交通行业工程管理内控体系建设研究

孙文斌

摘 要：内控体系建设是一项系统性工程，在于细节，关乎长远。引入外部咨询机构参与指导内控体系建设。通过“内脑”与“外力”相结合，建立起一套兼具决策、管理、咨询和执行职能，上下贯通、权责明晰的组织架构，为内控体系建设和管理工作的顺利开展提供有力的组织保障。

关键词：规避;内控体系;建设范围

0 引言

内控体系建设是一项长期性、专业性强的工作，培育企业内控管理人才队伍是持续推进内控工作的关键。在推进内控体系建设的过程中，进一步树立以内控合规为基础的发展理念，不断培育内控合规文化，切实规范企业管理行为，主动将内控合规理念融入到企业文化中。为确保内控体系建设工作符合行业实际，切实有效防范风险，根据调研情况和《企业内部控制基本规范》要求，设计搭建交通行业的内控管理架构和风险管理体系。

1 内控体系建设分析

将建立健全内控管理体系与培育内控人才队伍相结合，通过参加内控知识赋能培训、梳理本单位本部门风险点、学习使用VISO办公软件绘制流程图等方式，学习了解内控体系建设知识，掌握开展内控工作的技能和方法。这种边学习、边实践的方式，有效提升了业务骨干们对内控知识的实操能力。为后续开展内控体系建设和管理工作培养了一支既懂业务，又懂内控的人才队伍。

1.1 形成一种内涵，凝聚内控建设力量共识

针对不同培训对象，开展各类内控知识培训、管理能力培訓;通过OA办公系统普及企业生产经营法律法规;利用公司官网、微信公众号等平台，及时通报内控建设工作最新进展;企业领导带头参加内控培训和内控建设工作，引导公司全体干部职工积极转变思想观念，在全集团形成“人人重视内控，人人学习内控，人人参与内控”的浓厚氛围，真正让内控合规理念内化于心、外化于行[1]。

1.2 搭建一个体系，引领内控建设深入推进

制定《内部控制手册》，《内控管理制度》《不相容职务管理办法》等多项内控制度草案;梳理发现各类业务管理风险点与关键风险点，逐一制定切实可行的防控措施，形成系统的风险管理矩阵;充分利用流程管理理念，优化完善核心业务流程，将关键风险点嵌入业务流程中，打通流程存在的堵点。为有效防范风险，提高工作效率，规范企业管理提供了体系支撑和规范指引[2]。

2 内控建设范围及要求

2.1 内控建设范围

2020年规划目标全面实现，山西省高速公路总里程已达到7 258公里。“三纵十二横十二环”是山西省高速公路的新布局，届时，对外可以通过33个高速公路出省通道与周围的省份快速相通相连。“三纵十二横十二环”高速公路网，具体包括：3条纵线、12条横线、12条环线及15条连接线。具体包括：

（1）三纵（共计2 276公里）：东纵---天镇平原堡～泽州道宝河747公里;中纵---新荣得胜口～垣曲古城732公里;西纵---右玉杀虎口～芮城刘堡797公里。

（2）十二横（共计3 785公里）：第一横---阳高孙启庄～右玉杀虎口181公里;第二横---广灵加斗～平鲁二道梁253公里;第三横---灵丘驿马岭～河曲338公里;第四横---五台长城岭～保德316公里;第五横---平定杨树庄～临县克虎寨348公里;第六横---平定旧关～柳林军渡356公里;第七横---普阳龙坡-柳林军渡348公里;第八横---和顺康家楼～柳林军渡314公里;第九横---黎城下浣～永和永和关326公里;第十横---平顺河坪～吉县七郎窝354公里;第十一横---陵川营盘～河津禹门口295公里;第十二横---泽州韩家寨～芮城风陵渡356公里。

（3）十二环（共计1 223公里）：1）太原环线87公里;2）太原二环244公里;3）大同环线105公里;4）朔州环线74公里;5）忻州环线79公里;6）晋中环线88公里;7）阳泉环线104公里;8）吕梁环线79公里;9）长治环线115公里;10）晋城环线63公里;11）临汾环线98公里;12）运城环线87公里。

（4）15条连接线（共计1 075公里）：1）京新高速山西段9公里;2）大同马连庄～肥村15公里;3）朔州连接线32公里;4）浑源～王庄堡41公里;5）太原～古交23公里;6）太原小店～长治187公里;7）静乐丰润～兴县黑峪口100公里;8）汾阳～石楼96公里;9）洪洞明姜～曲亭17公里;10）洪洞～大宁77公里;11）安泽～阳城蟒河146公里;12）古县～翼城97公里;13）垣曲华峰～蒲掌24公里;14）闻喜东镇～临猗孙吉97公里;15）闻喜东镇～三门峡大桥114公里。对内119个县（市、区）达到县县通高速公路，实现省会到相邻省会、省会到地级市、相邻地级市之间高速公路直接连通，极大地方便人民群众的出行需求，为山西实施转型跨越发展战略、全面建成小康社会提供强有力的交通支撑。

2.2 内控建设要求

内控建设要求，是推动公路建设实现由量的扩张到质的跨越历史性转变的重要载体，要深刻认识公路平安百年品质工程建设的新形势新要求，打造平安百年品质工程，实现公路建设高质量发展。健全管理机构，加强长效机制建设，将平安百年品质工程建设与“十四五”规划、交通强国试点工作机制有机衔接。在分项工程、分部工程、单位工程、关键节点工程以及部品部件上率先打造出平安百年品质工程亮点、特点。深入实施可持续发展战略，坚持节约优先、保护优先、自然恢复为主的方针，守住自然生态安全边界，建设资源节约环境友好型公路。弘扬劳模精神和工匠精神，推动造就知识型、技能型、创新型劳动者大军。注重标准与科技互动、与专利结合，尽快形成基本完善的品质工程创建标准体系，促进科技成果向标准转化。设计单位要做好“前、中、后”三阶段的服务保障工作，将设计质量把控关口进一步前移，加强现场设计服务，注重动态设计，全面核实数据一致性，杜绝设计缺陷。要紧紧把握“两新一重”建设战略机遇，以“六新”为突破，促进数字技术与公路建设融合，为公路建设增势赋能。坚持“生命至上、安全第一”，强化底线思维和红线意识，压紧压实安全生产工作责任，坚决防范和遏制各类生产安全事故发生。坚持问题导向，调整工作目标，统筹发展方向，研究制定科学的指标体系，将平安百年品质工程创建工作成效向普通干线公路、农村公路拓展。推动建设市场健康发展。要加强监督检查，确保项目建设依法依规进行，同时将平安百年品质工程建设纳入信用评价、平安工地考核等体系中一体推进。

3 结语

内控体系建设在实施创新驱动发展战略和建设交通强国中将发挥骨干引领和示范带动作用，推进交通运输行业高质量发展。2021年是“十四五”谋篇的启动之年，是推动转型出雏形的起步之年，也是国资国企改革攻坚之年，更是路桥企业新战略机遇期的关键之年。主要工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九届五中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”精神，认真贯彻落实“四为四高两同步”总体思路和要求，按照国务院“十四五”安排部署，坚持“投资建设施工运营一体化经营、协同化发展”，扎实做好“改革”和“创新”两篇大文章，奋力当好国企改革的排头兵，奋力当好企业高质量发展的排头兵，奋力当好国企治理体系和治理能力现代化的排头兵。具体两点：一是要进一步将绿色工程落实落细，打造绿色品牌;二是突出重点，统筹协调，要继续在项目管理上持续下功夫，持续做好前期策划、过程管控、后期评估工作，积极推广应用积累经验。

参考文献：

[1]汪友宏.国有企业内控管理存在的问题与改进措施[J].中国市场，2020（33）：78-79.

[2]王岳峰.企业资金管理的风险与控制措施[J].中国市场，2020（32）：85+89.