我国独立董事监督职能相关法律制度研究

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随着经济的发展，我国的公司数量也不断增加，并且在公司的管理上也一直在不断探索更先进的管理方式。独立董事制度在我国已经开始实施，但是还存在一定的问题，取得的效果也是不甚显著的。因此，本文将通过分析我国独立董事监督职能管理制度目前存在的问题和现状，从而不断改进，促使其发挥出对于公司监督管理的强大职能。

一、独立董事制度

（一）独立董事的概念

独立董事是指在董事会中设立独立董事，以形成权力制衡与监督的一种制度。独立董事独立于公司股东且不在公司中内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，并对公司事务做出独立判断的董事。独立董事对上市公司及全体股东负责。

（二）独立董事的作用

独立董事制度是以美国为首的一些西方国家在实践过后认为是一种对公司管理行之有效并被广泛采用的制度。一般而言，独立制度有利于改进公司的治理结构，提升公司质量；有利于加强公司的专业化运作，提高董事会决策的科学性；有利于强化董事会的制衡机制，保护中小投资者的权益；有利于增加上市公司信息披露的透明度，督促上市公司规范运作。

（三）独立董事的特征

1.独立性。独立董事具有独立的经济地位、独立的法律地位、独立的人格和独立的意思表示。

2.专家性。独立董事对公司股东负责，因此必须对于公司的一些相关的经济、管理、法律、金融或者人事管理方面等具有一定的专业性，也可以是一些在民间或者政府具有较大影响的人。

3.客观公正性。独立董事的成立就是为了给董事会提供建议，并且对董事会的管理进行监督和管理，因此必须保证提出的意见客观公正，不受任何公司其他因素或者人员的干扰。

4.兼职性。独立董事会在本公司并不担任其他的职务，因此独立董事在此之外会拥有自身的其他事务。

（四）独立董事的起源和发展

独立董事制度最早起源于20 世纪30 年代，1940 年美国颁布的《投资公司法》是其产生的标志。规定了投资公司的董事会成员中应该有不少于40%的独立人士。此项制度的主要目的是为了防止控制股东及管理层的内部控制，损耗公司整体利益。发展到现在已经是西方国家在公司管理上一项比较成熟的法律制度。

我国独立董事制度发展进程缓慢，是在1997年开始引进实施独立董事制度的。然而由于我国自身国情以及企业发展的不同，独立董事制度在我国的发展并不顺畅，也没有发挥出其应用的功能。目前，在我国上市公司的独立董事制度监督职能上仍然存在着很多的问题和不足，需要我们加以分析和改善。

二、独立董事监督职能

独立董事有很多的职能，但其中最重要的就是监督职能。由于在上市公司中当控股股东在公司结构中处于绝对的控制地位时，就会使得公司其他股东完全受控股股东的控制，对于公司的管理和决策都是不利的，而如果公司内部的管理人员对公司的决策和管理有着绝对性的控制权时，又不能完全代表股东的利益。因此，在公司增加独立董事，从全体股东的利益和公司的整体发展全局出发，监督和监控公司控股股东以及公司的管理层。而其监督职能主要体现在以下几个方面：

（一）对控股股东的行为起到制约作用。独立董事在董事会以及内部董事中的权利是相等的，如果发现控股股东做出一些对公司发展不利的行为或者伤害到中小股东利益的行为，这时候独立董事就需要发挥自己的职能，客观的发表意见，从而制约控股股东的行为，保障其他股东和公司的利益。

（二）能够有效地监督公司管理层的决策是否合理。独立董事也是公司董事会的重要成员，有权利在公司一些重大决策中发表独立的意见，并且对于公司管理层或者董事会的一些不合理的文件，独立董事有权拒绝签字。这就能够对公司的管理层起到一定的制约性，避免公司管理层操控公司。独立董事进入公司，就像公司中的监控一样，能够提高公司董事会议事的透明度，也能够使得公司管理层的决策更加明智和正确，对于公司的长久发展是非常有好处的。

三、我国独立董事监督职能相关法律制度目前存在的问题

我国在引进独立独立董事制度后，由于独立董事本身的素质以及公司内部的管理结构都不是很完善，再加上法律制度也不完善，因此仍然存在着诸多问题，影响了企业的发展。主要表现在：第一，独立董事的知情权没有得到很好的保障，很多公司的独立董事对公司的资料了解甚少，如果信息获取不通畅，就会影响独立董事的权利行使；第二，独立董事在职责履行上缺乏动力，可能是由于薪资或者独立权利的行使受到一定的限制，也可能是权责与义务不明确导致的。为了解决这些问题，我国必须要完善独立董事监督职能的相关法律制度，只有依法行事，独立董事的权利才能得以保障，义务也能够明确，独立董事才能发挥真正的作用。

四、如何完善独立董事监督职能相关法律制度

（一）完善独立董事任职资格制度

独立董事代表着公司的整体利益，要从全体股东的利益出发，因此必须具备以下几个条件，才能成为独立董事。第一，独立董事必须是公司外部的人，而且与公司的股东以及管理层不存在偏袒或者其他亲属关系，以免在决策的过程中容易出现不够公平公正的现象；第二，由于独立董事具有兼职性，因此一个人可以同时在多加公司担任独立董事，但是要有一个数目的限制。过多的职责会让其在每家公司的监督和管理上都不能有足够的时间和精力，对公司的发展也无法充分的了解。会影响到对公司的决策和判断。第三，独立董事对于公司的决策和管理都起到一个重要的作用，因此必须掌握一定的专业知识才能胜任。

（二）完善独立董事任选制度

独立董事并不是公司的某个领导直接任命的，而是要按照一定的程序和制度进行选举，这样才能保证任选人员的公正性和透明性。因此，必须对于独立董事的任选制度进行完善，从独立董事的提名、独立董事的当选、独立董事在董事会中应该占到的比例人数以及独立董事的退出，都要有相关完善的制度做支撑，这样才能保障独立董事的独立性不受干扰，才能更好地发挥其职能。

（三）完善我国独立董事以及监事会的职权与关系

独立董事制度和监事会制度都是公司的监督制度，目前我国的公司在这两者之间的界定还不是特别清晰。二者都对公司的董事和管理层有一定监督行为，尤其是对公司的财务状况，都是两者进行监督的重要内容，存在一定职责不明确现象。因此，需要在相关法律和法规以及其他规范性文件中对二者的地位、职责和作用以及各自所监督的范围进行明确的划分。这样权责分明，才不会出现监督的重复性或者是监督过程中的互相推卸，才能各司其职，共同促进公司的健康发展。

（四）建立健全独立董事薪酬制度

独立董事也是公司的一员，因此他们的薪酬也受公司的保护。合理的薪酬制度能够激发独立董事在工作中的积极性。如果只是付给独立董事固定的津贴和会议费用，这在一定程度上可以保持独立董事的独立性，但是同时也会减少独立董事工作的动力。因此，在薪酬制度上我们可以实行考核制，比如说付给一定的固定费用外，再给独立董事一定的股票期权，这样独立董事工作的积极性会大大提高。因为自己的利益与公司的利益息息相关。并且对于独立董事的工作也要进行评价，让薪酬与独立董事工作考核指标挂钩，这样独立董事才能充分发挥监督管理职能，工作的热情才会高涨。

（五）建立独立董事义务与责任制度

权利和义务是相辅相成的。独立董事享有对公司的股东和管理层进行管理和监督的职责和权利，就有对公司的利益负责的义务，同时对公司的一些决策负有公平公正提意见的义务。因此，必须对独立董事的权责和义务进行明确的划分，以法律、法规以及规范性文件的形式确定下来，使得独立董事的工作有法可依、有章可循。

综上，独立董事制度是公司监督的重要制度，在法律制度方面的完善，能够促使独立董事制度更好的促进公司的发展。