大数据时代下我国银行财务管理者转型

摘要：大数据时代的到来对我国各个领域均产生了巨大的影响，尤其是在经济领域中。无数企业被推动着转型，其中又以财务管理者受到的冲击最大。银行作为我国财务管理者的代表，受到大数据时代的影响较大，银行财务管理者的转型势在必行。只有充分认识到什么是大数据时代，利用大数据带来的优势，才能为客户提供更有效率、更便捷、更可靠、更安全的服务，使我国银行业获得更好更快的发展。

关键词：大数据时代;银行财务管理者;转型;意义

中图分类号：F275  文献识别码：A  文章编号：2096-3157（2020）09-0156-02

在这个信息大爆炸的时代，各行各业在发展中都需要抓住重要数据和关键信息。在财务管理中利用高速发展的计算机信息技术，对生产经营中产生的各种数据信息进行收集、整理、运算，及时提取有效信息[1]。这已经成为当前各企业管理者进行统筹决策时重要依据。银行业可以说是我国财务管理者的代表，其业务范围广阔，如各项收支、信贷基金、专用基金、固定资产等。银行在进行财务管理工作时，对财务管理人员的专业素质、财务管理制度均有相当高的要求，除严格执行国家相关政策、法规外，还需要完成自身的经济效益[2]。因此，信息数据的处理在银行财务管理者的工作中意义重大。本文概述了大数据时代背景，分析了大数据时代对我国银行财务管理者的重要意义，总结了大数据时代对我国银行财务管理者转型的推动。

一、大数据时代的概述

现代社会信息技术得到广泛应用，随之而来的是暴增的數据量。而大数据指的是由无数信息数据组成的无形资产，海量的信息数据形成的大数据，具有容量大、增加速度极快且持续增长、结构复杂化、价值密度低等特点[3]。这些数据中创新的有，复制的也有，并且会随着时间的变化而变化。各领域的发展都离不开数据，比如企业对市场需求、成本支出等数据的重视。大数据区别于常规数据，对数据处理模式有着更高的要求，运用往常的计算软件是无法在一定时间和范围内得到企业想要的信息。基于企业对大数据的需求，以数据处理为主要业务的企业应运而生，在这个时代背景下，数据信息对企业的重要程度已经可以和人才比肩。随着大数据时代的到来，企业的思维也需要转变，一是收集数据要全面，二是接受数据的混杂性，三是找到数据的关联性[4]。也就是说，在大数据时代下的企业需要不断整合数据、提取有价值的信息并正确应用于决策之中。

云计算联合了互联网和计算机的功能，是大数据时代催生的产物，同时云计算也是解决大数据计算问题的技术支持。云计算包括设施、平台和软件三大板块，为客户提供信息信息共享的平台，方便客户更好地利用大数据而不需要特意去学习处理大数据的计算程序和原理。

二、大数据时代对我国银行财务管理者的意义

银行的业务范围广阔，其职责与人民和国家的财产安全挂钩，因此信息数据的处理工作是一项非常重要、不容出错的工作。而大数据时代对我国银行财务管理者的意义可以从以下几点来分析。（1）大数据作为一种无形资产，在企业的发展中具有重要意义，是企业财务管理者做出重要决策的有力依据。（2）大数据和云计算相辅相成，使银行财务管理者能够获得更全面、更准确的信息，在做资源配置的时候选择更科学合理的方案，有效预防风险的滋生。（3）充分利用云计算对大数据的处理能力，在管理中实行全面预算管理，达到控制银行成本的作用。（4）充分运用云计算的功能将财务管理者从冗杂的数据核算工作中脱身，促进其职能从数据核算向数据分析转变，使其财务报告更具效率，从而在同行中脱颖而出。（5）大数据和云计算技术的运用，银行财务管理者可以获得更完善的财务信息，而这项信息是其他部门进行业务的重要依据。（6）大数据时代背景下，我国银行业获得了较好的发展机遇，这有利于拉近与国外体制更健全的银行之间的差距。（7）大数据时代下，银行的业务更为精细化，从而对个性化平台、软件的需求更大，要求更高，进而促进我国科技创新产业的发展。（8）现代社会，大多数个人、企业的收支、纳税行为都会经过银行业务，因此更有利于税务部门对税收情况的掌握，税收安全更有保障。（9）大数据时代下银行业务能力的提高能够为客户提供更有效率、更便捷、更可靠、更安全的服务。

大数据时代，云计算为银行的会计核算工作提供了更多便利，而财务管理者从中获取的信息也更加专业、更加全面，这使得财务管理者的决策更具有预见性，有利于在银行业务进行前和进行中的风险控制。

三、我国财务管理存在的问题

1.缺乏先进的财务管理模式

缺乏先进的财务管理理念是我国大多数银行普遍存在的问题，其财务管理工作内容主要集中在财务核查和财务报表记账分析上面，从时间上看，财务工作主要在业务进行前和业务进行后开展的，往往忽视了对业务进行中的控制。这使得财务管理失去对业务流程的控制，对业务中的突发状况无法实施有效的解决措施。这一点拉大了我国银行与国外银行之间的差距。因此，在大数据时代下，我国银行要顺应时代发展的需要，创新财务管理模式，实现转型。首先，从海量的数据中提取金融市场的数据信息，在顺应金融市场发展需要的基础上完善现有的财务管理模式，引进和学习先进的财务管理理念和方法。其次，充分利用财务管理的全面预算职能，对银行发行的金融产品、银行各部门的成本支出等进行严格的控制，尤其是金融产品方面关于产品成本及客户能够获得的利润要高度重视，既要让客户能够获得满意的利润又要控制好银行成本。

2.缺乏科学的资源配置

银行的财务成本支出中包含了固定成本与非固定成本。固定成本指的是对固定资产的投资，如建筑物租购、运输工具、验钞机等，在这方面部分银行出现投资过多，造成资源的使用率较低，形成浪费。对于非固定支出，如业务中产生的各种费用及资金需求，上级决策人员因为缺乏准确的财务依据，对这笔费用的申领指标没办法做出合理的判断，因而造成资源分配的过多或过少，形成浪费。在控制成本方面，因为财务核算的过于简单，并未做深入的财务分析，对于不必要的财务支出并不能立即发现，使银行总成本支出高于实际需要。顺应时代发展的需要，在大数据时代下，银行财务管理工作充分利用提取的有效信息，通过全面预算管理明确季度、年度的任务指标细分到个人，设立对应的考核制度，对银行员工进行奖惩，以此来激励员工工作的积极性，同时也实现了对银行业务工作的监督。预算的编制不仅仅能够起到监督作用，更重要的是实现对银行资源的合理配置，提高资源的利用率，达到增收节支的目的。

四、大数据时代对我国银行财务管理者转型的推动

1.银行财务管理者职能转型

现阶段，任何企业的发展都离不开财务管理。银行财务管理者的职能不仅在于成本控制，还有企业的内部控制。财务人员通过企业内部流程的深入了解和对业务数据信息的分析处理，为企业最终的统筹决策提供强有力的依据。因此在大数据时代下，银行财务管理者的转型势在必行。而云计算作为大数据信息处理的技术支撑，应用于银行的财务管理中，可以对银行的各项收支、生产效率做更深层次的数据比对，并实施科学合理的控制手段，从而实现增收节支，提高银行的业务能力。

2.银行会计核算工作的变化

银行会计核算的项目更加多样化，大数据时代下，云计算的技术支撑，使得银行的会计核算能够处理容量更大、结构更复杂的数据信息[5]。区别于以往纯粹的数字数据，大数据时代的数据信息涵盖了图像类、音频类的数据信息，这些数据都来自企业日常生产经营活动之中，数量不断的增加，信息不断的更新。因此对银行的会计核算工作提出了更高的要求。而云计算则是利用互联网的功能，使庞大的数据分析实现自动化处理，在短时间内高效率的处理好数据信息。

云计算包括的设施、平台和软件三大部分，为信息资源的分享和传输提供了一个安全、可靠、方便的平台。一方面，银行财务管理中通过建立完善的信息处理平台、利用专业的数据处理系统、选聘符合大数据时代需求的高职业素质财务管理人员，可以充分发挥财务管理对数据信息的处理效率，使得银行的财务核算工作实现精细化。另一方面，精细化的财务数据对银行制定重要方案时能够发挥更大的作用，降低决策失误的可能性，是银行进行风险控制的重要工作。

3.银行业务方式的变化

大数据时代下，因为企业的需要促进了计算机科技企业的发展，相应的科技技术水平也在不断提高。这使得银行对个性化软件和平台的需求得到满足，如中国工商银行手机银行可进行转账、贷款、投资理财等，工银融e联软件可接收消费短信、申办ETC等。银行客户在办理某些业务的时候可以不用排队等候，不仅为客户提供了便利，而且减轻了银行工作人员的工作量，在提高工作效率方面效用显著[6]。

4.银行风险控制的变化

大数据技术，有利于银行实现全面预算管理，通过财务管理对海量数据的精细化处理和分析，择取本企业所需的重要信息，对下一阶段的业务做好预算，建立完善的预警机制，对整个业务过程中可能出现的风险提前拟定解决方案，最大程度上做好风险控制工作。

五、结论

在大数据时代的背景下，我国银行财务管理者的转型势不可挡，顺应时代潮流，我国银行财务管理者抓住机遇通过转变财务管理职能，建立完善的信息处理平台、利用专业的数据处理系统、选聘符合大数据时代需求的高职业素质财务管理人员，使得银行的财务核算工作实现精细化;利用个性化平台和系统为客户提供更便利的服务，减轻银行工作人员的工作量;建立完善的全面预算管理，提高了风险控制能力。

参考文献：

[1]蔡金秀.大数据和云计算时代下我国银行财务管理者转型[J].时代经贸，2019，（23）：6～7.

[2]姜黎黎，鲜然，严雅琪，等.大数据和云计算时代下我国银行财务管理者转型探究[J].财经界（学术版），2016，（6）：226+298.

[3]刘金娟.银行财务预算精细化管理探讨[J].企业改革与管理，2019，（20）：127～128.

[4]冉梦娇，吴宁.淺析商业银行财务风险管理[J].中国集体经济，2019，（28）：140～141.

[5]郭舒怡.中国商业银行财务风险管理研究[J].经营者，2019，33（20）：140～141.

[6]李宏萍.人民银行实施财务精细化管理的研究与思考[J].首席财务官，2019，15（9）：33～33.

作者简介：陆义敏，供职于中国银行揭阳分行。