中小金融企业财务管理存在的问题及对策

吴敬会

（西昌金信村镇银行有限责任公司，四川 西昌 615000）

随着我国金融行业的不断发展，衍生出更多的中、小型企业，事实上，中、小企业也为我国的整体经济做出了重要贡献。但随着我国金融的不断调整，以及中、小企业的发展壮大，使得该行业的竞争在不断加剧。财务管理作为中、小金融企业的发展核心，可以有效增强企业的风险控制能力，帮助企业取得长久、积极的发展。因此，管理方式的优劣显得尤为重要。

一、财务管理对中、小金融企业的意义

（一）可以提升中、小型金融企业的风险对抗能力

在整体市场经济行业来说，金融行业属于高风险行业，而相对于大型金融企业来说，中、小企业的风险系数更高。除承担企业发展风险以外，还承担着一定的社会风险。因此加强中小，中企业财务管理能力，可以使其准确识别企业内、外所存在的各类风险，提升风险抵御能力，从而规避因内部因素及外部影响而导致的不良后果。可以说，对风险的评估及抵御能力，也可以正面反映出一个金融企业的财务管理水平，这两者之间是相辅相成的。

（二）有助于提升中、小金融企业的整体核心竞争力

对于任何一个企业来说，发展才是核心目标，但是随着社会经济的不断进步，人工智能的不断发展，金融企业之间的竞争逐渐凸显出来。尤其是对于传统中、小金融企业来说，面对如此复杂的国内、外环境，只有不断地调整发展策略，做好每一步决策，才可能找出自身的发展优势。而财务管理是实现企业整体目标的一种长期性手段，是贯穿企业整体运营和发展的主线。因此加强中、小型金融企业的财务管理，对其整体业务发展具有积极的促进作用，并可以使其在后期的发展中，不断以前瞻性的目光去看待市场变化，并对其管理做出调整，以更好迎合市场经济的发展。

（三）有助于中、小金融企业的长久发展

所有金融企业的发展目标都是围绕价值最大化展开的，但在实现价值最大化的过程中，财务管理有着不可或缺的作用。首先，财务管理通过控制资金的收入及支出，极大地降低了企业的经营成本，从而实现了最大化的目的，为企业的长期发展奠定了有力的资金基础。其次，财务管理通过实施有力的内控机制，可以使企业的所有资金得到充分有效的利用，减少了不必要的支出与浪费，逐渐完成了由传统的财务管理到精细化财务管理的过渡。这对于处于发展中状态的中、小金融企业来说，发挥着重要的管理职能，从而有效地保证了中、小金融企业的长久发展。

二、中、小金融企业的财务管理现状与存在的问题

（一）中、小金融企业的内控意识不强

在任何企业的发展中，财务的内部控制管理尤为重要，但在部分中、小金融企业中，由于把管理重点放在了金融业务上面，而缺少了对财务管理的认识。因此，并没有将内控工作落实到企业的各个层面，而是依然把眼光停留在固定支出和管理牵制中，没有实施正确的管理手段，或者在财务管理过程中没有把具体工作落到实处、落到细节处，内控工作过于表面，因此失去了财务管理的真正意义。事实上，部分中小金融机构在资金的运转上缺乏过多的专业性，影响了财务工作的正确实施，使企业财务出现一定混乱，同时也为企业的正常运转造成了一定的阻碍。

（二）中、小金融企业财务管理制度不完善

虽然，我国金融体系在不断进步，但就部分中、小金融企业来说，财务管理依然存在一定漏洞，这主要是由于财务管理制度不完善而造成的，从而导致了企业整体计划难以形成一个完整的框架和流程，失去了其实施和监督的意义。在缺乏全面财务管理机制的约束下，所有的财务管理工作难以开展，最后造成了资产失控的局面，使财务管理的真正作用无法得到充分发挥。另外，财务管理制度的不完善，会在一定程度上造成内部监督及考核机制的不健全，这同时也会造成员工管理混乱的局面，使企业处于一个相对被动的状态，极其不利于中、小型企业金融未来的发展。

（三）中、小金融企业财务人员的整体素质有待提高

金融行业具有较强的专业性，因此，一般情况下，金融行业在吸纳人才上面具有较高的门槛。但在优胜劣汰的人才市场竞争中，中、小企业由于缺乏高薪酬待遇的吸引力，因此不断的降低招聘门槛。而受传统人力资源的影响，中、小金融企业更倾向于从事财务管理多年的人员，因此忽略了现代财务管理人员的专业技能，从而使企业的财务管理受到一定影响。首先，从事多年财务管理工作的人员虽然具有丰富经验，但其思想相对来说较为陈旧，而且由于资历较高，因此管理起来比较困难。其次，在信息时代背景下，有效的财务管理需要借助一定的信息技术才可以更好实现，但在缺乏拥有专业技能人才的情况下，中、小金融企业对新科技、新财务软件的利用率较低，从而对企业财务的整体管理造成一定阻碍。

三、提升中、小企业财务管理的策略

（一）增强财务管理意识，提升内控管理水平

金融企业尤其是中小金融企业，要想提升整体管理水平，首先需要转变的就是财务管理理念，这是财务管理改革的切入点。因此，财务管理理念的加强要从企业管理者开始出发，并逐渐渗透到各个部门及整体内部员工中，从而有效地促进企业各部门的沟通与协作，使内控管理可以在企业各部门中得到有效落实，并通过实施精细化管理措施，从而为企业内控管理工作提供更加有力武器。另外，要以国家金融政策为导向，不断地组织企业内部学习，改变以往落后的财务管理观念，提升危机意识及竞争意识，形成自上而下的现代财务管理观念，以更好确立企业的发展目标，从而不断地调整企业内控管理结构，使内控标准能够符合企业的实际发展要求以及长远规划。

（二）建立健全财务管理制度，提升财务管理机制

企业要认识到，财务管理的最终目标是为企业经营管理服务，而企业经营管理是为了创造更高的价值。要知道，有效的财务经营管理可以最大限度节省企业的运营成本，从而为企业创造更多的利润，使企业在长远竞争中处于不败之地。因此，建立健全财务管理制度对中、小金融企业来说，有着重要、长期的影响作用。首先，财务制度的建立要符合企业长期的发展模式，因此制定财务制度的前提，是要明确企业的发展目标，并以此为基础，细化财务管理职责。其次，要保证财务管理制度的可实施性，财务管理制度并不只是一纸条文，而是具有一定约束力的，因此在建立规章制度的同时，要以企业的实际运营状态为出发点，不断完善各项条款，从而使规章制度变得更加全面、有效。另外，财务管理制度要明确中心及各级的职权、职责，并实施全面的绩效考核制度，从而增强企业凝聚力，提升企业内部竞争，以更加积极饱满的状态去应对未来的发展。

（三）加强财务管理队伍素质建设，提升财务管理水平

财务队伍是财务管理的主体，因此，高素质的人才可以有效地提升企业的财务管理水平。对正处于发展阶段的中、小金融企业来说，人才的应用显得更为重要。因此首先要提升招聘门槛，经验丰富的财务管理人员故为重要，但企业要想取得长远的发展，就要不断吸收具有专业素质的人才，为企业注入更多新鲜血液，提升企业对信息化管理水平的应用率，从而以先进的专业素质来带动财务人员的整体发展。其次是定期组织相关专业的培训，使财务人员在培训中不断获取最新信息，以提高其风险防范与应变能力。

（四）加强实时动态控制，完善财务监管体系

完善财务管理体系的前提是明确监管的主体于客体，以有效找出监督的关键点，从而通过开展内部审计工作来了解企业内部财务现状，并找出问题存在的原因，为今后的财务管理工作提供更加可靠的参考。另外，要通过建立稽查机制，来强化监督管理职能，从而可以在日常工作中，更加全面的加强财务管理，规范财务人员的工作行为，使财务管理工作得到进一步提升，以更好地保证企业内控的有效性。

四、结束语

随着我国经济的不断进步，中、小金融企业在我国经济的整体发展中起着积极的推动作用。因此，要重视中、小金融企业的整体发展，并通过不断改进在企业发展中存在的各种问题，而有效提升其整体财务管理质量，加强风险控防控意识，使企业内部控制机制得以有效实施，进一步减少企业的运营成本，提升企业的竞争机制，使企业在日趋激烈的竞争环境中得以长久的发展。