大数据时代的税务规划与风险管理

摘要：随着互联网经济的发展，大数据逐渐成为现代经济运行的重要支持和辅助技术。在税务规划和其风险管理方面，大数据技术能够为之提供新的管理方式和风险管控方案，使税务管理能够在企业管理中得到较大的改善和优化。但是同时需要注意的是，大数据时代企业税务管理也带来了一定的風险和挑战，企业在税务管理方面必须对大数据技术进行详细的分析和研究，以确保大数据技术能够为税务管理带来好处和收益。本文就将对大数据时代的税务规划与风险管理进行分析和研究，希望能够帮助到相关行业的发展需要。

关键词：大数据时代；税务规划；风险管理

引言

企业的税务规划对于企业的经营有着重要的价值和意义，相比于传统的税务规划，大数据技术具有一定的发展价值和优势。大数据技术能够对企业内部的税务数据进行统筹合并，同时通过对同行业税务情况的掌握，能够合理优化企业内部的税务管理，减少企业的税务支出，另外，在税务规划的过程中，仍需要对相关的法律法规以及技术漏洞进行防范和考虑，合理管控企业的税务管理风险，促使企业经营综合效益的提升。

一、大数据技术在企业税务规划中的发展必要性分析

大数据技术是目前管理评估方面的重要参考技术。伴随着网络产生的海量数据，经过搜集和处理，能够为企业的决策者提供相对稳定、合理的结论。在税务规划中，合理避税对于企业的发展具有重要的经济价值，对此企业需要利用合理的技术，实现税务规划的合理管控。目前企业在税务规划方面发展大数据技术，有以下几点理由。

1.经济发展增加了税务管理的复杂程度和风险，大数据技术为相关业务的有效管理提供了契机。随着经济发展，企业竞争在市场中愈发激烈。企业的运作模式开始向集团化、信息化的方向转变。且政府税务部门和企业已经基本实现了网络上的信息共享，随着纳税单位和个体的不断增加，政府也需要一套有效解决税务管理问题的办法。企业发展相关的管理技术，是迎合市场和政府的客观需要，同时能够移动程度增强自身的竞争实力。

2.大数据技术在税务规划方面更具优势。随着信息化技术的发展，现实生活中更多的信息被反映到虚拟网络中，通过大数据技术能够对其中的有效信息价值进行充分的挖掘和分析，促使相关业务的决策和管理更加合理，实现数据应用的智能化发展。在税务规划方面，传统的规划方式容易发生税务信息不对等的情况，或者人为因素的干扰。而大数据技术则可以更为有效地提供税务规划方面的建议。

3.大数据技术是现代税务征收管理体系的发展方向。随着经济规模和复杂程度的不断扩大，传统的税务管理方案已经无法有效地适应现代社会发展的需要。随着信息技术的进步，通过数据分析实现社会事务的智能化管理，已经成为现代社会经营和发展的趋势。对此在税务规划方面，通过大数据技术实现税务征管的管理，也是提升税务管理效率的必然发展趋势，企业在其中需要明晰税务规划的发展方向。

二、在大数据时代企业发展面临的管理风险

第一，数据的整合统筹不完善。尽管大数据技术已经获得了足够的应用和发展，但是在税务规划实际的使用过程中，仍然面临着数据收集不全面的困境。数据收集不完整，就会导致智能化分析的不确定性，给相关技术的实际使用带来挑战。

第二，企业的税务规划管理人员缺乏对大数据技术的认识和掌握。现代社会信息的技术普及发展迅猛，一些税务规划人员在这个过程中，没有重视对新技术的学习和掌握。导致大数据技术分析工作无法有效的开展，在实际的分析操作过程中，可能出现数据管理方面问题。

第三，大数据技术下的税务规划管理缺乏有效的舆情监督和舆情控制方案。随着网络信息化的发展，大量的信息能够在网络上迅速地被察觉和传播。在税务征管方面，尚没有形成完整的监督和舆情管控体系，一旦出现税务方面的新闻事件，相关企业和部门无法对舆情进行有效的管控。

三、在大数据时代应该进行的税务规划和风险管理的一些措施

大数据时代税务征收部门应该采取严密细致的管理理念和方案，对税收事物进行合理的征收管理，以提升税务征收的效果，降低税务征收过程中的隐患和风险，实现税务管理的现代化改进和完善。

第一，采用大数据思维进行税务规划管理，促进信息收集方式和路径的完善。随着大数据技术的发展，大量的企业对大数据思维和大数据的管理方式愈发地关注。任何技术的应用都需要管理者首先在理念上对相关的技术进行研究和了解，以促进新技术能够发挥出其特定的优势，使企业的管理效率和质量得到有效提升。在大数据技术应用于税务规划的过程中，管理者必须首先树立大数据的思维模式，才能保证技术实践的顺利进行，促使大数据技术能够为税务规划发挥巨大作用。随着大数据技术的发展，收集数据的全面性也成为相关技术发展的重点，一方面多元的信息收集途径，代表相关领域的大数据技术已经相当成熟，分析出的参考决策更具科学性和可信度。全面的数据收集对于智能化算法的训练也有着一定的帮助，能够使相关的智能算法得到纠正和成长，促使大数据技术在税务规划行业中进一步发展和改进。对此企业的相关技术开发者，应该尽量想办法拓宽数据的收集渠道和方式，促使分析技术的发展和完善。

第二，树立大数据税务规划和风险管理的理念。在互联网发展时代，大数据技术能够帮助企业或者税务部门更有效地收集信息，并提供更全面的决策和建议，对此相关部门应该在税务管理中树立大数据管控理念。具体的做法：相关部门必须对大数据技术进行实践应用并不断完善和改革，使大数据技术为税务规划服务。此外相关部门的管理人员应该对大数据技术保持一定的研究和理解，促使大数据管理理念能够在管理内部得到宣传和完善。最后，在大数据管理的过程中，树立精益求精的理念，保持对大数据新技术成果的关注，实现相关技术的不断发展和完善。

第三，通过大数据技术建立新的税务规划模式。大数据技术将会深远地影响税务规划部门的业态发展，对此相关的管理人员应该对其发展模式造作探索和规划。例如在税务征收方面，利用大数据技术实现对征收过程的管理和分析，提升税务征收的效率和质量，此外可以利用大数据技术建立更为完备的审计体系，促进对税务规划监督工作的发展。

第四，通过信息平台实现对税务规划数据的有效管理。在信息技术发展的过程中，将用户信息和管理者信息统一在同一信息平臺下，有助于实现对相关数据的收集和管理。对此相关的部门应该建立统一的税务规划管理系统，通过层级式的管理，实现数据的汇总，最终通过大数据分析，实现信息数据的有效处理和分析。在具体的平台信息风险管控过程中，应该对以下几方面安全风险问题进行重点关注和研究。首先在数据的安全性和全面性上投入有效的研究和关注，促使信息平台能够对自身的信息安全做到有效管理，通过信息平台整合强化数据的风险管控机制。其次注重对数据安全性的分析。在信息平台对税务规划管理的过程中，通过数据分析识别潜在网络运营风险，是目前重要的数据风险管控手段。最后可以建立智能化的数据安全识别监测系统，使信息的安全能够被智能化的诊断和识别，促使相关的安全管理工作提升效率，使信息平台能够安全可靠地运行使用。

第五，建立税务规划管理的相关管理和监管制度。大数据技术是税务规划部门能够使用的新型的管理和决策技术，在实际的监管层面缺乏必要的风险管控条例和手段，对此相关部门必须制定统一的税务管理机制，统一税务管理的风险调控办法。通过线上和线下两条路径，制定跨部门风险公治的管理机制，使税务规划管理的风险得到有效的管控。

第六，加强对税务规划传统从业人员的能力和认知培训。大数据技术对税务规划效率和质量发展的作用是巨大的，大数据技术已经成为税务规划质量提升的重要发展方向。对此相关的从业人员应该加强对相关技术的理念认知和操作学习，使自身的职业能力能够符合时代发展的需要。企业、社会、高校等机构，也应该重视相关领域的人才培训教育工作，制定一定的人才培养计划和培训制度，促使相关领域的人才得到补充，促进大数据技术在税务规划中的应用和发展。

四、结语

随着我国经济规模的不断扩大，互联网技术的不断发展和进步。税务规划与风险管理的复杂程度也在不断提升。同时海量网的网络信息和数据分析技术也成为相关管理行业发展的重要机遇，对此相关企业、税务部门应该对大数据技术进行详细的分析和了解，促使税务管理业态的长足发展和进步。■

参考文献：

[1]周洁琪.“金三”大数据下施工企业税收筹划及风险管理分析[J].财会学习，2019（15）.

[2]王玉龙.大数据时代我国商业银行风险管理问题分析[J].现代营销（下旬刊），2017（11）.

[3]李瑞，司训练.大数据时代企业涉税风险管理及防范——以W企业为例[J].当代经济，2018（24）.

作者简介：鲁艳红（1981—），女，汉族，河南濮阳人，财务经理，主要从事企业财务工作。