企业运营资金管理效率提升探讨

李洪光

[摘要]随着市场经济的逐步完善，企业之间的竞争日趋激烈，企业只有加强对资金管理效率的重视程度，才能更好地迎接市场的机遇与挑战。资金管理作为财务管理的重要环节之一，贯穿企业生产经营的全过程，需要引起企业的高度重视。文章从提升企业资金管理的意义出发，结合资金管理存在的问题讨论相关对策，以期全面提升企业管理水平。

[关键词]企业;运营资金管理;效率

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.26.

1  企业运营资金管理效率的重要性

没有资金企业就无法开展日常的生产经营活动，资金对企业的发展与运营起着支撑性作用。企业在生产经营的全过程都涉及到资金的运作，企业只有全面掌握资金使用的情况，对资金进行良好的分配与调整，才能将企业的资金分配到最适宜的地方，优化企业的生产经营活动。

2  企业运营资金管理效率的问题

2.1  资金管理意识淡薄

随着市场经济增速的持续发展，虽然大部分企业对资金管理的重要性有了一定认识，但是还没有将资金管理的重视提升至战略性高度。企业的管理者往往以提升短期利润为工作目标，但是资金管理无法为企业创造短期的效益，导致管理者忽视对资金管理的重视。此外，部分企业管理人员缺乏管理知识，无法立足于战略角度思考管理问题。部分企业文化程度不够，管理者无法转变管理意识，难以跟上时代发展的步伐，管理思维较为传统，导致资金管理效率较低。

2.2  资金管理制度不健全

大部分企业未建立完善的资金管理制度，在资金管理过程中管理混乱。同时，企业财务部门没有对资金管理的工作职责进行清晰划分，难以追责。此外，部分企业没有健全的资金审批制度，企业中的资金在使用过程中没有得到应有的监控和管理，导致款项滥用的现象是有发生。企业没有针对资金管理建设合理的管控制度，导致资金管理效率低下，影响了企业管理水平的提升。

2.3  资金管理信息传递不充分

高效的信息传递有助于企业做出正确的决策，但是目前大部分企业的资金管理信息缺乏时效性与准确性，根据此类信息进行决策也会出现一定的问题，甚至可能导致损失的发生。信息传递缺乏时效性，会导致企业失去最佳的决策部署时机，导致决策缺乏实效性。在企业运营中，各部门之间存在一定的竞争，信息沟通方式不灵活，难以进行及时的信息共享。从外部来看，商业信息属于保密资料，无法轻易获取，企业难以及时获取外部资金管理信息，不利于资金管理效率的提升。

2.4  资金管理缺乏监督

企业在资金管理过程中未建立科学的监督机制，仅由财务部门负责资金管理，没有建立相互制约的机制，甚至可能导致部分财务人员挪用公款。只有加强监督，才能确保资金管理的有效性。大部分企业由于人员不够，由单一人员担任资金管理人员，企业管理者没有意识到对资金管理监督的意义，因此疏忽了对资金的监督。部分企业在资金资金管理没有实行事前审批、事中监督、事后复查的机制，导致出现不合理的坏账或不合理的资金流失，甚至出现财务人员贪污公款的现象，往往给企业带来不可避免的损失。

2.5  资金与资产周转配置不合理

企业运营期间会涉及大量的资金使用问题，资金是企业获得进一步发展的保障，也是企业在市场竞争中保持高效运营的关键。在实际业务中，大部分企业的往来款项存在一定的问题。例如，企业部分人员在未经审批的情况下私自将企业的材料借用，企业对材料的清查不及时难以对此类问题查处，发现问题时，相关人员以材料缺失为由搪塞，导致企业自身核查存在一定的困难。企业的生产周期长，在生产过程中设备损毁等不可抗力的因素会时有发生，由于对资金与流动资产的管理不到位，导致企业发生不必要的损失。其次，部分应收账款管理效率较低，应收账款周转率较低，资金周转速度不足，降低了企业运营能力。

2.6 闲置资金没有得到科学运用

企业理财方式不足是资金管理效率低下的主要原因，现金管理不当阻碍了企业资金管理效率的提高。企业要通过合理的规划与预算进行合适的风险分析，并选择合适的理财产品。但是由于企业资金量巨大，单一的投资存在巨大的风险，稍有不慎会导致资金存在严重的损失。在新常态环境下，企业理财产品层出不穷，在众多的产品中要选择合适的理财产品，企业必须要聘请专业的理财顾问，但增加了企业的成本。因此，企业往往会放弃理财，为了避免风险而导致过多的闲置资金，但也导致了企业资金管理效率下降。

3   提升企业资金管理效率的对策

3.1  提高资金管理意识

企业领导要参与培训，定期开展资金管理培训，了解资金管理的知识，提升资金管理意识。其次，要加强对财务人员的培训。资金管理是财务管理的重要部分，财务人员需要发现资金管理过程的问题，及时针对问题加以改进。最后，要加强对员工的培训，让员工认识到资金管理的重要性，促使员工在工作中谨慎对待资金问题。

3.2  完善资金管理制度

企业健全制度约束，以降低资金的风险，促进资金管理效率的提升。首先，企业应完善对制度的构建，确定不同岗位的岗位职责，改善财务人员的工作秩序，提高财务管理工作的规范性。其次，要通过合理的预算制度，使资金在使用过程中得到审批，确保资金按照预算使用。最后，资金管理要与不同员工、不同部门的绩效考核相挂钩，从而促使全体人员主动参与到资金管理的过程中。

3.3  提高資金管理信息化水平

企业要充分运用现代信息技术的优势，通过信息化手段提高资金管理的有效性，从而提高资金管理效率。在企业内部应建立高效的沟通渠道，让各成员能够及时掌握资金管理的信息，避免信息的失真，加快信息传递的效率。其次，在企业内部要形成良好的竞争氛围，形成融洽的工作环境。对企业外部信息，难以对信息的有效性与准确性进行判断，因此在收集过程中要进行甄别。

3.4  建立监督制度

加强对资金管理的监督是一项系统性的工程，企业在日常管理过程中要对监督机制不断完善与改进，建立有效的监督体系。首先，企业要完善内部监督，通过合理的内部控制与监督机制改善日常管理，提高对各项管理工作的控制。其次，企业可以设置专门的部门或专门岗位负责对资金进行管理与监督，从而确保资金管理制度的落实。

3.5  提高企业运营资金周转率

企业根据自身实际需要和发展情况科学配置资金，确保流动资产的比例保持科学的配比，充分考虑其他资产变现的成本与速度，避免资金短缺的现象。企业可以配备专人从事资金配置工作，专人必须要了解企业经营的各环节，能对出现的各类问题进行应对，确保对每个环节合理把控。其次，企业要加强对应收账款的管理，做好账龄分析，加强对应收账款的管理与回收。最后，对企业的流动资产周转率与总资产周转率进行同行业横向对比，分析企业管理过程中存在的不足。

例如，企业银行承兑汇票主要是电子化形式，因此企业要合理控制电子承兑汇票的存量，将电子汇票有计划地进行转让，从而盘活这部分流动资产，以降低现金的使用量;企业应该充分使用信用证等金融工具，降低对现金的持有成本，合理运用金融工具提高企业资金管理效果。

3.6  提高闲置资金管理科学性

企业应提高自身的理财能力，合理判断市场中的各项理财产品，选择符合企业的理财方式。企业应从长远的眼光看待理财工作，培养专业的财务人员进行理财，将巨额资金分散在不同的产品中，以获取合适的回报，通过聘请专业的理财顾问增强企业的资金配置能力，强化资金的管理水平，合理规划闲置资金的使用。

4  结语

我国经济增长突飞猛进，企业在经营过程中所面临的环境也日趋复杂，企业要加强对资金管理的重视，及时发现资金管理过程中的不足之处，只有通过合理的方式进行改善，全面提升资金管理能力，才能为企业的可持续发展提供保障。

参考文献：

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[2]李佳.企业集团资金管理效率提升探析[J].時代金融. 2016（33）.

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