企业会计工作中常见的税务问题及优化措施

林怀竞

基于市场经济的发展，我国的税收征管制度不断优化与完善，各大企业随之重视税务管理并对税务会计工作的持续关注，通过多角度的管理不断提高税务会计的工作质量。由于税务会计可以对企业所需的资源进行科学整合并加以利用，同时将税后的成本有效降低，增强企业自身的核心竞争力，尤其是该工作的开展可以加强对企业行为的监督，在相应程度上减少企业所遇的各类风险，对国家合法权益的维护有深远影响。可见，对企业会计工作中常见税务问题的探讨是十分必要的，而优化措施也是提高会计工作水平的重中之重。

一、企业税务会计工作的特征及原则

企业税务会计工作是由高素质和专业能力极强的工作人员来完成的，同时在专门的培训中使之基于对我国税收政策的深入了解来帮助企业完成各阶段的税务管理工作，能够在税务检查中积极配合，规范企业的经营行为。在新时期下，税务会计工作表现出一定的独立性，也带有不同程度的特殊性，不仅对企业各阶段的税务活动有全面和真实的反映，还能根据税负因素的分析来监督企业运营中的各项行为，使纳税活动凸显规范性与系统性。

由于税务会计工作带有监督性，在具体工作中需要谨遵科学原则，一是将税法与企业活动巧妙结合，科学管理企业的各类经济活动；二是保证企业各时期的资金活动与我国税收的管理政策相契合，真实地反映纳税活动的成效，必须以国家利益为前提来完成税务会计工作。

二、企业会计工作中常见的税务问题

1.企业负担较重

基于经济的全球化，市场竞争愈发激烈，企业必须寻求更为稳妥的发展途径，认真履行纳税义务，依法缴税成为至关重要的任务。在实际工作中，部分企业未对税收政策有较为深入的了解，研究的力度也不够，所以在进行税务工作时，暴露出诸多问题，极有可能遇到税务风险，为企业的发展带来一定的负担。

2.工作水平不高

会计人员是完成企业会计工作的主体，也是企业会计管理方案得以落实的关键所在。由于税务制度的改革，会计工作人员的综合素质成为影响企业发展的主要因素之一，特别是税务知识掌握得不够扎实，不能为企业的持续发展带来推动。

三、企业会计工作中税务问题的优化措施

1.吸纳多方意见，完善稽查工作

在新时期下，企业税务工作的要求开始发生变化，若想不断提升会计工作的整体质量，需要考虑多种因素的影响，才能吸纳多方意见，对稽查工作有所完善。

首先，企业需要科学明确税务工作的实施要求。一是结合经济发展的特点来寻找会计工作的新方向；二是工作中需要遵循的规章条件较多，企业必须组织专业的培训来提高相关人员对税收政策的理解，充分发挥税务工作所应具有的现实作用。

其次，稽查部门需要加大稽查管理的整体力度，完善企业纳税风险的检查，保证税务登记的规范性，对在检查中发现的问题，企业应根据实际情况分析产生问题的根源，制定针对性的解决方案，避免问题的重复发生。

最后，企业需要带着长远的眼光，积极配合稽查部门的工作，加强与税务部门之间的联系，在深入沟通下看清发展的方向，结合自身实际情况来完成税务工作的科学整改，切实提升工作效率。

2.提高工作能力，加快信息建设

企业税务会计工作人员的素质将决定工作的最终质量，部分人员的素质修养不高，无法满足各项标准的要求，加大了税务问题出现的可能性，更不能对工作问题有针对性的优化，易使问题恶化而增加工作的难度。那么，在企业的税务会计工作中，企业应要求工作人员深入了解各项规章条例，研究相关制度，促进提升税务会计工作质量。具体而言，可从以下几方面入手：

一是，企业需要结合各阶段的运营情况和税收政策，科学完善岗位责任体系，加大岗位责任管理的整体力度。在技术支持下使工作人员相互监督，使责任体系愈发科学，从而不断减少人为因素导致的工作失误。

二是，将薪资福利与会计人员的工作绩效有机结合，对奖励方式做出创新，不仅要丰富物质奖励的形式，还应选用精神方面的奖励，将会计人员的潜在能力有效激发。

三是，做好岗位培训，涵盖专业知识、先进观念、会计能力等多个方面的内容，让岗位培训极具专业性和可行性。在定期和不定期的多元化培训中，会计人员得以更新会计观念，走出工作困局，强化服务意识，提升职业素养，约束自身行为，进而显著提升税务问题的解决能力，灵活掌握税务制度的运用范围，并熟练推进税务工作的深入开展。

3.提高风险防范，解决风险问题

企业在进行税务工作时极易受到多种因素的影响，产生各类风险问题，需要及时处理，才能将税务活动的开展成效不断提升，不致影响企业的税务管控。为此，企业应从多角度考虑，在全面防范风险时，可从四个方面出发：

第一，税务工作人员应带着强烈的责任感，根据标准的流程完成账目的全面审查和细致化的核实工作，从而及时发现账目中一些隐蔽性的问题，让企业各类账目愈发清晰和真实。

第二，企业需要对会计部门的税务工作高度重视，深入和全面挖掘实际业务的合法性，切实做好风险的防范。

第三，企业应对以往每个时期所遇的税务风险、解决方案、应对效果等做好全面收集与分析，通过细致探究前因后果，对各项风险做出提前预警，从而将企业税务风险的实际防范能力提升到新的高度。

第四，企业可以根据现阶段经济和社会发展的不同目标来优化企业税务会计工作，在对税收政策的充分理解下做好依法纳税，有效规避企业可能遇到的各类风险。

4.完善征收制度，提高工作质量

在企业会计工作中，税务会计人员会结合各项工作要求来解决所遇的税务问题，而企业内部对税务征收管理制度的解读需要得到相应的完善，才能明确规章条例，提高综合管控工作的质量，保证税务管理的效率，特别是税务问题也能得到最佳处理。在实际工作中，企业若想完善税收相关制度，应结合原有的制度和市场变化来完成针对性的优化，让制度的完善与企业发展的需求相契合。大型企业的税收制度若想得到科学优化，应考虑企业在不断发展中涉及的税收业务彰显出的复杂性。

四、结语

综上所述，企业通过不断实践，考虑自身的经营情况，凭借前瞻性的思维来制定兼具可行性与合理性的防范方案，有针对性地解决会计工作中出现的各类税务问题，规避发展中所遇风险，将企业所应获得的经济效益扩大化，满足企业不断发展的需求。