经济新常态下企业营运资金管理

李娟

[摘 要] 作为企业经济管理的重要组成部分，营运资金管理的规范合理性对于企业可持续发展目标的实现具有直接影响，因此确保资金管理的有效落实是目前在企业加强内部管理的重要手段。鉴于此，文章主要基于经济新常态下企业营运资金“精细化”管理意义，针对管理过程中存在的问题提出了相应的优化处理对策。

[关键词] 新市场经济；企业营运资金管理；管理现状；模式创新

中图分类号：F275 文献标识码：A

一、新形势下企业营运资金“精细化”管理模式的实践意义

（一）有助于满足会计核算的刚性发展需求

在当前经济新常态下，企业规模化建设过程中，如何确保财政管理的有效性、科学性和合理性，成为了各企业的核心发展方向。自2016年财政部启动支出经济分类科目改革后，会计核算刚需对于各行各业的发展具有一定影响，为此要想从根本上满足现代企业会计核算刚性需求，从编制开展各项作业的实施都需严格按照一定的规范条例，由此预算管理也得到了进一步深化和发展，以此有效地衔接预算编制和执行[1]。

（二）有利于资金、资源的合理化配置

作为企业营运资金管理的重要财政政策工具，预算管理计划是由各个部门财务预算计划组成的，将“精细化”管理模式应用到企业的财政管理中，从某方面而言不仅统筹了各个部门的财务预算计划，由此保障了管理的科学性、合理性和有效性，与此同时最主要的是各部门的协作也在一定程度上提高财政资金的使用效率。除此之外，落实企业“精细化”管理还能最大程度地确保管理作业的合法性，进而为企业的可持续发展打下坚实基础。

（三）有效保障了企业资产的安全性

在日常预算管理过程中，确保企业“精细化”管理模式落实到实处，还能从根本上有效地确保企业资金的安全性和稳定性，由此在确保企业各项营运资金管理工作高质量开展的同时，也为社会的稳定建设创造良好条件。在预算管理过程中，对管理工作实施奖惩机制，还能顯著地提高预算管理相关工作人员的作业积极性和有效性，最终确保管理制度的规范性。

二、现阶段企业营运资金管理现状的基本概述

（一）管理理念落后

在当前新市场经济常态下，企业管理从最初的企业财务管理到如今的企业人员管理，管理思想的转变是管理内容革新的根本体现，但纵观在当前企业营运资金管理过程中，从事管理工作的大多是一些中层管理者，在管理时为规避其他问题的产生，他们往往采取传统管理模式进行管理工作，与此同时始终将管理重心放在企业经济效益方面，却忽视了对经济影响因素的管理，导致传统营运资金管理过程中存在的问题仍会发生，企业发展也将受到一定影响[2]。

（二）管理人员缺失

企业财务资金管理是企业运营管理的重要组成部分，其中营运资金管理近年来更是受到了各界的高度关注，但纵观在当前管理过程中，企业规模化发展对于人员需求量也在持续增加，而部分企业为满足财务管理人员配置需求，在人员聘用过程中未严格按照企业的选拔标准，导致聘用人员无论是专业能力和综合素养都存在一定不足。除此之外，在人员培训过程中，部分企业为规避培训人员另谋高就，并未建立系统专业的人员培训机构，为他们提供专业的素质培训机会，企业软实力不足也由此严重阻碍了企业进一步发展[3]。

（三）管理规章制度不完善

在营运资金管理过程中，管理作业是否落实到位，对于企业可持续发展而言具有重要影响，但纵观在当前企业财务管理过程中，管理重心由于始终集中于提高企业经济效益，对于各项财政资金管理的重视度较为薄弱，系统化管理规章制度的缺失从某方面而言在影响各项管理工作有效落实的同时，企业发展也受到了一定阻碍。除此之外与财务经济管理其他内容相比，营运资金管理类别相对简单，但却极易与成本管理相混淆，从长远来看对企业运营而言也是十分不利的。

三、新形势下企业营运资金管理策略的优化

（一）创新企业营运资金管理理念

新市场经济常态下，管理理念的先进性与否对于各项管理工作的开展具有重要影响，但通过上述分析可知，即使在现阶段企业内外部环境都发生改变的前提下，理念创新工作始终未能紧随其后，长此以往各项管理工作无法落实到实处。为实现企业的可持续发展，创新营运资金管理理念是极为必要的，具体而言就是一方面基层产业机构和相关主管部门的领导者需对新市场经济发展形势进行系统化探讨，而后通过实时精细化管理给予员工人文关怀来营造良好的管理环境，另一方面企业还需从企业发展实况和市场发展实况入手，对营运资金管理过程中存在的影响因素进行全面分析，并在管理过程中秉承着“以人为本”的管理原则，在不断增强人文情怀效用的同时，为企业预期发展目标的实现创造良好条件。

（二）构建科学完善的培训机制

随着城乡一体化建设进程的不断加快，供给人员不足问题也愈发突出，长此以往企业可持续发展目标的实现势必受到一定阻碍。作为管理的主体，确保管理人员自身职业素养达到管理规章制度的标准化要求是十分必要的，为此做好人才管理，对管理队伍进行创新是目前基层产业机构的核心发展方向。在当今知识经济时代下，企业一方面需做好人才培养工作，即通过定期或者不定期为管理人员提供多方面素质培训，以此在不断增强员工自身创新管理意识，提高员工创新管理能力；另一方面为规避人才流失问题，企业还需建立公平公正的考核机制和晋升机制，从而在确保各项管理工作顺利开展的前提下，降低人员培训成本[4]。

（三）建立健全完善的营运资金管理规章制度

通过上述分析可知，在当前营运资金管理过程中，管理规章制度不完善是影响资金管理质量和效率的重要因素，为此在激烈的市场竞争环境下，为提升企业核心竞争力，确保企业资金管理作业的有效落实是目前企业管理的重中之重，具体而言为确保营运资金管理效益的最大化发挥，建立健全完善的财务会计管理体系现已迫在眉睫。就目前来看，在进行营运资金管理规章制度制定过程中，由于当下外界正处于经济全球化发展的新时代，为确保规章制度制定的合理性和科学性，一方面企业需综合考虑当前市场发展趋势以及企业实况，确保制定的管理规章制度能满足企业资金管理的作业要求，确保各项管理工作落实到位，此外企业还要加快建立健全财务监督管理机制，由此来确保财务会计工作数据的有效性和真实性[5]。

（四）创新企业营运资金管理方式

根据大量调研数据分析可知，营运资金管理方式的科学性、合理性和有效性与否，受到了各界的高度关注。但目前来看由于区域企业经济发展存在一定差距，营运资金管理方式也不尽相同，为此要想从根本上确保企业营运资金管理活动能够顺利进行，在当前信息化产业时代背景下，企业进行营运资金管理作业时，既可以采取人力资源管理的方式，还可借助当下先进的信息技术进行信息化管理，在降低人力资源消耗的同时，为企业的精准决策的提出提供有效依据，以此来实现企业真正的改革[6]。

四、结语

简而言之，营运资金管理作为企业经济管理的重中之重，其管理工作能否落实到实处，对于企业可持续发展目标的实现与否具有直接影响，为此在当前多元化市场竞争环境下，基层产业机构和相关主管部门除了要建立健全完善的财务会计管理体系、将各项财务会计工作细节落实到位外，还需科学合理进行会计分析、完善会计监督机制，并在不断提高员工自身工作能力的基础上，确保财务会计工作开展的科学性、合理性和有效性。

参考文献：

[1]韩利君，张家辉，李雯雯.“互联网 +”对现代企业营运资金管理创新模式影响探讨[J].现代营销（信息版），2019，12（06）：130-131.

[2]吴韦良，王海芳，徐海洋.完善企业营运资金管理体系提升企业可持续性发展研究[J].纳税，2019，13（14）：221-222.

[3]万朝气，刘元霞，陈金国.浅谈企业营运资金管理中的创新[J].中国电子商务，2015，12（14）：144-145.

[4]陈敏忠，徐涛涛，李明达.探讨企业营运资金管理存在的问题及创新策略[J].大科技·科技天地，2016，12（28）：111-112.

[5]张海鲲，黎恩勇，张建平.探讨企业营运资金管理现状及创新策略[J].企业导报，2017，13（25）：133-135.

[6]邓连凯，张鹏达，李美华.我国高新技术上市公司营运资金管理与公司绩效关系研究[D].青岛：中国海洋大学，2012，12（12）：111-113.