企业资金管理的风险与控制措施初探

摘 要：对企业来说资金管理非常重要，一旦资金出现问题，那么整个企业的经营也会出现问题。资金就等于人的必需品一样，对于企业来说，资金问题决定了企业的日常经营和生存，如何有效的对资金管理以及，在设计一些经济活动的时候能够让企业更加明确经济和资源管理，这是企业发展的重点。正因为在企业发展过程中，资金具有重要性，所以在企业发展过程中更需要相关管理部门保证企业资金流动安全，这是实现目标的重要方面。

关键词：资金管理;企业风险

现如今，我国很多企业的负债率比较高，在经济活动筹办过程中，难免会出现资金链断裂或者是资金未能及时运用的情况，这些都是企业风险管理需要解决的问题。不断发展的市场经济，使企业需要将很多资金投入到研发产品使用，为了迎合社会人们的新需求，企业不得不通过调研，用大量的资金去筹发新的仪器，并且偿还之前的贷款。本文主要对企业如何管理风险和调整资金管理的措施上进行了阐述，并且提出了一些建议。

1 企业经济会面临的风险

笔者通过研究分析，在对企业资金安全隐患的研究中，得出了几项，会影响到企业生存的因素。

1.1 企业资金的应用，没有一个明确的章程

我国企业现在在不断扩张的阶段，而且多元化经济的发展也促使企业自身转型，这是一个非常关键的时期。但是仍然有一些企業对资金管理不够完善，只关注工厂内对产品的开发和销售渠道，对投入的资金如何有效的管理应用，管理人员并不重视。这种问题带来的隐患非常多，能够直接影响到资金管理。比如说，在财政部门报账的时候或者是一些资金流通比较多，面额较大的地方，负责这一方面的管理人员对流程草草了事，并不明确，对这方面的隐患问题并不仔细，认识程度不够，也没有一个完善的规章制度。

1.2 在多数企业管理过程中，资金支出的实际数目没有一个明确的账目

资金预算管理和实际支出管理在整个企业经济活动里占据着较大位置，资金预算管理则是确保了不同财务部门和资金流通的安全手段。有了良好的预算管理，企业在进行实际数目核对的时候，可以在一个大范围下进行，是一种简明有效的手段。但是一些企业仍然对资金管理不够仔细，对于预算编制比较随意，这会导致个别部门在进行，经济活动的时候预算经济与实际结果相差较大，反而不利于活动举办，也会导致企业暂时的资金不足，导致经济危机。面临这种情况，即便企业要按照实际花费拨款，但也难免会因为实际指出跟经济预算不相符的原因，让企业流动资金，锻炼或者出现其他问题。比较严重的情况下，会直接影响到企业的正常运营，也会使企业的生存和发展出现危机。

1.3 在资金管理过程中，部分企业对资金管理管控不足

在举办活动的时候，预算文件所写的资金用量，需要通过相关人员批准，这一个环节在管理资金的过程中非常重要。企业应该对资金管理措施和资金使用流程做好一个有效的监控，以避免一些工作人员出现私心或者贿赂等情况，导致企业资金大幅度流出，反而造成经济危机。提高企业管理制度，对实施过程和经济预算，做好审计，并且也要提高工作人员的责任心和管理水平。在实际管理过程中，一些企业对自身了解不足，没有根据自身特点考虑，难免会出现一些经济活动超出预算，企业还要将超出预算的额度填补。所以企业一定要做好资金管控监管准备，对现实问题和实际资金运用做好约束，提高监督人员的专业素质和专业素养，让企业内部的监管部门做实事。

2 影响企业资金问题的原因

企业管理中的流动资金，可以保证企业开展日常活动，在短期投资或者一些合理开支的情况下能够做出准备，这也是经济投资的基础。现如今，出现资金风险以及经济危机的影响因素之一就是企业现金管理的影响。企业的运营资金是需要流动资金的辅助，投入成本材料实施后，在产品出场后，企业根据多方面的考量，收回资金之后在家产品交付给最终客户。而且在管理过程中也要把控好，最终客户的质量，客户如果没有贷款的拖欠，那么企业自然也能收回前期所投入的资金预算，反之，则不能。而且在这个过程中，企业投入的资金和运营资金也较多。为了避免资金链出现问题，让企业经济持续进行，那么企业必须要做好对运营资金的预计。如果出现现金管理危机的话，不仅企业日常运营出现问题，而且资金需求不足，还会影响企业债偿风险。

再者，企业对风险管控意识不强，会受到收账款的影响。企业在风险管理的时候，对一些信誉比较差的客户管控力度不强，没有及时的筛选，提供了信用销售产品。这种情况不仅会增加企业资金的传出，而且账款的资金占用率会逐渐上升，内衣角度来看，对风险意识不强的管理会导致企业坏账偿还贷款出现问题，会出现资金风险，将严重阻碍企业日后的发展和运营。在这种情况下，一些企业没有及时做好风险管控，让销售面对信誉度不强的客户，而且也因为收账款管理不够明确，导致管理人员在对客户对账催收的时候出现断层问题。严重问题，企业还不能回收之前已运出的资金，导致企业发展缓慢。一些企业比较注重产品，所以将大量的资金运用在宣传材料和生产用品方面，导致没有更多的流动资金，用于日常活动或者其他开销，如果产品跟原产量的资金波动较大或者是价格更新换代，企业的资金无法及时回收流动资金过少，那么大量资金占用量将会被存货堆压，导致企业出现资金断裂问题。

3 如何提高企业资金风险管控

在科技发展的现如今，企业可以采取信息管理或者是信息化申请的网络流程，避免企业资金流动不明确等不规范情况。企业应该及时加大对资金管控，以及对制度平台的建设应用，从多个方面提高规范性严格控制支出额度，把控财务信息。如果出现所支出的额度已经超出银行限定最低值时，企业相关财务管理人员一定要及时核实信息，并且上报到管理部门，等待审批，确保支付凭证和支付方没有问题后，再让收款员工签字凭证，附上依据文件，以避免后续出现的资金缴纳和资金支付问题。

财务管理部门还可以编制一个科学有效的预算平台。企业各部门都会举办经济活动，以提高企业运营效率。在预算平台编制之前，管理部门应该采取各部门的意见，通过领导审批后，在进行预算指标调整，让整个指标具有科学有效性。而且领导层应该贯彻执行预算制度，将各部门的预算指标明确。各部门在举办活动之前，也应该先通过领导审批，审批后的金额流入到预算平台当中，进行核算。如果没有取得审批或者一定凭证的话，那么不管是什么部门，都不可以随意调整支出，除此之外为了适应顺序变化的市场发展，以及灵活运用的资金应用，管理财务，部门应该制定相应的方案，应对突发情况。

企业也应该带头重视资金管理部门，定时设立培训时间提高员工的风险防控意识。在全球经济一体化不断发展过程中，企业为了更好的生存转型，迎合更大的市场，必须做到对风险早预防，早关注。在激烈的市场竞争中获得一席之地，如果企业对风险管控不严，那么很容易出现短缺问题。财务相关制度减少会导致资金困难。所以，为了保证企业正常发展，避免生存危机，企业管理层应该及时转变理念和风险防范，采取一些措施，促使员工树立风险意识和正确的管理防范水平，采取不同措施做到，提前了解，资金项目有可能存在的危机，更好地提高企业管理水平，而且将潜在的安全隐患降低。风险管理的管控非常重要，在现如今企业经济不断发展的过程中，已经成为了必不可少的一项，所以企业更应该做好提前预防。

4 总结

总而言之，市场经济发展的变化，影响着我国企业自身发展。企业应该及时找出自身问题以及资金管理过程中出现的内部情况，资金是整个企业的重要资产，它的流动和安全直接关系到企业生存和发展，所以企业应该不断强化风险管理的能力，确保企业资金运行和安全发展。

参考文献：

[1]潘辉.企业资金管理风险的形成与防范策略[J].内蒙古煤炭经济，2018（1）：86-87.

[2]刘亿.企业资金管理风险的形成与防范策略[J].产业创新研究，2018（9）：82-83.

作者简介：

李燕京（1975- ），女，汉族，广东朝阳人，会计师，本科，单位：大港油田港油资本运营中心，研究方向：资金管理。