电力企业资金管理模式浅析

温晶

国电库车发电有限公司 新疆阿克苏 842000

1 电力企业资金管理的重要作用

电力企业是我国国有企业的重要组成部分，随着经济的发展，电力企业也呈现出不断扩大的趋势，为适应国家经济发展及人们生活对电能的需要，国家高度关注电力公司的投资创建，客观上需要电力公司加强电能生产力度与规模。因此重视电力企业的财务管理问题便成为发展中不可忽视的问题，企业的资金管理包括资金流动全过程的管理。通过加强企业的资金管理，经过采用现有资金、股权筹资等多种途径融集所要经费，科学规划工期债务融资比重及长短期经费配置比例，可以在一定程度上规避企业的风险[1]。电力企业与其他企业相比涉及电力项目建设的投资所需要的资金相对较大，要及时把握组织资金状况，制定资金风险防范与预警制度，只有做好资金管理工作，才可以促使各部门之间工作协调，保证电力企业的有序进行，以此提高行业的市场竞争力。

2 电力企业资金管理现存的两大问题

首先，资金管理体系有待完善。有效的资金管理可以避免资金管理中的很多问题，电力企业因资金使用相对集中，资金管理则更为重要。但是有健全的资金预算管理制度且能有效执行的电力企业确不多见。资金管理制度不健全主要有两个方面的原因：一是没有专门的资金预算管理部门和人员，二是资金预算编制流于形式、未结合实际情况，无法有效执行。不考虑企业的经营状况和资金的现状，很容易造成资金调度跟不上经营计划的开展，对经营计划和现金流的控制起不到支撑作用，资金短缺和资金闲置的状况就会经常发生。

其次，现金流不足，资金使用效率低。当前有些电力公司的应收款项回收缓慢，用户管理不标准，“赊账”、“三角债”情况普遍。现金流不足的主要原因是应收账款不能及时追回，存货占用资金过多[2]。如果企业出现大额应收款项，且回收缓慢或产生坏账，公司流动资金容易产生短缺。电力企业基本不存在预收账款，销售模式都是赊销方式，先采购生产和销售，最后再收款并且有相当一段时间的账期。如果未提前做好资金使用规划，就可能会导致可能会存在自有现金流不足，降低资金使用效率，影响正常生产经营及企业长足发展。

3 优化电力企业资金管理的措施

3.1 健全电力企业资金监督体系

电力企业是一个资金相对高度集中的企业，因此加强监督是保障企业资金流动的重要方式，也是规避企业风险的有效途径[3]。完善资金监督制度是保障资金安全运营的事中、事后监督举措，制定完善的资金控制监督体系可以加强资金安全运营的事前预防，因此，在电力企业开展经营活动的过程中应该做好其相应的监督工作，需要完善电力企业的各项规章制度，同时建立一定的资金效益考核标准。电力公司监管者定时和不定时对电力公司资金应用情况进行审查与监督，保证资金运营科学合理。

3.2 提高资金管理意识，提升专业人员素质

电力企业提高财务管理中的资金管理水平，需要提高财务管理人员的业务素质，这对于有效制定和运用科学的资金管理措施、提高资金管理效果都是具有基础意义的[4]。资金在企业中是用于采购材料，支付工资，缴纳税款等日常经营的，也涉及筹资活动和投资活动，由此可以看出，资金贯穿于企业的一切业务活动中，各部门各岗位均会涉及到资金问题，因此培养所有人员的资金管理意识势在必行。电力企业应该通过优化措施提高财务管理人员的业务素质，不断提高企业财务管理人员队伍的业务水平，财务人员也需要自我学习提升，将自身从业务核算水平提升到业务管理水平，以达到资金管理专业性的需求。

3.3 强化电力企业的资金预算管理

企业的资金预算管理主要包括企业固定资产的预算管理、流动资金的预算管理、专项资金的预算管理。资金预算管理属于电力公司财务控制的关键内容，而财务控制又是电力公司管理的核心。对于资金利用不合理的现象，预算部门应该及时进行反馈，避免造成企业的资金损失，从而实现企业资金的合理流动。并且政府应该加大电力公司加资金投入建设力度，增加电能供应为了进一步提升企业预算管理的科学性和高校性，符合当今电力企业的发展要求，强化电力公司资金预算控制，是促进电力公司良性运营、稳定发展的要求[5]。

4 结语

综上所述，电力企业针对资金管理模式，需要向系统化以及精细化进行发展，所以相应的安全性、盈利能力以及流动性十分关键。在如今的企业发展过程中，越来越认识到资金管理的重要性，例如像电力企业这种大型集团企业资金管理中，要同时做到资金预算精准、执行有序、规避风险，提升企业资金利用效率。对资金使用的合理性给予保障的同时，要将其进行规范化，确保信息公开透明，使资金的规划性有所提升，以便对资金的合理使用给予进一步的保障。现阶段市场经济竞争越来越激烈，电力企业面临着较大的生存压力，通过科学的管理企业的资金流动可以帮助电力企业更好的适应市场经济的大环境。