银行信贷业务审批中的问题分析

张跃兰 中国农业银行股份有限公司义乌分行

当前国内银行同业竞争格局转向产品服务创新能力等为标志的内涵式竞争，信贷审批体制改革不断完善。信贷审批是银行风险控制的重要环节，信贷审批工作必须适应业务规模，与业务对外拓展需求匹配。审批条件落实要兼顾银行与信贷客户双方利益，有效做到信贷审批风险防范。审批工作中经办行对审批部门提出条件未得到有效落实，只有严格审批条件，才能发挥审批决策意见覆盖风险的作用。各级经营机构必须坚持以效益为目标的经营理念，完善审批信贷业务流程，坚守信贷风险底线，正确处理好业务发展与风险防控之间的关系，确保信贷审批适应业务发展需要。

一、银行信贷业务审批管理概述

（一）银行信贷业务审批的概念

信贷审批是对贷款对象、金额、担保等进行决策，力求避免不符合贷款要求的信贷行为。信贷审批决策要素包括信贷额度、担保方式等。银行信贷审批制度包含信贷前中后台机构设置、信贷审批流程、信贷审批决策方式、信贷支持系统等，信贷审批权限配置是其核心。商行信贷业务具有担保链复杂、集团客户关系复杂、风险防控难等诸多特点。商行内部控制与信贷风险管理等是与信贷审批制度相关重要研究领域，与信贷审批权配置密切相关[1]。

（二）银行信贷审批管理的意义

信贷业务是银行创造价值的基础，直接影响到银行的经营效益和员工的收入水平，在经济金融风波导致企业经营环境恶化下，如何控制信贷风险尤为重要。信贷风控是银行发展的主要因素，商行信贷业务具有流程环节多、专业性强等特点，2011年后全球经济金融形势恶化，企业自身经营环境和担保链风险多变，银行信贷风控难度不断提高。信贷业务审批任何环节出现管理不到位，都会导致信贷整个系统出现风险[2]。银行必须将信贷业务风控与审批流程结合，加强信贷审批业务管理，规避防范信贷审批业务风险，促进银行健康稳定发展。

二、农行信贷审批业务管理现状

（一）农行信贷审批业务管理模式

义乌市是浙江省金华市下辖的县级市，是全球著名的小商品之都，市场主体以民营经济为主，其特点为商贸业、物流业、个体经济高度发达。2011年到2019年，全市社会经济发展主要指标：国内生产总值710亿元上升到1421.1亿元，一般公共预算收入由92.2亿元上升到101.2亿元，各项存款余额由1809.7亿元上升到3345.6亿元，各项贷款余额由1283.6亿元上升到2823.2亿元。农行义乌分行是一家县域行（非城市行），自分行成立以来积极落实国家经济金融政策，在农村基础设施、乡村振兴等支农惠农领域，支持小微企业、制造业和实体经济发展领域开展业务，强化风险防控水平。近年来农行落实精准扶贫要求，积极开拓产业扶贫、水利建设、产业园区开发建设等信贷支农新领域，践行农业政策性银行使命，在世界经济形势复杂多变环境下，农行发挥重要的逆周期调节作用。农行信贷业务开展具有时代性，不同时期业务重点不同。义乌农行信贷业务以自营性业务为主。

（二）农行信贷业务审批管理中的问题

义乌分行2011年6月由县级支行升格为二级分行，升格后主要经营指标得到长足的发展，自2011年到2019年，各项存款余额由209.73亿元上升到473.06亿元，各项贷款余额由118.82亿元上升到319.26亿元，拔备前利润由5.419亿元上升到10.53亿元，拔备后利润由5.792亿元上升到10.58亿元，净利润由4.244亿元上升到7.34亿元。切实履行了农行的职能。随着信贷业务运营规模快速扩张，对农行信贷管理水平提出新的考验。如何找出信贷审批管理中的问题，对提升农行信贷审批管理水平具有重要意义。分析目前农行信贷审批管理存在的主要问题，审查审批责任界定模糊，信贷审批人员配备与业务发展不相匹配，人员知识结构老化，信贷审批岗位分配和激励机制不够均衡和到位，信贷审批科学性水平较低等。

目前农行信贷审批管理环节烦琐，涉及报批资料过于烦琐复杂，审查审批环节过多强调前台报批资料书面形式合规，由于前台人员调查不够深入全面，没有揭示真正存在的风险，审批人员因审批业务量大，不愿或没有时间到实地去核实情况，出现了弱化实质性的风险防控。以及审批人员未根据企业处于不同生命周期，包括市场状况等信贷实际情况进行科学研究，导致提出审批意见和信用发放条件设置的不合理，包括能否落实等方面考虑不够充分，成为无效的信用发放条件或不具有实际可操作性的条件，不能及时有效的起到防控信用风险的作用。

违规审批国家产业、行业政策限制和要求压缩的“两高一剩”信贷业务，因银行不予执行国家产业行业政策的调整要求可能引起资金损失。

审批决策具有随意性，如审批否决率急剧下降，很多递交信贷审批材料不严密，缺乏宏观经济分析，客户资质分析、市场份额与经济效益等支持材料，变成以申报材料为依据的流程。或审批否决率急剧上升，审查审批人员只顾自身审批风险，不作为，怕担当。农行信贷业务审批管理问题使审批材料出现漏洞，严重制约信贷审批质量。

由于财务制度不规范不健全，民营企业为了达到多融资的目的，存在财务报表数据不真实，而银行依据信贷业务系统对报表数据进行分析，测算企业经营所需营运资金和担保能力，然后决定审批授信和担保额度。最终出现过度融资和过度担保，导致贷款出现风险和损失。

三、商行信贷业务审批管理对策

（一）商行信贷审批管理优化思路

针对小微企业，采取“三表”（水表、电表、税表或海关报表），“三品”（人品、产品、押品）调查法，分析企业实际经营情况和融资需要，有效防范过度融资和过度担保的风险。

针对企业财务报表数据不真实问题，为了确保报表审计质量，银行采取第三方审计机构准入和审计项目后评价机制，淘汰出具报告质量不高的审计机构，从源头上防控因报表数据虚假出现的过度融资和过度担保的风险。

依据纳税数据，分析企业经营情况和资金需求。企业报表虚假原因之一是为了逃避税收，增加实际经营收益，采用做小经营收入和经营利润。而企业现实经营中为了得到更多的银行融资扩大生产经营，需要做大经营收入等数据。这对矛盾摆在企业面前，也能促使企业逐步规范财务行为和提高报表数据的真实性。

针对个体商户贷款，依靠大数据的科技力量，对缴存公积金、纳税、人行个人征信、法院涉诉执行案件，以及具有本地特色义乌商城个人征信等维度的信息进行综合分析和评判，实现线上高效安全的信贷审批，同时能有效防控人为干预审批和过度融资过度担保的风险。

（二）银行信贷审批管理风险防控

目前商行信贷业务审批管理存在重书面形式上合规，而忽视了实质性风险，授信管理宽松，基层信贷人员队伍弱化等问题，要通过加强授信总额管控，高度重视财务数据真实性，严格担保管理办法的要求落实担保措施，把控防担保圈、担保链和过度担保的风险。近年来信用风险事件表明，各经营行对客户真实经营情况不了解，仅简单采信客户提供虚假财务报表等资料进行客户评级、客户分类和授信等问题。主要风险控制措施包括规范报表审计机构，防范报表整体虚假。要守住信贷资产质量生命线，经营行需甄别客户的优劣，强化对企业成长稳定性的分析。

（三）加强银行信贷审批管理措施

由于申报材料编写脱离审批工作，导致审批工作第一关出现问题，小企业客户按标准要求审批不符合企业实际情况，如对企业以标准格式审批，无法达到审批条件要求。过于重视形式会增加信贷违约概率。要减少内部营销成本，根据不同企业类型设置不同形式。信贷项目在客户经理调查下编写申报材料，客户经理对企业最了解，但项目成败往往卡在最后审批环节，不关注过程，只管给结果的操作方式造成极大的浪费，客户经理与审批人员相互扯皮影响工作效率。需要调查客户阶段介入审批人员，提前一票否决时间，调查了解客户真实情况，提高审批与申报协作程度。

四、结语

随着我国金融业的繁荣，国家鼓励企业小上规和个转企工作，银行业对民营企业开启大门未来金融同业竞争更加积累。信贷业务在银行业中占据重要作用，信贷业务作为地方经济发展主动力，对其审批管理尤为重要。本文从农行信贷业务审批现状分析，指出农行信贷业务审批管理存在的问题，提出银行信贷审批管理对策，具有较强的参考意义。国内学者对信贷审批管理开展多年研究，但由于不同银行情况具有特殊性，对银行信贷业务审批管理研究有待根据银行实际深入研究。