税收筹划在企业财务管理中的应用与相关问题分析

肖足妹

从企业发展的角度来说，财务管理是不可忽视的工作，这是确保企业市场竞争力得到大幅提升的关键所在。而要保证财务管理能够顺利展开，则要重视税收筹划工作，相关人员必须履行好本职工作，对企业资产现状要有切实了解，在此基础上通过可行措施进行管理，使得财务管理的效果达到预期。对于企业管理者而言，要认识到财务管理的重要性，依据税收筹划呈现出的特点来创新财务管理，确保税收筹划能够得到合理应用，如此方可保证企业获得更为理想的经济效益，财务管理的整体质量会有大幅提升。

一、企业税收筹划方式与表现形式

1.税收筹划方式

我们国家现行的税收机制相较于过去有明显变化，因而税收筹划方式也是不同的，企业进行税收筹划所达成的主要目标在遵循国内相关法律法规的前提下，确保税收期间所要支出的资金能够大幅降低。就要求企业必须重点关注税收筹划方式，在此基础上完成税收筹划方案的制定，确保其更具可行性。

2.税收筹划的表现形式

一是节税筹划，也就是将税收优惠政策予以充分利用，针对经营、投资、筹资之类的活动展开有效筹划，使得实际缴纳的税负能够减少；二是避税筹划，简单来说就是针对价格进行适当调整，或者选用合理方式来转移税负，如此也可使税负大幅减轻；三是对缴税时间予以延缓，也就是科学安排缴税时间，并利用税负产生一定经济效益，如此可以使企业利润大幅提高。

二、企业财务管理中税收筹划应用存在的问题

在我国，企业对财务管理的重视程度提高了很多，税收筹划也得到了普遍应用，然而需要指出的是，问题也客观存在，具体来说，首先是有些企业并未认识到税收筹划的价值所在，展开财务管理的过程中，税收筹划的作用没有真正发挥出来，这就使得财务管理的实效性较为低下，对企业经济效益产生的负面影响也是较大的。其次是税收筹划在国内的应用时间并不长，企业中从事财务管理的相关人员对税收筹划并不是十分了解，造成的结果就是展开税收筹划工作时，采用的方法并不十分合理，并使得税收筹划变得更为复杂，带来的结果就是税收筹划难以有序展开，效果达不到预期。再次是企业中的财务管理人员未能履行好自身职责，虽然能够完成税收筹划工作，然而对其中存在的风险并未形成正确认知，这就使得财务管理受到很大影响，税收筹划的实际效果也难以达到预期。最后是企业拥有的专业人才无法满足实际需要，人才数量、素质均达不到要求，这对税收筹划产生的影响大幅增加。如果这些问题得不到解决的话，税收筹划就难以顺利展开，企业发展也必然受到限制。因此说，相关人员必须找到可行的措施，确保税收筹划能够顺利展开，并取得实效。

三、完善企业财务管理中税收筹划应用的策略

1.加强理念创新，把握应用原则，并结合企业实际建立完善的税收筹划目标体系

对企业来说，传统的观念必须要转变，通过有效途径促使全体员工认识到税收筹划的重要性，掌握税收筹划方法，并能够主动投入此项工作中，如此方可保证内部筹划水平有明显提升。企业要将税收筹划所要达成的目标予以明确，也就是将持续发展效益目标作为出发点，针对经营管理展开深入分析，在此基础上寻找到切实可行的管理模式、管理方法、管理流程，尤其是要将权责分配做到位，如此方可保证税收筹划能够顺利进行，既定的目标可以真正达成。

2.在企业不同阶段发挥税收筹划的作用

企业必须要认识到税收筹划在每个阶段均能发挥出一定的作用。比方说，筹资阶段应该要确保税收筹划、筹资活动可以真正结合起来，如此可使财务人员切实完成好税负计算工作，筹资工作所要投入的税负成本控制在最小范围内，如此一来，筹资成本就会明显降低，企业所要面对的资本压力自然减轻很多。财务管理人员必须履行好本职工作，展开税收筹划的过程中针对金融结构展开全面分析，如此就能找到更为合适的筹划方式，而且税收筹划具有的效用也可真正展现出来。

3.企业财务管理要注意对税收筹划的应用

企业展开财务管理时要充分发挥税收筹划人员的作用，将筹划的整个过程纳入管理范围中，尤其是要认识到税收筹划的价值所在。我国正在针对税收制度进行改革，也就是从国内经济发展的现状出发，对传统税务体制进行革新、完善。政府职能部门必须要发挥自身效用，针对新的税收制度展开宣传、讲解，而且企业也应该指定专人参与培训，这样可以对新型税收制度有切实了解，进而在税收筹划中加以应用。这里需要指出的是，地方政府及财税部门应该针对相关法律知识展开全面、深入的宣传，确保企业能够明白违反税法会带来较为严重的后果，其在展开税收筹划工作时对自身的行为加以约束，不会超出法律规定范围。有了法律的保护，企业的税收筹划方可有序展开，自身发展才会更加稳健。

4.对税收筹划的合理运用，实现企业利益最大化

企业所要面对的市场竞争是较为激烈的，管理人员必须要强化财务管理，并合理应用税收筹划。从事财务管理的相关人员应该认识到税收筹划所要达成的主要目标就是促使企业稳定发展，能够获得更为理想的经济效益。税收筹划管理呈现出明显的多面性，财务管理人员对此要有清晰的认知，并完成好分析工作，如此方可选择最为合适的税收筹划方式，进而保证企业运营有序展开。财务管理人员要时刻关注国家税法的改变，保证税收筹划工作是根据有效的税法进行，有效降低税务风险，保证企业利益最大化，推动整个企业的发展。

四、结语

综上所述，税收筹划应用在企业财务管理中具有重要的意义与价值，企业管理者需要全面分析企业税收筹划方式与表现形式、企业财务管理中税收筹划的应用、企业财务管理中税收筹划的相关问题，制定比较完善的财务管理体系，确保税收筹划存在的价值与效用充分发挥出来。