论资产评估在银行业务中的应用

黄健

摘 要：结合当前银行业务中所涉及到资产评估工作的开展情况，从自身从事资产评估的工作经验出发，明确探讨了资产评估对银行业务的现实意义，并在此基础上提出了资产评估在银行业务中的应用要点，希望对全面提升银行业务中的资产评估管理水平有所帮助。

关键词：资产评估;银行业务;评估管理;管理方式

1 引言

在我国市场经济建设快速发展的背景下，随着我国的资本市场的逐步完善，资产评估在各个领域中都有着广泛的应用，特别是对于全面规范资本良性化发展、促进经济建设平稳推進和维护经济秩序等方面有着不可替代的重要作用。这里结合自身从事资产评估工作的经验，重点探讨了其在银行业务中的具体应用以及需要注意的要点，希望对于全面推动资产评估工作的发展有所帮助。

2 资产评估对银行业务的现实意义

2.1 及时警戒贷款风险

结合我国商业银行的发展特点来看，信贷工作则是经济获利主要方式之一，这样会造成存在着“以贷养贷”的情况，正是由于这方面的情况会造成银行的经济资产评估难以得到全面提升。在具体开展对外贷款业务的过程中，一定要从实际出发，在全面了解企业财务状况的基础上，能全方位立体化地来调查借款人企业的资金，片面化从企业账面上的流动资金予以判断则会存在着不准确的情况，可能还会存在着“虚胖”的问题。

从实际的情况来看，当前的会计制度核算制度还依然并不健全，在具体实践应用环节还会受到诸多外界因素的影响，这样自然会造成企业账面资产难以反映企业的价值所在，大都体现出历史资本的情况。在经济社会快速发展的过程中，历史账面资金与现阶段企业自身的经济能力往往存在着较大的差异性。在这样的背景下，银行应从实际出发，往往在借款人现阶段的资金能力精准化确定环节中存在着一定的困难，这就意味着资产评估的重要性，能有效控制银行借款业务风险。在银行的贷后检查实践中，在全方位掌握借款人的历史资产变化的基础上，应明确落实银行办理相关业务中存在的问题。在具体的贷前调查还是贷后检查环节中，银行都是风险承担的主体，因此，应加强重视开展一系列的银行业务资产评估的工作。

2.2 提升银行信贷分析水平

考虑到企业贷款的实际情况，当存在着不良贷款的环节下，往往都是体现出从量到质的变化规律。从银行信贷人员的角度出发，应明确如何保障落实在盈利能力、资金使用状况、净现金流量等方面的内容，从上述的动态变化状况出发来弄清楚企业的还债能力，并能在此基础上提出有效的解决措施。资产评估属于第三方的中介机构，主要保障实现银行信贷工作的可信依据，在开展整体性的价值评估的工作实践中，不仅仅关注到资产评估价值的本身工作，更为重要探讨了资产投资收益能力、企业获利能力以及权益乘数对资产收益率的影响等方面，更多体现出一定的综合评价的作用。开展整体性的资产评估工作，能较为全面且准确化开展明确借款人的风险点和风险程度，能提出有针对性的补救措施以及预防方案。

3 资产评估在银行业务中的应用

结合银行业务的特点，在开展资产评估的环节中，大多是开展贷前审查环节中的押品价值评估及贷后不良资产处置评估等工作。具体来说主要涉及到以下两个的内容。

一方面，具体的贷前审查环节中，在开展一系列的银行信贷业务环节中，其属于开展信贷业务的首要环节内容。在银行开展风险控制的工作中，贷前审查环节中的资产评估具有关键性的不可替代的作用。当前，从实际来看，银行开展商业贷款抵押环节，大都是有着类似的如下做法。结合我国的《贷款担保管理办法》所规定的的相关内容，主要是明确了抵押物在抵押期内自然或者经济编制因素所致使的估算值与现值的比率则为抵押率。在具体的如何计算抵押率的过程中，其对于资产评估具有重要意义，反映出借款人自身资金能力的具体情况。所以，通过不同的计算方式以及实际情况存在的不同，往往存在着抵押物难以承担贷款担保需求的时候，这样就应从实际出发来明确抵押物的其他选择方式，才能完成预期的担保要求。同样，同时在开展抵押担保的实践中，肯定存在着一定的风险性问题，具体来说，主要涉及到如下两个方面。一是，随着市场变化以及客观因素影响，存在着抵押物的评估价格的动态变化情况，这就应结合实际提出合理的折扣率;二是，在评估值中应扣除相应的风险值内容，从中这个方面来看，银行已经可以较大程度上避免抵押贷款的风险。但从实际的情况来看，随着银行抵押以及质押等贷款的数额的快速增加，这样会造成银行的抵债资产非常之多，但意味着抵债率的全方位下降，从而会造成了一定的资金风险问题。同时，抵押资产不规范的情况时有发生，贷款的企业法人在当前往往采用了多样化的违规措施来开展评估价值的变动，这样也带给银行存在着一定的业务运转风险的问题，造成会存在着银行资金损失率的提升情况。当前，部分评估公司大都是选择比较法的方式，存在着高价位、黄金地段物业予以可比，这样也会造成可比性针对性不强，存在着评估价格虚增的问题。所以，在具体的银行贷款发放环节，应谨慎选择抵押物的评估工作，从而旨在全面提升资产评估的真实性以及准确性。

另一方面，在开展处理贷后抵债务的环节中，考虑到当前的银行信贷制度的情况，具体收取抵债资产的环节，应明确选择资质评估机构的评估报告、法院最终的裁决书等作为相关的依据。在具体的实践中，大都是存在着行政干预的影响，再加上部分法院过于重视结案率，会造成在法律诉讼环节中，银行大都处于被动的地位，在维护自身权益的过程中，还会遭受到相应的抵债方案的限制，这个问题应予以重视。所以，从银行的角度来看，应明确资产变现视为评估工作的前提，以便有效控制所涉及到的信贷业务的风险问题。

4 结束语

综上所述，结合新时代背景下的银行业务发展特点，开展资产评估工作对于保障银行的正常化经营及管理具有重要意义。由于信贷业务属于银行获取经济收益的主要手段，也是保障银行的可持续化发展的重要方式，只有始终坚持高质量的信贷工作质量，方可以落实银行的资金安全的要求。从这个角度来看，为了保障我国金融市场的和谐稳定工作，应全面重视加强信贷质量管理工作，并能积极应对当前急需解决的问题。这里主要结合自身从事资产评估工作的经验，探讨了资产评估在银行业务中的运用情况，在明确资产评估在银行信贷业务中的重要性以及现实意义的基础上，重点探讨了如何在新时代背景下开展一系列的有效决策，能充分保障提升银行运行质量，从而实现预期的银行经济利益目标，也有利于银行的可持续化健康发展。

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