乃至国际市场的青睐，例如，茶叶，现在越来越多的茶叶公司都通过电商形式实现产供销一体化，为了突显特色，就要运用好互联网，将中国茶叶文化的特色和传承做实做强。技术环境：目前多数电商企业更倾向于业务的拓展而忽略了对企业管理的信息化建设及建立有效的内部会计制度，忽视了企业在成长与投资过程中利用大数据技术进行成本与收益的规划与风险预警，往往导致企业在决策过程中缺乏有效的数据支撑，这样便会使企业因内部或外部原因提高企业经营风险。

1.2 行业及内部环境分析

1.2.1 当前行业状况

电商企业参与角色有生产商、销售商、电商平台、物流、消费者等，电商行业对整条供应链的要求是比较高的，同时也存在一定的行业关联关系，随着企业生产或销售规模不断扩大，企业与上下游供应链及平台之间的联系会越来越密切，但同时也存在与上下游企业及平台的关联占用风险加大，如果电商行业的资金流向出现占用风险时，便会使电商企业陷入财务危机，要防止因过度扩张，加大人员与费用的投入导致在市场行情不佳的情况下，对年度绩效产生不利影响。另外在产品的研发、设备、技术和服务上也需要资金实力做保障。近几年电商行业不断涌现出新的竞争对手，随着国家对电商企业的鼓励政策、新的竞争对手的不断加入，同类产品的不断推出，行业竞争日趋激烈，企业面临市场竞争不断加剧的风险，例如茶叶公司（出口业务）开张这一两年如雨后春笋，如何在竞争对手茂密的丛林中脱颖而出，非常需要利用大数据对整条供应链进行分析，找出存在的各类风险并不断推陈出新。

1.2.2 忽视财务风险预警系统的建设

每个行业都会存在潜在的，或现有的替代产品的威胁，电商行业也不例外。因此电商企业为了扩大企业的市场份额，企业的重心在于开发产品、创新销售模式以及与客户的互动与交流上，把增加营业收入作为企业利益追求最大化，从而忽视了成本的控制，很多电商企业缺乏财务风险预警管理意识，在没在加大现代化信息建设情况下对财务人员配备方面也普遍采用守旧的财务管理方式，没有加大对财务新知识与财务信息化培训，一旦市场环境发生变化（例如今年突发的新冠肺炎疫情加大了跨境电商企业经营的困境）或者上下游供应链发生任何一节资金链条断裂，都将会使企业陷入财务危机，而财务危机必然会影响电商企业的可持续发展。

2 大数据时代电商企业利用建立财务风险预警体系的措施

随着互联网信息技术的不断发展，大数据及大数据分析不仅能为电商企业提供行业数据、市场变化数据、企业的历史数据、竞争对手的数据，还包括国家政策为电商企业所提供的宏观政策及行业未来发展的方向与需求，而充分利用大数据有助于电商企业内外部优化管理及加强与上下游供应链企业之間的资源共享，最大程度地降低或减小所有可能内外部环境而导致引发企业财务风险。

2.1 企业树立财务风险管理意识，完善激励机制

在目前疫情防控常态化下，经济下行压力仍然内在。当前，电商行业正处于增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期叠加的阶段。很多电商企业正处于快速成长阶段，为了扩大市场占有率，放宽信用政策，一旦宏观调控和行情不景气，将导致货款无法回收，产生大量的坏账风险。因此，一要关注电商行业政策调整与走向，把握政策的精神，把国家政策的有利因素转化为企业的强大竞争力;二要企业及企业员工树立财务风险管理意识，加大对财务人员进行信息化培训，提高对财务信息的敏感度，学会利用大数据进行资金投资风险、收益支出分配风险、资金链走向风险、行业信息泄露风险、可能产生的坏账风险等进行分析与比对，通过大数据分析的有效性，加强预算管理与绩效考核，严格控制各项费用开支;完善激励机制，激发内在动力，完善财务管理体系。

2.2 加大信息化建设提升财务管理能力

大数据、云计算为各行各业提供强有力、有效的数据分析，信息化使管理者对企业内部和外部信息的掌握更加完备、及时、准确并实时沟通，使企业通过对信息流的管理实现对物流、资金流、信息流的更有效管理，并帮助企业更加科学、高效地进行决策。因此，电商企业在提升企业信息化水平的同时就加大对企业财务信息化建设，通过信息化不断优化与完善其风险预警体系，除了加大财务风险管理人才培养外，还需利用大数据、云计算等提取与分析有效數据，为企业管理决策层领导提供有效的数据依据，提高公司管理水平，提升企业运营能力，强化企业内部管理。

2.3 加强财务风险预警关联分析

在客观分析内在资源和外部环境的基础上做出主观判断与预测并作出预测的假定条件，通过预算数据我们如果发现有存在经营风险，就会对此及时做出防范与规避。由于电商行业的特殊性，电商企业具有需要实时了解区域及/国际市场需求预测及趋势，内部环境变化等，同时产品资金占用较大，储运条件的要求高等特点。若企业没有完善的协作效应、科学的预算管理和信息化预警系统，就有可能造成产销平衡失衡，大量存货积压，产品污染和效价降低，从而导致报废的风险。同时，目前电商行业还存在上下游供应链企业间信用风险、欺诈行业、可能存在的财务风险等现象，因为一旦出现供应链上任何一家财务风险都将导致整条链上对所有关联企业造成影响，因此在对企业关联分析中，也需要根据客观情况、大数据来了解、分析、评估供应链上相关联企业状况及该企业财务风险，树立标杆，加强和提升中型事业合作伙伴的市场推广能力，这样才能为企业及市场提供准确及时的信息，与合作伙伴共同抵御市场风险，以降低企业的经营风险。

在大数据背景下，财务管理必须向财务业务一体化转型。电商企业通过自身优化设计及流程再造，进而优化内部控制环境;通过对各因素的具体分析对资源重新整合，提高人力效率和经济效益;通过大数据管理实现财务业务一体化，真正进行前后方全员协同;建设企业财务风险预警机制与体系，提高电商企业控制风险能力、资源使用能力、处理问题能力，最终提升企业的竞争力，促进企业在竞争丛林中健康快速发展。

参考文献

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