新常态下担保公司财务风险及控制策略研究

丁晓芳

【摘要】担保公司作为一种特殊中介，在企业与金融机构之间起着“润滑剂”的作用。“新常态”的背景下，企业发展乏力，担保公司的发展遭遇挫折。

【关键词】担保公司;财务风险;控制策略

担保行业经历了从萌芽到壮大的转变，在当前经济发展环境下，我国担保公司发展状况具有如下特点：一是担保公司的数量不断增加。近两年，随着相关政策的出台以及担保公司自身的调整，其全国总数量有上升趋势。二是担保公司的实收资本上升。实收资本金的增长主要原因是2017年《条例》的颁布，对担保公司的注册资本进行规定最低额度且为实缴货币资本。三是担保公司的代偿率不断提升。随着经济增速的放缓，中小企业经营困难，出现借贷违约行为，导致担保公司代偿事件频发，部分公司也因此倒闭。

1 担保公司财务管理风险

1.1担保公司财产风险意识淡薄

大部分的担保公司不太重视财务管理，无视财务风险，热衷于业务以外的高风险和高收益活动，挪用客户的保证金，而这些资金大多数被用于高投资，因此融资保证公司增加了发生财务危机的次数。2007年12月，国务院发展研究中心的发展战略和区域经济研究，以广东、辽宁、湖北、云南为调查地区，对15个行业的中小企业进行了2800个问卷调查，专门调查了企业的融资问题。回收率是40.04%，原因是企业不想公开商业秘密。这也突出表明了一个问题：企业融资调查研究对企业经济和企业发展的重要性。

1.2企业提供的资金管理资料不全面

从目前来看，我国中小企业发展相对缓慢，不少企业面临资金问题。为了保证企业的可持续发展，有必要向银行提出贷款，为企业提供担保，但有些企业需要一定的保险金才能迅速获得资金。企业若想获取所需要的文件收据，就需要得到相应的担保，并提交注册企业财务总监;然而各行各业对于财务数据比较缺乏，而且难以获得相应的担保，以至于导致难以为企业核实和创造潜在的保险风险，这也可能影响到整体的财务质量保证。有很多中小企业增加和发展公司来选择贷款担保。此时，公司的财务管理与规范不符。存在数据操纵、会计數据变更、企业真实信息等问题。贷款担保公司存在财务风险的规模扩大了。

1.3企业的财务管理制度有待提高

财务担保公司的财务管理体制普遍存在缺陷，有些还不完善。财务担保公司的主要业务是使用资金和资产。但是，如果没有相应的制度来规范和管理财务管理活动，由于主营业务的特殊性，可能会给企业的经营带来风险。财务管理制度的不完善表明了财务管理在财务担保公司中的实际重要性很低。此外，开展财务管理活动缺乏基本的指导和目标，因此财务担保公司的财务管理环境将变得越来越不利。金融监管不严，企业能力建设和财务管理水平不高。

2 新常态下担保公司财务风险的控制策略

2.1加强人员培训，提高综合能力

加强人员培训，提高综合能力。对于新员工，在招聘时应选择与金融、会计、法律、计算机等相关专业的人才。入职后开展业务训练，规范其操作能力。对于老员工，实行继续教育的职业培训，了解担保行业新变化、新规定，提高岗位胜任能力。另外，员工的责任意识对公司持续稳定经营至关重要，担保公司这样高风险的公司尤为明显。业务人员随意的工作态度会导致公司需承受巨大的财务风险，不利于持续经营发展。因此，担保公司应建立独特的企业文化，提高员工的认同感与责任意识，以降低在担保业务中因业务人员的责任心不强给公司造成损失。

2.2加强部门监管力度

要加强企业部门的监察管理工作，尤其是对于企业的各项经营风险要及时有效规避掉。对于企业的财务部门要及时进行财务评估、进行风险警告，银行及其他金融机构要统辖该担保公司的资本利用;同时，投资金融公司还建议建立行业自身规律机构，引进第三方保证机构，制定投资和金融业务运营规范，建立行业保证基金机构，减少投资风险，进行相互保证。

2.3完善担保公司制度，并促进公司管理的规范化

首先，要健全担保公司的相关制度，同时也要使公司内部管理系统化、精细化，以此来提高公司的信用担保风险防范能力。在基于科学进行担保的前提下，要强化公司的信用风险控制能力以及相关的风险防范意识，并增强公司担保业务的专业化管理内容。比如：要加强对客户的信用调查、抵押评估等。面对不同需求不同性质的客户，其代偿比率要给与严格约束，并制定出具有一定针对性、差别性的风险定价策略。同时，也需要构建一套健全的风险化解机制，并要与财务投资公司以及资产管理公司合作，并共同分担相关的业务风险。此外，需要在担保公司内要构建独立的相关监管部门，要定期对业务人员进行检查，如若出现风险或出现违规操作时要及时制止，要充分地发挥出公司的内控效率。其次，要构建完善的公司管理制度，并明确公司的决策流程，对担保公司的相关业务项目要及时记录与保留，以便公司后期核算与比对。最后，要利用现代信息技术构建科学的公司执行系统，并严谨的执行与落实上级部门的决策方案，要根据公司自身的实际情况以及业务人员的职权对业务进行办理。并完善公司管理制度，构建完善的系统性风险预警机制以及监督管理体系，对公司进行全面的监控与管理，同时，要对公司资金的投放与资金流动方向控制，如若在业务开展过程中发现有徇私舞弊现象，要立即启动相关的风险预警机制，要将担保风险以及相关的损失降到最低。

3 结语

总之，财务管理对于担保公司的运营发展有着至关重要的作用，担保公司要想实现效益和规避风险的双赢，就必须重视财务管理工作，重视相关的体系建设、内部监控措施等，为财务管理水平的提升提供有力的保障。

参考文献：

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