融资性担保公司经营风险管理控制的建议分析

李琴燕

摘 要：本文针对融资性担保公司管理风险控制进行分析，探讨了融资性担保公司经营管理中存在的主要风险问题，并提出改进风险管理工作的具体建议，希望能够为相关工作人员起到参考和借鉴的价值。

关键词：融资性担保公司;管理风险;问题;建议

融资信用担保公司的出现，对于中小企业而言具有着十分重要的意义，可以有效的缓解企业在发展过程中的融资困难等相关问题，为其提供更多的融资渠道，从而促进企业的快速发展。但同时在融资担保过程当中，也会出现相关的风险问题，对此，相关融资性担保公司需要对风险进行有效的管理和控制，从而确保融资担保过程的安全性和有效性。

一、融资担保公司的业务经营范围

融资性担保公司主要是指依照我国法律法规成立，主要经营融资性担保业务的股份有限公司或有限责任公司。融资性担保公司通常情况下可以分为国有控股的担保公司以及相关的民营类担保公司，而融资性担保主要是指相关担保人和银行业金融机构等债权人产生具体的约定，当被担保人对债权人所负有的融资性债务不履行时，可以由相关担保人按照相关法律法规和合同中的约定来具体承担担保责任的一种行为[1]。融资性担保公司在具体经营过程当中，其业务范围主要包括以下几个方面。首先贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保，其次是项目融资担保、信用证担保以及其他融资性担保业务。根据我国相关法律中的规定，融资性担保公司在具体运营过程当中不得对以下活动进行从事。具体来说，融资性担保公司不能吸收存款或发放贷款，也不能受托发放贷款，或是受托投资，而相关监管部门规定不能从事其他的相关活动。融资性担保公司一旦出现从事非法集资活动等，相关部门可以按照具体的法律法规来进行查处。融资性担保公司由于具有以上性质，因此在实际发展过程当中往往会产生较高的财务风险和经营风险，这对融资性担保公司自身的发展产生了一定的障碍，对此，需要相关企业加强自身的风险管理机制建设，并合理的采取相关管理措施，以此来提高融资性担保公司对风险的防范水平[2]。

二、融资性担保公司经营管理存在的主要风险问题

（一）管理制度体系建设不完善，存在内控风险

长时间以来，由于相关担保行业在准入要求和经营规范上没有进行统一，其日常监管制度也不够健全和持续，进而导致部分融资性担保公司所制定的管理制度比较松散，无法有效满足相关标准化和系统化以及制度化的要求。而且一些公司自身经营范围也存在着界限不清的现象，严重情况下甚至出现非法经营的现象，这不仅会给企业造成巨大的经济损失，而且还会产生十分恶劣的社会影响。一些融资性担保公司，尤其是民营类的担保公司，在业务流程上没有进行相应的跟踪管理，财务监管力度比较缺乏，在管理工作开展过程当中也存在着相应的漏洞。该部分公司有时为了追求短期经济效益，在一些担保业务活动当中没有充分地进行前期考察，也没有对相关项目可行性进行有效的分析，便开展了具体的业务活动，同时由于在管理工作上不够到位，进而使融资性担保公司不断出现相关的代偿现象，如果相关资产无法得到有效的追回，将会使公司自身的经营风险有所增大，严重影响了公司的可持续发展[3]。

（二）对被担保公司信息了解不全面，存在的担保代偿风险

融资性担保公司的相关客户对象主要包括一些中小民营企业，而这些中小民营企业自身的管理水平还需要得到相应的提高和规范，尤其是一些对资金十分缺乏的企业，其为了能够有效的获取相关融资性担保公司的担保，往往会对自身的经营资料进行粉饰，甚至对会计信息进行编造，从而使自身抵押物的担保价值得到提高。有时还会存在一物多次担保抵押的现象，这些中小企业通过弄虚作假的行为，从而获取相关融资性担保公司的信任，为其完成具体的担保贷款流程。对此，如果相关融资性担保公司不能全面审查和分析这些资料，并从中去伪存真，将会对自身的经营产生相应的安全隐患，甚至带来严重的财务风险问题。除此之外，一些融资担保性公司有时为了提高企业在短期内的经营效益，提升自身的市场份额，对一些被担保公司自身的经营数据、会计信息以及相关担保资料等没有进行严格的审核，而且对审核工作也缺乏足够的重视，进而导致审核工作质量有所下降，产生了相关的风险问题。

三、改进融资性担保公司风险管理工作的建议

随着我国相关部门和各级地方政府对融资性担保行业的高度重视和不断扶持，融资性担保公司也由小到大，得到了良好的发展。而融资性担保公司的出现，有效地提高了社会资金的融通效率，并对一些中小企业，尤其是广大小微企业所存在的融资难问题进行了有效的缓解，也进一步的促进了地方经济的快速发展。但由于相关的融资担保体系还不够完善，而且在具体的融资担保过程当中也逐渐暴露出一些业务运作缺乏规范、内部管理比较松弛以及风险识别和管控能力不足等相关问题。对此，为了能够对风险进行有效的控制，相关融资担保公司需要对其内部的风险管理制度和风险机制进行完善，以此来提高业务管理水平，有效的规避风险，使融资担保行业得到更好的发展。

（一）完善内控管理体系

融资性担保公司需要结合自身发展的实际情况，根据规模大小以及业务水平等来对公司相关部门和机构进行合理的设置。与此同时，公司还应从定性和定量相结合的角度，合理的制定风险评估制度，并确保制度的有效性，完善相关的财务评价分析系统。具体来说，融资性担保公司需要结合我国的相关法律法规，对公司治理结构进行完善，制定出相应的议事规则、内审制度和决策程序，使公司治理的有效性得到充分的提升。同时，融资性担保公司还需要建立与审慎经营原则相符合的担保评估制度、事后追偿决策程序以及相关的处置制度，对于风险问题需要健全相关的预警机制以及突发事件应急机制，对公司自身的业务操作规程也需要严格进行规范，从而有效的提升相关担保项目的风险管理水平和评估水平。融资性担保公司在具体担保项目当中，需要根據担保责任对相关风险问题进行分类管理，并对其所需要担保的责任风险进行准确计量[4]。

（二）全面了解被担保企业，建立风险评估制度

融资性担保公司在实际运营过程当中，需要对被担保企业全面进行了解，并在担保相关项目前做好风险评估工作，通过尽职调查和担保后的监管，有效的降低风险问题的发生概率，同时还需要对债务追偿制度以及相关程序进行完善。具体来说，主要包括以下几方面。

首先，融资性担保公司在担保前需要尽职调查，并做好风险评估。一方面需要对担保客户的实际经营情况进行充分了解，另一方面还需要对客户的实际控股人、高管经营思路以及董事会和经营理念等是否能够充分确保企业自身的可持续发展进行有效的考察。融资性担保公司需要对被担保企业所提供的相关资料进行有效的收集和审核，同时需要到工商税务等相关部门，对被担保企业所提供的信息进行核对，从而对被担保企业的实际情况进行全面了解。为了使担保风险能够得到有效降低，融资性担保公司还应办理相关的第三方保障、抵押以及质押等一系列的担保措施。在实际抵押和质押过程当中，对于抵押物和质押物的实际价值需要进行准确估计，确保其不低于担保价值，同时还应到相关部门按照具体的法律法规办理登记、公证等相关手续，从而有效的维护担保公司自身的权益。

其次，融资性担保公司在担保业务发放后需要加强保后监管。当担保合同生效后，则意味着担保公司自身需要承担相应的担保责任，为提早发现风险，进行风险预警，提前规划风险化解方案，担保公司需要加强对项目的保后监管工作，通过保后监管，及时发现被担保企业的经营管理风险，并制定相应的风险缓释措施。在具体办理相关担保业务时，应与被担保人进行约定，可以在担保期间内，持续获得相关信息并核实其实际情况。与此同时，还应在担保期间和被担保人建立起相应的信息交换机制，从而对被担保人进行有效的监督和信用辅导。相关融资性担保公司在合同生效后，需要采取不定期现场回访等方式密切关注和调研被担保企业自身的实际经营情况，而且对被担保企业所提供的相关抵押物和质押物的情况也应进行了解，从而在相关担保物出现贬值现象后能够及时发现，并对自身的反担保方式进行改变。

最后，融资性担保公司还应健全相关的债务追偿制度。如果发现相关被担保人出现了具体的风险问题，担保公司需要及时采取有效措施，对被担保人的资产或相关质押和抵押物进行有效的控制。同時，融资性担保公司还应采取相关的反担保措施，在项目发生代偿后，可以通过处置反担保物和向反担保人追偿，通过诉讼、谈判等多种方式，逐步收回代偿资金，减少代偿损失，减少公司的流动性风险，实现担保公司的可持续发展。

结束语

综上所述，融资担保行业属于高风险行业，风险控制水平是公司的核心竞争力，风险控制水平关乎融资担保公司的生死存亡和可持续发展，因此相关企业需要有效的管理和控制相关风险因素，并提高自身的风险识别能力，通过完善相关的风险机制和管理措施来有效防范企业在实际经营过程中可能遇到的风险问题。

参考文献

[1] 陈雪梅.融资性担保公司管理风险控制的建议[J].新经济，2016，（21）：67.

[2] 徐梅梅.博兴县中小企业融资担保公司财务管理优化探讨[J].中国经贸，2018，（2）：99-100.

[3] 屈宝林，谭芳朝，雷顺英， 等.关于融资性担保风险评价与控制的实证研究[J].区域金融研究，2016，（6）：42-47.

[4] 邹杰.融资性担保业务会计核算存在的问题[J].财经界，2016，（36）：191-191，274.

[5] 徐宏辉.HF担保公司融资担保业务风险管理研究[D].安徽：安徽大学，2018.