碳排放监管中政府与企业演化博弈及策略研究：基于第三方监督视角

张凯泽 沈菊琴 徐沙沙 孙付华

修回日期：2019-03-19

基金项目：江苏省研究生科研与实践创新计划项目“基于环境保护的地下水水权交易定价方法研究”（KYCX18_0520）;中央高校基本科研业务费专项资金资助“基于环境保護的地下水水权交易定价方法研究”（2018B712X14）;国家自然科学基金项目“基于三对均衡关系的碳排放初始权配制方法研究”（41471457）

作者简介：沈菊琴（1962—），女，江苏张家港人，河海大学商学院教授，博士研究生导师，主要从事环境保护、企业合作、环境会计研究;徐沙沙（1987—），女，河南洛阳人，河海大学商学院博士研究生，主要从事环境保护、企业合作、环境会计研究;孙付华（1984—），山东青岛人，河海大学商学院副教授，硕士研究生导师，主要从事环境保护、企业合作、环境会计研究。

通信作者：张凯泽（1991—），男，河南开封人，河海大学商学院博士研究生，主要从事环境保护、企业合作、环境会计研究，Email：kzzhang@hhu.edu.cn。

摘要：加强碳排放监管是实现政府“建立健全绿色低碳循环发展的经济体系”战略方针的重要保障。企业作为环境的主要破坏者承担着碳减排的重任并接受社会监督。在政府管制下，企业被动参与碳减排，但偷排、超排现象时有发生。文章针对政府碳排放监管问题，分析了影响企业碳排放的相关因素。从第三方监督视角出发，在考虑政府、企业、第三方监督主体均为有限理性条件下，建立了政府与企业在碳排放监管中的演化博弈模型。研究了在第三方监督主体参与下，政府和企业之间的有限动态策略选择和不同参数变化下双方的策略选择演化趋势，并运用Matlab软件对结果进行仿真。结果表明第三方监督在政府与企业碳排放过程中具有显著作用，可以直接影响政府与企业的决策选择。因此，加强第三方监督力度可以提高政府监管效率，缓解政府监管压力，降低政府监管成本，督促企业合规排放二氧化碳。但第三方监督力量过大会弱化政府监管效力。最后，为政府更有效地引入第三方监督主体提出对策与建议。

关键词：碳排放;第三方监督;政府;企业;演化博弈;仿真分析

中图分类号：F272;X322文献标志码：A文章编号：10085831（2020）04008211