小微企业信用评价研究

摘 要：首先，分析了小微企业信用特点以及不同的信用评价方法适用性，其次，通过分析不同信用评价方法的优劣性，筛选出最适合小微企业特点的方法。最后，提出当前小微企业信用评价面临的主要问题：缺乏针对性方法、数据量不足以及数据处理能力的不足。

关键词：小微企业、信用评价、层次分析法

一、 引言

如今形势依旧严峻的情况下，小微企业为我国稳就业、稳定经济发展提供了巨大的帮助，不仅在促进经济体系全面多样性发挥作用，还带来了新的活力。但是，小微企业在资金融通和借贷方面并不顺利，即使在国家政策的逐步开放和支持力度加大的背景下，银行等金融機构因为对小微企业贷款风险大、信用评价难度高等原因，意愿并不强，严重影响了小微企业拓展规模。 因此，如何选择合适的方法对小微企业进行信用评价，解决其资金周转难题，成为亟待解决的现实问题。文章从小微企业自身特点出发，比较不同信用评价方法的优劣，通过分析后选择出最适合小微企业信用评价的方法。借助最合适的方法，能够帮助金融机构筛选贷款风险最低的小微企业，提供指导性建议，增加其对小微企业贷款积极性，从而帮助小微企业克服的融资难题，增强企业的发展动力。

二、 小微企业信用特点及信用评价方法

小微企业数量大，在我国经济社会中的比重越来越重要，是我国社会发展重要的助推力之一。但是，小微企业的财务制度不健全，信息披露可信性低，使得外部机构或政府对其进行信用评价非常困难。如果使用传统的统计分析方法以及现在非常火爆的机器学习的方法进行信用评价，难以解决小微企业数据量不足的这一困难。（孟庆军，2015）认为如果能够帮助金融机构在对小微企业信用评价时尽可能降低双方的信息不对称，避免产生道德风险和逆向选择，便可以有效改善融资难题。（高华，2018）通过实证研究得出运用层次分析法能将对财务指标和非财务指标一起分析，有效利用好小微企业披露的任何一条信用信息且不会遗漏任何一条信息，可以较好控制信息损失率。（刘敏，2018）将财务指标和非财务指标分别采用主成分分析法和层次分析法处理后，建立了综合评价体系，能够对小微企业准确做出评价。因为数据获取的难度较大以及缺失值的存在，使用层次分析法是一个很好的可以解决该难题的方法。利用层次分析法将构建的信用评价指标体系进行分类，不仅能够避免专家打分发等赋权的主观性存在，还能考虑到小微的企业自身信用特点，将指标体系更好赋权。因此，通过以上分析得出结论，运用层次分析法进行小微企业信用评价是目前的研究中比较适合的方法，能够在兼顾客观性的同时，兼顾解决对其信用评价所面临的困难。如果，能够扩大信息来源和信息处理分类的能力，相信可以大幅推进小微企业信用评价的进步。在不同方法的选择之前，一定要考虑到企业的特点，结合不同企业所面临的实际情况，设计最合适的指标体系并且运用恰当的方法，才能做出比较精准的信用评价。层次分析法的优势在于相对赋分等方法客观，和统计等方法相比在处理上又稍显不足，但是却能够在一定程度上解决数据的缺失带来的分析上面的困难。研究对小微企业的信用评价有重要的现实意义，能够帮助我国金融机构对小微企业有更准确的定位，方便对其提供资金信贷支持，能够促进小微企业发展更加迅速。

三、 目前研究存在的问题及建议

第一，没有切实有效的研究方法。目前我国关于小微企业的信用评价方法还是没有专门的方法，依然是借鉴之前的学者对上市公司等大中型企业进行信用评价的方法，对于小微企业的专门研究比较少，使得模型的选择上面不能贴合小微企业的特点，分析方法的可信性不够;第二，数据严重不足。小微企业自身的会计制度不健全，所以财务数据不足以支持对小微企业进行信用评价。这主要因为企业自己披露的未经专业机构审核的数据可信性低，数据的时间跨度太短;第三，复杂数据的分析能力不足。信用评价方法中最重要的三步就是数据的清洗、筛选与模型处理。如何利用现有的大量数据发掘出有效数据，如何找出预测违约准确率最高的模型，目前仅有少数学者对其开始研究，还不够大规模应用，更没有找到学界和业界普遍接受的通用方法。

针对小微企业自身的信用特征构建信用评价方法。应当将小微企业按行业进行分类，结合不一样行业的自身特点，逐一设计出适合其自身的信用评价方法。充分利用好互联网等工具，广泛收集信息数据，弥补样本在数据少的不足为信用评价带来的困难。政府还应当在发挥主导作用之余，引导市场发挥作用，鼓励私有机构参与企业信用评价，实现正常的市场化，带来发展新动力。如果能够运用科学有效的方法解决小微企业信用评价的难题，必然可以促进我国征信行业整体向前进步。

参考文献：

[1]孟庆军，张洁，王效敏.科技型中小企业信用风险的可拓综合评价研究[J].科技管理研究，2015，35（5）：59-67.

[2]高华，王晓洁.智能制造中小企业信用评价[J].科技管理研究，2018，38（5）：87-92.

[3]刘敏.小微企业信用综合评级模型的构建[J].西南师范大学学报（自然科学版），2017，42（9）：90-96.

作者简介：朱俊宇，北方工业大学经济管理学院。