资金风险管理体系与资金风险的应对措施

于书美

摘 要：随着企业的快速发展，企业所具有的资金越来越多，资金风险管理对于企业的可持续性发展起到了十分重要的保证作用，也是企业财务管理工作的核心内容，为了保证资金的安全，必须做好资金风险的应对措施，将资金风险控制在最低的范围内。

关键词：资金风险  管理体系  应对措施

资金管理作为企业发展的基础保证条件，资金链是否安全会直接影响到企业的生存，如果资金链出现了断裂，就会导致企业面临破产的危机，所以，资金风险管理工作显得十分的重要，必须要予以重视。

一、企业资金风险管理问题分析

（一）缺乏风险意识

我国在传统企业资金管理的时候，主要选择的方式就是粗放式管理模式，企业领导比较重视资金的回收工作，但是并没有真正提高资金风险的意识，对于资金的预算以及监管等工作并没有十分的关注和重视，资金风险管理意识比较薄弱，企业领导层缺乏风险管理意识，企业的理财水平比较低，甚至一部分企业会通过短期的负债满足企业发展的需求，本身的风险就会比较大。

（二）资金内控不到位

在对资金进行管理的时候，企业普遍存在着重核算轻控制的现象，并没有真正意识到企业资金风险管理过程中潜在的风险，没有真正提高资金风险防范意识，从而给企业的经营管理埋下了一定的隐患和不良影响。甚至一些企业内部控制制度仅仅流于形式，尤其对于大型企业来讲，如果没有有效的内部控制制度，则进一步增加了资金风险的防范难度，还会影响资金的利用效率。

（三）资金使用效率低

企业资金管理的时候，资金配置的分散和资金集中管理本身就存在着一定的矛盾，大部分企业涉及的范围比较多，有的企业存在着多头开户的现象，资金管理效果和效率比较低，从而造成了企业资金的筹集和使用等环节存在着诸多问题，资金管理失误也会不断的增加，直接降低了资金的使用效率，影响到企业的后续发展，比如企业的短期支付能力等，企业在发展的过程中也会因为本身的存货以及应收账款过多，造成了企业资金流动比较缓慢以及沉淀过重，直接影响到企业的盈利和发展能力。

二、企业资金管理风险的主要应对措施

（一）企业内部控制环境的改善

根据多年的实践经验表明，良好的内部控制环境会有效降低企业资金风险，其主要原因就是因为企业内部控制工作的主要内容就是基础性管理内容，资金管理工作没有得到重视，从而会造成监管方面存在着一定的漏洞。企业必须要不断完善和优化内部控制环境，主要可以通过以下几个方面加以体现。其一，企业必须要积极的开展教育和培训工作，帮助相关资金风险管理人员树立正确的内部控制意识，在内部控制优化的过程中逐渐将资金管理工作融入进去。必须要结合企业的实际生产状况以及市场发展需求，不断完善和创新内部资金管理机制，构建成熟的资金使用审批制度，才能真正地降低资金风险。其二，内部控制体系的主要作用就是规范员工们使用资金的意识和行为，所以，企业应该结合员工们的绩效增加资金使用规范性，同时做好资金管理监督工作，才能够真正落实每项资金的使用情况，促进企业的健康、稳定发展。

（二）采取资金集中管理

企业资金管理工作的主要目标就是保证资金使用的安全性和高效性，最终帮助企业获得最大化的经济效益，目前比较常见的就是资金集中管理模式，企业财务部门必须要建立资金调度以及结算中心，才能够更好的承担资金统筹管理责任，并且从根本上解决多头开户等不良现象的发生，应该将子公司的资金活动进行统一集中管理。企业应该结合自身的实际情况构建内部银行以及财务中心，主要责任就是实现内部资金的统一调度和监控，真正的做好与其他金融机构的业务往来，最终保证资金使用的科学性和合理性。

（三）实行资金预算管理

企业必须要重视全面的预算管理工作，要结合自身的实际现金流量管理，不断强化和创新全面预算管理工作，在进行实际实施的时候，企业应该积极的完善和创新资金预算管理体制，还应该通过逐级编报、逐级审批以及动态管理等方式做好资金预算编制工作，必须要确认实际预算，将其作为企业内部经营管理工作的主要导向，避免随意变更的现象发生。

（四）加快应收款项及存货周转

企业本身往往会存在着应收账款以及存货，必须要及时进行清理，严格控制企业应收账款和存货的增长速度和规模，才能够保证资金周转的效率，减少企业流动资金被占用的现象存在。另外，必须要积极开展精细化管理工作，加快各个经营环节的资金流转速度，制定科学、合理的销售计划，选择以销定产的方式，保证企业资金在合理的范围内，必须要积极建设和优化客户信用管理体制，加大管理货款回收力度，使资金结算以及货款催收等不同环节得到有效的落实，提高企业资金的回收效率和周转速度。

（五）做好企业内控活动、信息与沟通工作

企业为了能够有效控制资金风险，必须要充分发挥出资金内部控制制度的作用和价值，保证内控活动得到有效的开展。所以，资金内部控制工作对于企业的发展起到了十分重要的促进作用，信息的传递和沟通本身也占据着重要的位置，随着信息时代的来临，信息传递的效率和速度比较快，企业的核心竞争逐渐转变到信息的沟通和传递方面。所以，企业部门和工作人员之间的交流十分的重要，必须要保证企业信息和沟通的开放性和共享性，给企业资金的应用提供更为优秀的环境和空间，企业必须要建立内部信息体系，才能够最大程度减少企业资金风险，帮助企业实现最大化的经济效益和社会效益。

三、结束语

随着我国社会经济的快速发展，企业资金风险管理工作逐渐被领导层重视，只有积极结合先进科学技术和优秀经验，不断完善和创新资金风险管理工作，才能最终创造资金应用的良好空间和环境，促进企业的可持续性发展。

参考文献

[1]吕静.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].知识经济，2017.

[2]田永琴，代岑颖.中小企业营运资金管理现状及对策研究[J].市场周刊，2017.

[3]吴琦.新时期企業加强资金管理的具体途径和方法[J].企业改革与管理，2017.

[4]王芳.浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].时代金融，2018.