论大数据与企业财务风险预警

潘永俊

(江门市长优实业有限公司，广东 江门 529060)

在市场经济环境下，企业财务风险因素越来越多，直接加大了财务风险预警工作的难度与重要程度。在这种情况下，传统的企业财务风险预警机制已经无法满足各种新要求与新挑战，企业唯有借助大数据技术的支持，构建起新型财务风险预警机制，充分发挥出财务数据信息的实用价值，提高财务风险预警机制的前瞻性、实效性与科学合理性，为企业的健康发展提供必要保障。

一、基于大数据构建企业财务风险预警存在的问题

1.企业领导者认知程度不足

要想将大数据运用到企业财务风险预警工作当中，首先需要企业领导者充分认识到大数据技术的原理、方法、作用价值等内容，还要认识到财务风险预警机制对于企业未来发展的重要意义与保障性作用。只有同时认识到这两个方面，才能采用有效措施实现二者的相互结合，在企业内部推行大数据财务风险预警机制。但事实上，目前有很多企业领导者并没做到这一点，有些领导虽然意识到大数据的重要性，却将其应用到业务拓展环节当中，认为只有将企业核心业务做大做强，才能创造更大的利润价值，不断提升企业的综合实力。归根结底，主要原因在于企业领导者缺少财务风险意识，更没有认识到财务风险预警机制的重要性；还有一些企业领导者虽然较比重视财务风险预警工作，但是对于大数据技术的先进性却缺少足够的认知，更没有将二者关联在一起。由此导致企业财务风险预警机制非常陈旧落后，完全不符合企业发现现状，更不符合社会发展需求，根本无法发挥出应有的防范预警作用。一旦企业遇到财务风险，极有可能是致命一击。

2.财务预警机制不够健全

目前，很多企业虽然看似拥有一套财务风险预警机制。但事实上，从宏观角度上看这套预警机制实用价值、与企业之间的契合度以及预警效果却经不起考验与推敲。在这种情况下，根本无法帮助企业规避各类财务风险，甚至会给企业经营发展带来不利影响。从微观角度上看，企业对于财务风险预警工作缺少有效监督与管理。有些企业虽然出台了财务风险预警机制及相关制度和工作流程，但对于各项制度条款的落实情况却疏于监管，导致相关人员存在玩忽职守、滥用职权、拉帮结派等不良现象。有些财务人员为了谋取个人利益，居然利用职务之便和制度漏洞做出一些违规违法行为，不仅给企业造成经济损失，还极有可能引发各类财务风险。另外，有些企业在制订财务风险预警方案时，并没有事先针对企业现有财务风险隐患及潜在问题进行全面排查。导致最终出台的财务风险预警方案与企业实际情况不相符，在具体工作中不具可操作性与实用性。在这种情况下，根本无法发挥出应有的预警作用，企业极有可能置于某种财务风险之中。

3.财务风险数据质量问题

财务风险数据的获取质量对于企业财务风险预警工作来说非常重要，甚至可以说二者之间存在因果关系，只有确保财务数据信息的真实可靠性与全面性，财务部门才能制订出切实有效、具有可操作性和实用价值的财务风险预警方案，同时保证企业财务风险预警工作的有效性和有序性，发挥出应有的风险防范作用。首先，从目前的企业财务数据信息收集及处理情况来看，真实性、有效性及可靠性等方面均不容乐观，极易对企业财务风险预警政策的制订、执行情况以及作用发挥产生负面影响。例如有些企业在进行财务数据信息收集、整理与分析时，存在效率低下、责任心不强、时效性较低等问题；同时，在海量信息的冲击与包围之下，企业所使用的大数据技术不力，导致难以从网络上获取到真实有效的信息资源，导致企业财务风险预警工作时常陷入到混乱局面当中。其次，财务数据安全问题。在大数据支持下的企业财务风险预警工作中，需要借助互联网技术和互联网平台实现财务信息的高效利用与共享，最终使财务信息发挥出应有的作用价值。但是，人们在享受这一便利条件的同时，还需要面临一定的信息安全问题。但是，在一些运行大数据财务信息管理的企业当中，并没有对信息安全管理工作给予足够的重视，更没有针对这项工作推出相应的防范措施与管理细则，导致在大数据平台用户职责、使用权限等方面存在诸多漏洞问题；而对于各类网络病毒、黑客攻击也没有给予相应的防范，海量的财务信息随时面临被篡改、窃取等风险，由此给企业财务工作和经营发展带来巨大的威胁。

4.财务人员职业素养不足

财务人员的专业水平、岗位技能水平和职业素养直接有关系到企业财务风险预警工作的整体质效。而财务风险预警工作不仅对财务人员专业水平具有较高的要求，还需要相关工作人员具备较强的职业敏感度、责任心、洞察力、耐心细致程度以及自主学习能力。只有这样，才能充分满足现代化企业财务工作的整体需求，真正做好财务风险预警工作。但是，从当前财务工作者的整体能力、水平及素养上看，符合上述要求的人才数量并不多。很多财务人员在日常工作中都不懂得居安思危，更没有严格要求自己，导致时常出现人为失误，而且对于自身工作中的薄弱环节与不足之处存在得过且过的心理，非常不利于大数据技术在财务风险预警工作中的有效应用。针对这些问题，企业也没有为财务人员提供及时有效的岗位技能培训，更没有出台切实有效的人力资源激励政策，导致财务人员工作理念和工作方法陈旧落后，工作态度不够积极主动，缺少开展自主学习的外在诱因与内在动力，致使大数据技术很难在财务风险预警工作中得到切实有效的开展。

三、大数据时代企业加强财务风险预警的对策

1.提高企业财务风险预警意识

针对一些企业财务风险意识薄弱，对大数据技术作用价值缺乏足够认知等问题，可以从以下几个方面着手解决。首先，企业高层领导者尽快转变思维理念。企业高层领导者的思想格局决定着企业的发展高度与速度。因此，要想将大数据及相关技术应用到财务风险预警工作当中，最大限度地发挥出财务数据的风险预警作用，企业高层领导者必须优先转变自己的思维理念，建立起较强的风险意识，主动学习大数据技术的概念、原理、使用方法及实现路径，全面了解其作用价值。在此基础上，充分认识到基于大数据技术开展财务风险预警工作重要性与必要性，为这项工作提供足够的人力、物力与资金支持，为其打造一个适宜的运行环境。同时，企业领导者要在此项工作中做到以身作则，积极主动地参与到财务风险预警方案的制订与研讨环节当中，提高财务部门和各岗位工作人员对此项工作的重视程度，确保风险预警机制的实效性、可操控性与科学合理性。其次，设置财务风险预警部门。当前，很多企业虽然出台了财务风险预警机制，但是在实际应用与操作环节却到很大的障碍问题。究其原因，主要是因为在企业当中缺少一个财务风险预警部门，导致很多工作无人开展，出现问题更无法追责，财务风险预警工作难以得到全面有效的落实。为此，建议企业在组织架构当中增设财务风险预警部门，并且将各项工作职责和管理权限分配给相应的岗位与个人。这样一来，便可以避免财务风险预警工作流于表面形式，确保其风险防范作用的有效发挥，为企业发展保驾护航。

2.完善企业财务风险预警机制

企业可以从以下几个方面着手，构建起完善的财务风险预警机制：首先，打造全员参与的良好局面。尽快企业单独设置了财力风险预警部门，出台了财务风险预警方案，并且推行了相关工作制度与管理措施。但是，财务风险预警工作也不能单靠一个部门来完成，而全需要全员的加盟与协作，同时推出协同配合机制，共同发挥出管理和规范的效用。比如鼓励全体员工结合本企业、本部门以及本职工作的实际情况，提出财务风险预警方面的合理化建议，在企业当中开通揭发检举渠道，鼓励员工对工作中的不合理现象、浪费现象、违法乱纪行为进行举报。通过这种全员监督机制使企业领导者能够第一时间掌握企业经营管理工作中的漏洞问题，尽快查找到问题的根源所在，提供切实有效的整改措施，避免由此引发更大的风险隐患。同时，这种方式可以有效提高财务人员的工作意识，使其能够积极主动地履行工作职责，将财务风险预警工作落实到位。其次，提高财务风险预警机制与企业实际情况的契合度。由于每一家企业都存在不同的财务风险隐患，所以在制订财务风险防范措施时，需要企业领导者、决策者与财务部门共同针对企业财务状况、经营实绩等方面进行全面有效的评估。在此基础上，全面挖掘出可能存在的风险隐患问题。针对那些可以立即解决的问题，要尽快提出整改方案，最大限度地消除隐患问题；而对于那些暂时无法解决的问题，或者还没有发生的隐患之处，则要提出切实有效的防范措施，帮助企业合理规避各类财务风险，确保企业的健康发展。需要注意的是，随着企业的不断发展，应定期针对财务风险预警机制进行评估，一旦发现财务风险预警工作当中存在不合理之处，要及时对其进行优化调整，使其与企业发展现状和发展需求相契合，确保其风险防范作用的长期有效发挥。

3.提高财务数据信息质量

企业财务数据是实施大数据技术的主要载体，所以这些数据信息的真实有效性、时效性和全面性直接关系到大数据技术应用成果，以及财务风险预警工作质量。为此，建议企业采用以下几种措施保证财务数据信息的整体质量。首先，成立财务数据信息收集与处理部门，并且设置相应的工作岗位，配备高素质工作人员。现如今，网络技术虽然实现了普及应用，但是面对海量的财务数据信息，难免存在鱼龙混杂的情况。这就需要企业切实有效的开展财务数据信息收集、整理与筛选工作，从根本上保证数据信息的真实有效性。因此，有必要设置专职人员从事财务数据信息的归纳、整理与分析工作，将所有信息按照不同的功能种类进行归档储存，为信息的高效利用提供便利条件。其次，推行财务数据信息管理责任制。企业不仅要将财务数据信息管理工作落实到具体岗位和具体负责人，还要以签署“岗位责任状”的方式使相关工作人员明确这项工作具职责、权限、工作标准及质量要求。这样一来，当出现某些人为操作失误或者工作质量问题时，一方面，可以追究到相关责任人，并且按照制度规定对其进行严肃处理，避免给其他后续工作带来更大的问题隐患；另一方面，员工与企业签署的岗位责任状，可以在无形当中对所有财务数据信息管理人员起到约束作用。使其按照相关工作质量标准严格要求自己，及时查找自身工作能力上的问题与不足，从而主动加强自我管理、自我约束与自我提升。尤其在当前的大数据时代，存在很多新知识、新理念与新方法等待着财务人员进行学习与运用，以此来提高财务风险预警工作的先进性、前瞻性和实效性，为企业发展和个人职业发展开展有利局面。再次，构建财务数据信息安全保障机制。在应用大数据技术进行财务风险信息处理的过程中，无可避免会受到信息安全方面的威胁与隐患。这就需要企业出台有效的信息安全管理措施，推出完善的、实用的、极具可操作性的信息安全管理制度，为企业财务数据信息的安全性提供可靠保障。

对此，企业面向所有涉及财务风险预警工作的各部门、各负责人开展身份认证工作，并且将身份认证与岗位责任划分结合到一起。当财务风险预警工作人员需要登陆到企业信息平台时，必须输入企业授权的密码，方可使用平台服务，对平台当中所存储的数据信息进行访问与使用，避免数据信息被恶意篡改、盗用、外泄等情况的发生。与此同时，企业网络信息管理部门还应当针对各类网络病毒、黑客攻击等隐患问题作出有效防范，还要防范平台用户在进行系统操作时，对财务数据信息进行非法篡改和恶意盗用，全面提高财务信息平台的预警能力。最后，做好数据信息审计工作。企业要想获得理想的财务管理成效，必须加大对审计工作的重视程度。审计部门应用定期针对财务数据信息进行核对与校验，全面掌握信息系统当中数据来源以及类型，这样可以及时发现潜在的风险隐患，并对其进行分析，将财务风险发生机率控制在最小范围之内。

4.加快财务人员队伍建设

企业可以从以下几个方面着手，加快人才队伍建设。首先，结合现有人员实际水平开展业务培训。将大数据应用于企业财务风险预警体系当中，本身是一项系统性工程。企业应基于对现有财务人员专业水平和岗位技能的了解，制订出科学合理的培训计划，明确培训目标，确保培训工作的有效性与实用性。比如在选择培训方法时，要尽量本着理论与实践相结合原则，多引进一些真实案例，使大家通过案例分析掌握相关理论知识，以便于财务人员将所学内容与日常工作实践结合到一起，实现从理论知识到岗位技能和实践能力的快速转化，提高大数据在财务风险预警工作中的实用价值。其次，提高人才引进质量。企业在招聘新的会计人员时，要事先制定一个较高的人才准入标准。在面试时，不仅要考核应聘者的专业能力与岗位技能水平，还要全面了解其职业道德观念以及职业发展理念，是否具备较强的责任心、自我提升意识以及学习意识。只有上述要求全部过关，才能引进到企业人才队伍当中，对其加以培养和塑造，使其成为一名优秀员工。最后，在企业内部推行长效激励政策。企业要想加快人才队伍建设，必须制订出一套符合本企业实际情况并且长期有效的激励政策，除了之前所提到签署岗位责任状以外，还要实行绩效考核制度、职业晋升制度以及奖惩制度。在这些制度的驱动下，可使财务人员在内心当中生成一股努力提升自我、完善自我的强大动力，从而严格按照企业制度要求自己，按照工作质量标准做好本职工作，及时查找自身问题与不足，有针对性地开展自主学习，实现岗位技能水平和职业素养的不断提升。

三、结语

对于一家现代化企业而言，有必要基于大数据开展财务风险预警工作，充分发挥财务数据信息和大数据技术的作用价值，为企业制订出一套科学完善、切实有效的财务风险预警方案。在这个过程中，既存在一些共性问题，又存在一些个性化问题，需要企业针对问题的根源、成因进行全面细致的研究，在此基础上，有针对性地提升改进措施，在企业内部建立起一个良好财务风险预警氛围。只有这样，才能最大限度地规避各类风险问题，为企业的健康发展提供可靠保障。