浅谈哈萨克斯坦EPC项目面临的主要风险类别

【摘 要】 哈萨克斯坦是中国的友好邻邦，中哈两国经济互补性强。近年来，两国贸易额逐年递增，中国成为哈萨克第二大贸易伙伴，2019年双边贸易额重回220亿美元，工程服务贸易额接近15%。随着两国交往更加密切，哈萨克斯坦经济也在不断发展，基础设施投资更加投入。中国工程承包企业在管理、技术、综合成本等方面具有优势，越来越多地参与到哈萨克基础设施建设项目中。但是，2010年俄白哈关税同盟建立，2015年哈国入世，一带一路政策的深入，作为以EPC为主要形式的服务贸易重要分支工程承包，面临诸多机遇与挑战，也面临很多风险，对于在哈执行项目的中方企业，识别风险显得尤为重要。

【关键词】 风险 分类 识别 EPC

1. 油气开发为主的哈萨克经济活动

哈萨克斯坦是前苏联一个加盟共和国，1991年作为独立国家出现在世人面前，总人口1800万，面积272.5万平方公里。哈萨克斯坦自然资源非常丰富，探明的矿藏有90多种，钨储量世界第一，铬和磷矿石居第二位，铜、铅、锌、钼和磷的储量亚洲第一位。此外，铁、煤、石油、天然气的储量也较丰富。已探明的石油储量达100亿吨，煤储量为39.4亿吨，天然气储量11700万亿立方米。

哈萨克斯坦没有成体系的工业基础，也没有大规模工业开发建设，因而哈萨克斯坦目前以能源开采为经济支柱，吸引各国竞相进入哈萨克投资油气资源开发建设。

借助于地缘政治的优势，中哈相邻，中国企业也相继进入哈萨克，以油气资源开发利用为主，建设了众多油气田开发和服务等，将获得的油气资源输入中国，中哈石油管道，中亚天然气管道，PK项目，风电厂等为主要代表。

然而，就在中国企业竞相进入哈萨克市场之际，由俄罗斯牵头，哈萨克与俄罗斯和白俄罗斯签署了共同关税联盟，同盟内部取消海关关税，同盟外实行一致关税，2011年7月关税同盟开始生效，对外统一关税，由于哈萨克之前关税较低，关税同盟后其关税税率大幅度提高，中国商品进入哈萨克价格就不再具有价格优势。此外，为积极融入世界经济，哈萨克斯坦还申请加入世界贸易组织，2015年，哈萨克正式加入世界贸易组织，关税同盟和世贸组织规则在哈萨克发生叠加。

2.中哈经济往来

据中国海关统计，2019年，中国与哈萨克斯坦双边贸易额为219.9亿美元，较上年增长10.6%，自2015年以来首次重回200亿美元大关。其中，中国对哈萨克出口127.3亿美元，同比增长12.1%;自哈萨克进口92.6亿美元，同比增长8.6%。

根据驻哈萨克经商处的数据，2017年哈萨克斯坦的主要对外贸易伙伴主要是：欧盟、亚洲和独联体联盟占据前三位，在哈对外贸易中占比超过86%。其中主要出口国为：意大利（17.9%），中国（12%），荷兰（9.8%），俄罗斯（9.3%），瑞士（6.4%）如下图1。

2017年，从俄罗斯进口份额超过哈萨克进口总额的三分之一（39.2%），从中国的进口额占16%，德国为5.1%、美国4.2%、意大利3.2%。如图2

哈萨克斯坦主要国民收入依靠油气出口，国家经济受国际油价波动影响较大，国家收入变动进而影响国际贸易往来，中哈两国之间贸易额也受到相应影响。

贸易结合度指数是指一国对某一贸易伙伴国的出口占该国出口总额的比重与该贸易伙伴国进口总额占世界进口总额的比重之比，可以部分反映出两国贸易相互依存的程度，计算公式为：TCDxy=（Xxy/Xx）/（My/Ww）。Xxy为X国对y国的出口额，xx为X国出El额，My为y国进口额，Ww为世界进口总额。贸易结合度以1为平均值，数值越大，两国在贸易方面的联系越紧密;数值越小，则贸易联系越松散。

本文利用《中国统计年鉴》和《中国世界贸易服务组织年鉴2017》，选取其中含所需有数据的年份2009年至2016年间的数据，计算并整理中国对哈萨克斯坦及哈萨克斯坦对中国的TCD指数：

表1说明，中哈两国贸易往来一直非常密切，中国对哈萨克贸易指数在2.5左右，哈萨克对中国在1.7左右。从中国对哈萨克斯坦的贸易结合度来看，中国哈萨克斯坦的贸易结合紧密，哈萨克斯坦对中国的贸易结合度也高于1，说明中哈双边货物贸易结合度较高，但是在2010年之后，贸易结合度指数有所下降，贸易往来密切程度也有所下降，尤其是中国对哈国贸易结合度指数在2010-2014年下降了，这在一定程度上反映了哈俄白三国关税同盟的影响。

哈萨克原本总体关税水平较低，加入关税同盟前仅为8%左右，低于俄罗斯的30%，也低于世贸组织成员（WTO）通行的10%。关税同盟统一关税要求哈萨克将同盟外第三国进口商品的关税提高到30%，这些国家的商品立刻丧失价格优势，俄罗斯商品则由于免进口税填补了市场缺口。中国公司在哈萨克承建项目时，过去都是就近从中国新疆采购钢材等，但俄白哈关税同盟成立后，中国商品进入哈的关税平均涨幅达20%，成本优势不再，再考虑到俄罗斯和哈萨克执行相同产品质量标准体系，从俄进口的产品免除认证环节，钢材和水泥等低技术含量商品有比较优势，中国在哈执行项目的公司不得不改道从俄罗斯采购，贸易额受到影响。

但是，哈萨克2015年申请加入了世界贸易组织，根据WTO规则，哈萨克需降低成员国之间关税水平，这又为中哈两国之间贸易往来打开了新的契机，加之中国提出“一带一路”倡议，在这些背景下，中国企业在哈萨克从事工程服务有新的契机，多个项目取得实质进展。

商务部统计，2019年，中方对哈全行业直接投资4亿美元，同比增长2.3%。2019年底，中方对哈各类投资累计296.6亿美元，主要集中在采矿、交通运输等领域。

2019年，中方对哈工程承包合同额53.6億美元，完成营业额19.8亿美元。2019年底，中方对哈工程承包累计合同额373.5亿美元，累计完成营业额约262.9亿美元。

中方在哈萨克主要以从事EPC为主要形式的工程项目居多，由中方企业承建的化工、建材、新能源、轻重工业工厂、基础设施建设与改造等众多领域，中方企业所面临的风险也就有了很多变化，需要面临和应对的因素逐渐增多。

3.EPC为主工程项目面临的主要风险

3.1 EPC概述

EPC模式工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程质量、安全、工期、造价全面负责，使业主获得一个工程，业主“转动钥匙”就可以运行。EPC工程模式代表了现代西方工程项目管理的主流。EPC模式特点是促使承包商、设计师、建筑师共同寻求最经济最有效的方法实施工程项目。通过EPC工程项目总承包，可以较容易解决设计、采购、施工、试运行整个过程不同环节的矛盾，是工程项目实施获得优质高效低成本的效果。EPC模式主要适用于化工、冶金、电站、铁路等大型基础设施，以及含有机电设备采购和安装的工程项目。EPC项目总承包商工作范围主要包括：

第一，设计Engineering，包括设计图纸、可研、公用工程设计、配套工程设计、辅助设施设计等一系列业主方要求的设计工作。

第二.采购Procurement，根据业主移交的相关技术文件，总承包商按这部分技术文件制定采购策略，经计划编制、确定供应商短名单、招投标、技术与商务评标、生产制造、监理、出厂检验，运输到施工现场的整个过程。

第三，施工Construction，根据业主审定的设计方案，施工管理由总承包商负责，施工方案、施工组织、进度计划、费用预算、质量方案、设备安装调试、健康安全和环境管理等众多方面。

3.2 主要风险识别

3.2.1风险识别方法

风险识别是一项复杂的工作，但是常用的方法主要有如下几种：

（一）项目文件审查。这理解为项目签署的合同、协议书、投标函、招标文件、往来传真、函件等等。

（二）信息采集技术。风险管理者们经过长时间理論和实践研究，提出多种方法，包括头脑风暴法，德尔菲法，访谈法，原因调查法，优劣势机会分析法（SWOT）等分析方法。

（三）检查清单分析。检查清单可以根据历史资料，以往类似项目所积累的知识以及其他信息来源着手。着重于对已经获得资料进行分析评价，借鉴他人的经验和教训。

（四）假设分析。从假设入手，假设的错误、矛盾或不完整中得出不同结论识别项目风险。

（五）图形技术。建立一个工厂项目总流程图与各分流程图，展示项目实施的全部活动。包括网络图，项目分解结构图（WBS），因果分析图（起因），影响图（因果及时间顺序）等。

3.2.2识别风险的结果

识别的结果就是做出风险名单文件，载明风险类别和分级。根据是否量化区分为定性和定量分析;根据阶段划分为前期阶段、准备阶段、实施阶段和试运行;根据内容分为投资、质量、进度和环境风险等。

3.3主要风险类别

3.3.1设计标准风险

哈萨克斯坦原本是苏联之一，工程领域广泛使用前苏联国家标准，与国际通行标准，与中国标准均有很大不同，这就是设计标准差别风险。中方人员如果参与设计，就必须了解这些标准，同时，包括项目监理工程师、技术咨询人员的设计理念也有差距，设备材料的自身标准或设计指定的标准范围，业主项目招标文件的个别规定，这些因素再加上设计人员的经验、项目时间、设计人员对招标文件的理解，借鉴国际标准都对设计方案的最后成果产生较大的影响。

3.3.2法律法规风险

招投标以及合同执行过程中，往往只注意合同执行风险，忽略法规的相关限制，不能因一带一路的国家项目而放松对相关规定的理解，必须按照有关规定执行，如果因此观点不同而付出极大的经济代价修补就得不偿失了。

3.3.3货源风险

EPC 项目合同有时规定某些规格型号材料必须在本地的指定的唯一供应商采购，或者规定本地材料的采购数量。因此，在总承包商将该供应商列入供应商短名单并报业主批准。然而，在之后采购实施过程中，供应商已经得知他们是唯一指定供应商，材料的采购价格就水涨船高，EPC若是固定总价合同成本被提高。

3.3.4 设备材料价格风险

价格风险是EPC采购的主要风险，因EPC项目建设周期较长，因而所需主要关键性设备材料的采购周期也相应延长，设备采购周期多为90-180天，主体设备采购周期甚至达到360天或更长。时间延长，设备材料价格就不可避免受到供应国的政治、经济、市场供求、通货膨胀等等因素影响，导致该项目预算价格与实际采购价格有较大差距（多数为上涨），构成了设备材料上涨风险因素。

3.3.5供货风险

设备材料来源于供应商，若前期对供货商资质及生产能力考察不到位，管理不严，监理质量不够，致使项目供应商出现产品质量缺陷问题、交货延期、生产能力不足和售后服务不能满足要求，给工程实施带来影响，影响工程质量和进度，构成供应商供货风险。

3.3.6汇率风险

项目实施过程中，汇率风险不可避免。汇率风险包括两种情况，一种是出口因中国货币升值导致出口设备收汇额减少，一种是因哈萨克货币贬值导致工程项目服务收汇额减少，以第二种情况居多，受损失也比较严重。2014年1美元可以换150哈萨克货币坚戈，2017年5月1美元换300多坚戈，2020年到达到了1美元换440坚戈的水平。EPC又是长周期项目，往往需要2-5年才能完成，个别项目可能更长，坚戈的持续贬值对中方回收投资，赚取利润产生极大影响，项目就由盈利转为无利甚至亏损。

3.3.7 运输风险

中国与哈萨克斯坦之间仅有阿拉山口和霍尔果斯两个陆路口岸相连，铁路准轨与宽轨不相通，需要进行货物换装，哈萨克海关工作效率不高，货物众多，工作人员相对较少，且工作效率缓慢，经常造成货物积压，几天，几周，甚至几个月，如设备不能如期抵达，严重影响工期。如是非标准设备，铁路不能运输，需要海运到黑海再经过俄罗斯走陆路到达哈萨克指定地点，运输路线延长，运输时间延长，可控和不可控风险相互交织，即使投保，运输风险依然较高。

3.3.8质量风险

质量风险包含采购和施工两方面。采购风险是当供应商将设备货物交至买方时，买方发现设备不符合采购合同或技术规范要求，设备无法安装和正常使用，直接影响施工工程项目开展，影响工期。施工质量风险是施工过程中各类风险因素的叠加形成的综合风险，包括自然、技术、地质、工程、管理、环境等等各方面因素，特别是隐蔽工程，频繁的业主和监理检查，反复施工覆盖，哈萨克工程人员技术经常为临时组建，工艺水平也参差不齐，施工速度和质量不稳定，极易造成工期延误。

3.3.9进度风险

进度控制是施工项目最为重要，也是难度最大的控制因素，能否按期完成工程项目最主要的就是控制好进度，按期顺利完成项目才能保证获取最大利润。进度的延期的主要原因包括各项准备工作不够充分、设计不足、采购各项设备及原材料工作中断等，特别是当总承包商安排的进度计划弹性不足，供应商的材料设备延期，发生不可抗力的自然因素影响到运输，导致一系列反应，进而导致采购设备材料成本增加，工期延误。

3.3.10安全风险

工程EPC项目的国际化，项目东道国的政治社会安全环境成为影响项目安全、人员安全的关键因素，贸易保护主义，缺乏完善的法律制度，行业政策、法律法规变化频繁。哈萨克斯坦整体政治环境相对稳定，但部分地区由于宗教信仰，劳动就业等因素，担心本国资源，工作机会流失，且EPC工程项目目标明显，易成为被关注的点。

3.3.11预算成本风险

预算成本风险是指成本提高超出预算所带来的危险。EPC项目是长周期项目，工期长，风险点多，难控制。成本风险可以从两方面考虑，一是信息风险，例如项目成本核算不正确，核算时获得信息不足，个别风险点沒有考虑周全，从而影响项目的决策（如定价、采购设备材料组合等）;二是成本上升风险，由于不能有效识别成本形成过程中的风险，采购施工过程中，因风险点成本提高，导致原来测算的成本上升（如设备涨价，工资上涨等），影响工期利润。

3.3.12劳务签证风险

由于哈萨克斯坦工程建设企业在技术和管理方面的不足，哈萨克斯坦政府在工程项目领域多年以来一直推行“本国成分”政策，政府在劳务使用、设备材料采购等方面以立法的形式保障项目中哈萨克的比例。根据2017年新办理劳务许可条列的要求，工程项目中使用的国外员工数量在一、二级劳务，外国人不超过30%，三、四级劳务，外国人不超过10%，不得超过员工总数的10%，外国经理人和专家不得超过哈国同级别员工的 50%。，国家采购项目中，哈萨克供应商提供的设备材料和服务的价值不得低于总价的50%。

虽然哈萨克斯坦已经加入WTO（世界贸易组织），WTO实行非歧视原则，但本国服务市场开放并不是加入WTO的必定承诺，利用这一点，哈萨克斯坦坚持对本国服务市场和劳动力市场保护性政策，获得大多成员国的同意。在这种情况下，国外劳工参与哈萨克建设要遵守“本国成分”的要求，不仅如此，哈萨克对国外劳工的配额数量却逐年收紧，这些政策通过每年固定的劳务签证数量来控制。

4、风险应对

哈克斯斯坦从事EPC总承包项目，应首先了解哈萨克政治经济环境，识别风险，文中仅仅列出了部分能够想到或者是接触到的风险因素，对EPC总承包模式项目风险管理认识存在局限。由于哈萨克工程EPC项目众多，具体项目不同，其工程项目采取的策略亦不同，风险点和风险影响因素构成也有差异，不同项目风险影响因素发生概率及后果影响程度也存在差距，总承包商制定的风险应对策略各不相同，总承包商应结合EPC总承包模式下的实际情况，采用具有针对性和可行性的风险应对策略进行管理。

1、在哈萨克斯坦从事建设项目有政策基础，中方企业在哈萨克从事工程服务有机遇和挑战。从形式上和法律上看，在实践中依照哈萨克建筑企业经营惯例，宜在项目所在地设立分公司，将签订委托实施（服务）协议即可转至分公司实施。

2、总承包工程服务项目，应适应哈萨克斯坦特殊的人文地理环境，尊重当地的诉求，合作共赢。若在项目所在地缴纳营业税，为地方政府增加税收和财政收入，与当地政府打交道时更加容易，进而可获得地方政府在本州劳务许可的发放、工程相关许可办理，工程土地的临时征用等方面的支持，有利于项目实施。

3、从设计、采购、施工制三个方面分布预测和分析EPC总承包模式下的项目风险点，从内容、环节，每个环节的可能出现的风险及可能风险事件，按顺序分析，简要列举了一般的哈萨克EPC项目风险因素，针对这些风险EPC承包商可以采取有针对性的措施，进行风险规避、转移、减轻和分担。

【参考文献】

[1] 龚宇. 从关税同盟到世贸组织，哈国外贸政策环境变化对工程服务市场的影响. 国际工程建设. 2013.03.

[2] 于洋 胡国良.“一带一路”背景下中国对哈萨克斯坦进出口贸易现状分析 （新疆财经大学国际经贸学院） 2016.07

[3] 樊克杰 从哈萨克斯坦EPC采购透视国际工程项目采购管理（上、下）（中国石化洛阳石油化工工程公司采购部）

[4] 臧洁妹 哈国劳务许可新规及签证类型 2017.1

作者简介：范清源（1977—），男，汉，北京人，硕士，经济师，研究方向：企业经营;