大数据时代背景下中小企业面临的机遇、挑战与对策

李佳微 钟婧妍 段华友（教授）（海南师范大学经济与管理学院海南海口571158）

在互联网和信息技术的推动下，全球的数据呈几何倍数增长，这些数据改变了人们的工作和生活方式，引领人类社会进入了大数据时代。在大数据时代，各类经济业态所受的影响和经济后果一直是学术界和实务界关注和研究的热点。我国的中小企业是推动我国经济社会发展、解决人口就业的重要力量，是保证我国社会稳定的重要基石，因此，研究大数据时代背景下中小企业面临的机遇、挑战与对策是一个非常具有现实意义的课题，本文对此进行探讨，以为我国的中小企业发展提供参考。

一、大数据时代给中小企业带来的机遇

（一）互联网金融能够缓解中小企业融资难的困境

在大数据背景下，中小企业的融资平台不再局限于实体金融机构，互联网金融也是一个很好的融资平台，它具有交易成本低和有效缓解信息不对称程度等优点。一是交易成本低。在传统的融资模式下，银行等金融机构必须花费大量的时间和人力去搜集借款方的各种信息，对借款方的信贷能力进行评估。而互联网金融平台可以利用大数据技术搜集资金需求方的数字信息，并加以有效的技术处理，以此作为是否发放贷款的参考，这样不仅能提高中小企业融资的效率，还能降低借贷双方的融资交易成本，可见，耗时短、成本低的融资方式大大增加了对中小企业实施小额贷款的可行性，促进了资金供给方和需求方的合作成功率。二是信息不对称程度降低。在传统的企业融资过程中往往存在着信息不对称的问题，金融机构无法准确地获取中小企业的经营现状、资金状况和信用状况，所以不愿意在承担高风险的情况下投资中小企业，而利用大数据技术，可以有效解决双方信息不对称的问题。通过大数据技术对中小企业的经营、资金和信用等方面进行评估，互联网金融平台可据此判断融资交易的可行性。交易成本的降低、信息不对称程度的降低，都在一定程度上缓解了中小企业融资难的困境。

（二）能够有效提高中小企业管理决策的质量

中小企业的管理决策是企业收集大量的内外部信息，利用计算机系统对信息分析处理后所制定出的具有不确定性的、影响企业未来发展的方案。传统企业借助计算机系统进行数据分析往往需要耗费大量的时间才能得出结果，再根据结果拟定方案，对方案反复筛选，最终确定实施方案。这一系列的决策程序非常繁杂，很可能会使企业错失决策的最佳时点。而在大数据技术下，中小企业可以缩短数据的收集与处理时间，这不仅为企业制定科学合理的管理决策方案奠定了基础，也使得中小企业管理决策的质量水平有所提高。

（三）能够提高中小企业日常经营管理效率和各部门之间的工作效率

在大数据时代背景下，中小企业获得企业外部信息的方式不再局限于传统的市场调查，而是利用信息化系统来获得大量的网络信息数据，并以此为基础分析推断出更具有经济价值的财务信息。大数据不仅使企业获得了更具价值的财务信息，还能提高企业获取信息的效率。企业将获取的内外部信息通过大数据技术进行整合分析，提炼出更多有利的财务信息，通过这些财务信息了解企业自身的日常经营状况并合理预期市场走势，做出相应的经营决策。如此一来，不仅企业的财务管理工作效率会大幅度提高，经营风险也会有所降低。另外，大数据技术能实现企业各单位部门间的信息资源共享，提高各单位部门间的协作效率。例如，中小企业的市场部可以通过财务部的数据信息了解市场走势，预测消费者心理需求，并以此开展产品的开发、宣传和销售工作。

（四）能够加强中小企业网络营销活动的针对性，使中小企业营销模式多元化

在全球经济下行和市场环境逐渐恶劣的背景下，中小企业之间的竞争愈发激烈，企业为了提升自身的市场占有率，会不断地加大营销力度，盲目的营销不仅会使企业产生巨大的销售费用，而且营销效果也未必达到预期。在大数据技术下，中小企业不仅能快速地统筹企业内部数据，还可以及时获取与市场外部环境、同行业竞争对手等相关的外部数据，从而分析、提炼出更具经济价值的信息，再利用这些信息对市场做出预测，制定更具针对性的营销活动方案。同时，利用大数据技术建立企业与客户之间的信息交流平台，鼓励客户使用企业产品，再根据客户体验后的反馈，对产品设计加以完善，降低盲目设计所消耗的时间成本和物资成本。在大数据技术下，企业的营销模式不再单一，自媒体营销、社群营销、网络视频营销、电子商务营销等丰富多样且有效，不仅降低了营销宣传所带来的销售成本，还让企业更加了解客户的需求。

（五）能够提升企业的内部控制水平

不完善的内部控制体系，是我国中小企业难以持续发展的重要原因。在大数据背景下，采用大数据建设公开透明的企业信息化平台，可以有效遏制企业管理者的集权行为，使企业内部人员在工作时有更多知情权、话语权和选择权，从而提高企业员工的工作积极性。同时，在大数据技术下企业对风险的敏感度也相对提升。通过大数据分析，企业可以迅速地感知到潜在的内部风险和外部风险，并针对风险积极应对，提高企业预防风险和抵御风险的能力。将大数据技术融入到企业中，可以让企业员工在工作时对自己的权限更加了解，监督并规范企业在进行运营管理时的各种活动行为，从而加强企业的内部控制活动。中小企业可以将大数据运用到自身内部控制系统的各个要素中，从而全面提升企业的内部控制水平。

二、大数据时代背景下我国中小企业面临的挑战

（一）融资方面

1.信用风险难以规避。当今社会对于大数据环境的监管制度不够完善，资金需求者很有可能在互联网金融平台发布虚假信息，隐藏自己的真实身份和还款能力。如果不法分子利用大数据技术的监管漏洞，通过信用牟取利益，实施非法集资、利用互联网洗钱、逃避债务等行为，就会导致信用风险爆发。由此看来大数据下的金融平台并没有解决企业融资过程中的信用风险问题。

2.企业内部信息泄露风险增加。在大数据时代背景下，中小企业利用互联网金融平台进行融资时势必要将企业的许多内部信息发布在平台上供金融机构或其他投资方参考。企业的竞争者很有可能通过互联网金融平台对企业的内部信息进行收集和分析，掌握企业的经营状况和发展方向，大大增加了企业内部信息泄露的风险。

（二）企业管理决策方面

1.中小企业管理决策环境更加复杂。虽然大数据给企业带来了种类繁多的海量的数据信息，企业可以通过大数据技术获取数据信息进行数据分析，了解市场走势，再结合企业自身经营发展状况，制定科学合理的管理决策方案。但是大数据的数据信息在不断地更新，这也无形中加大了企业筛选具有价值信息的难度，使企业决策环境复杂化。

2.企业管理决策存在滞后的风险。企业在实施管理决策时需要经过信息收集与分析、决策方案拟定、最终方案的挑选与实施等具体过程，在大数据更新极快的背景下，低效率的决策程序难免会降低决策预期效果，影响企业的发展。这就要求企业应当简化企业决策程序，提高决策价值。

（三）财务管理方面

1.财务管理理念和管理方式相对落后。中小企业的内部结构不够完善，难以做到真正意义上的所有权与经营权分离，再加上管理者独立性和专业性不足，财务管理观念落后，管理者的个人偏好会影响公司决策的科学性。大数据时代要求企业管理者转变观念，重视信息价值，对获得的大量的财务数据进行有效地处理，形成科学可靠的、有利于企业经营发展的财务决策。

2.缺乏复合型财务管理人员。复合型财务管理人员会利用大数据技术对所获取的数字信息进行分析，并总结出对企业发展有价值的信息，且运用于企业的发展。复合型财务管理人员的缺乏也是中小企业在大数据时代背景下快速发展的阻力。绝大部分中小企业的财务人员还在从事核算、记账、编制报表、申报纳税等基础工作，对于企业内外存在的数字信息缺乏收集、筛选、分析能力。

3.财务管理风险意识薄弱。随着大数据技术的逐渐渗入，许多中小企业并没有及时进行转型，没有深刻认识到大数据技术给企业管理所带来的影响，或者说中小企业虽然知道大数据技术会对企业管理方式的造成影响，但并没有采取有效的措施去应对这种影响。企业能否正确预期市场并在市场竞争中占得有利地位，在很大程度上依赖于企业能否对其所收集到的财务数据进行有效的技术处理、分析并做出科学合理的市场预期。因此，企业在财务数据信息化过程中的风险意识较为薄弱，会降低企业的市场竞争力甚至使企业发展偏离市场方向。

（四）内部控制方面

我国的中小企业虽然在内控建设方面取得一定的成绩，但仍然存在业内部控制意识淡薄、企业内部控制体系不健全等问题。有些企业虽然进行了内部控制，但并没有建立一套明确的内部控制体系，使得企业的内部控制没有发挥其应有的作用。一是一人身兼数职的情况常有发生，企业的组织结构混乱，各部门之间不能相互制衡，员工的权责混淆。二是中小企业的所有权和经营权难以分离，管理者任人唯亲、独断专权行为普遍。企业的决策、人员的调配、薪酬的分发都不够公开透明，企业缺乏专门的监督机构，内控活动不规范，内控环境也相对薄弱。

三、对策

（一）完善互联网金融征信体系，建立健全与互联网金融相关的法律法规

大数据环境下的互联网金融平台并没有规避融资活动的信用风险，因此，完善互联网金融征信体系势在必行。通过设置专业的征信机构对中小企业的信用进行评估和考察，并监管资金需求方贷款后的活动行为，可以提高互联网金融平台出借资金的安全性，使得资金出借方更加能够接受中小企业的小额贷款行为，从而拓宽中小企业的融资渠道。中小企业利用大数据技术实施互联网金融平台的融资，是一种新型的融资方式，我国目前还没有一个健全的法律法规去约束、监管这种新型融资方式的发展。建立健全与互联网金融相关的法律法规，可以保证资金借贷双方发布网络信息的安全，使得资金借贷双方享有一定的权益保障。

（二）拓宽企业管理决策主体，分散管理决策权，建立大数据管理决策系统

大多数中小企业的高级管理者即是所有者，不具有职业经理人的独立性和专业性，企业高管很可能会根据过往的经验和自己的主观偏好确定企业的管理决策，形成“垄断式决策”。要扩大企业的管理决策主体，使决策的参与者不仅有高级管理者，还要有中级管理者和普通职员甚至是专业的咨询机构。中级管理者和普通职员参与到企业管理决策中，不仅使得企业的管理决策更加科学合理，还提高了企业各级员工的积极性。但若是只让中级管理者和普通职员参与决策，并不下放决策权，便会失去拓宽决策主体的意义。因此，企业还应当分散其管理决策权，调整企业的决策结构，制定出有利于企业发展的管理决策。与此同时，建立符合企业实际状况的大数据管理决策系统，可以有效减缓因决策环境复杂而出现的管理决策程序滞后问题。用强大的数据分析系统应对企业所收集到的数量巨大、种类繁多且实时更新的数据，将管理决策系统贯穿到企业决策的拟定、筛选、确认、实施与实施效果反馈的整个过程中，加强企业各层级之间的联系，深入了解市场需求，提高企业管理决策的质量，促进企业的健康发展。

（三）更新企业财务管理方式，引进复合型财务管理人员，建立合理的财务管理体系

传统的财务管理工作已经无法满足当前环境下企业对财务管理的需求，企业应当更新其财务管理方式。财务管理人员要通过大数据系统来获得大量的财务数据并利用大数据技术对其进行有效的信息技术处理，以此来了解企业自身发展状况、监控当前市场走势、制定合理可靠的企业决策，而不仅仅是重复地从事数据的收集、财务报表的制作等基础工作。但对于大数据技术的利用，中小企业需要的是在财务管理、数据分析、IT技术等方面都具备专业性的复合型人才，所以中小企业应当加强对财务管理人员的综合素质培养或者招收一批复合型人才。而建立科学的财务管理体系，可以强化财务人员的风险防控意识，提高大数据技术下财务管理工作的质量。

（四）提高管理者的内控意识，完善企业内部控制体系的建设

健全的内控体系能够形成更加完善的公司治理结构，降低企业的经营风险，创造良好的企业环境，从而实现企业持续发展。在企业的内控环境方面，利用大数据建设公开透明的企业信息化平台，将企业的决策、人员的调配、职工的薪酬水平等信息都在平台予以公示，让企业员工对企业的内部管理更加了解，有利于企业内部的和谐发展。在企业信息的交流方面，利用大数据技术对企业所获取的数据进行筛选处理，最终形成有价值的信息，并将其公开在信息化平台上。这样，既排除了重复无用的信息，还加速了企业信息的传递，使企业员工得到了更加准确、全面的信息。在风险评估方面，企业可以建立一个风险评估管理系统，利用大数据技术将企业内部资源与发展状况、外部市场环境等信息进行整合，最终对企业的潜在风险进行评估，并制定相应的风险应对措施。企业在进行内控活动时，也应当注意部门之间的相互制衡、岗位之间的不相容，通过大数据技术建立并完善企业一系列的授权审批程序，使员工清楚自己的权限范围，严格按照程序规定执行工作。在企业的监督管理方面，建立信息化监督系统，监控企业的从事经济业务的全过程，并对企业监督管理中存在的不足予以改进。

四、总结

大数据时代的到来，给我国中小企业带来了许多的机遇，企业的融资、管理决策、财务管理和内部控制等方面都会受到大数据的影响，利用大数据技术，使得企业实现更加高效的发展成为了可能。但要想将大数据技术真正融入到企业内部，中小企业还面临许多的挑战，需要立足于自身实际发展状况，积极应对在运用大数据过程中产生的各种问题，以实现企业健康稳定的发展。