金融精准扶贫浅析

戴鹏 湖南信息学院

习近平总书记说要“扶真贫、真扶贫、真脱贫”。站在金融精准扶贫的角度看，“扶真贫”，就体现在贷款放得准，落实到具体就是前面阐述的“一卡四真”，即“建档立卡户，真农户，真项目，真需求，真用途”。“真扶贫”，就体现在贷款放得精，落实到具体就是扶贫贷款“放得出、收得回、有效益”。以上二者紧密结合才能实现习总书记说的“真脱贫”。这样，我们就把“扶真贫、真扶贫、真脱贫”与金融精准扶贫紧密联系、有机结合在一起了。金融机构要做好精准扶贫业务，在一定程度上存在难点、堵点和痛点。

一、金融精准扶贫相关概述

精准扶贫，重点体现在一个准字上、一个精字上。准是第一步，是基础，精是准的进一步，是核心关键，因此我们将精字置于准字之前，以示其更突出、更重要的地位，这也是我们汉语言文字的魅力之处。金融精准扶贫，一要准。所谓准，就是扶贫对象要准，可以用“一卡四真”来诠释这个准字，即“建档立卡户，真农户，真项目，真需求，真用途”。实施金融精准扶贫的金融机构要在政府提供的建档立卡户中进一步筛选出真正有勤劳致富项目、项目有真正的资金需求-资金缺口、有真正的用途-真正用来购买项目所需生产资料的农户来。二要精。所谓精，就是扶贫方案要精，重点体现为扶贫贷款“放得出、收得回、有效益”三原则。三原则进一步解释就是“五个清”：第一建档立卡户贷款用来做什么，要识别得清。第二建档立卡户贷款项目需要多少钱？要测算得清。第三建档立卡户项目经营管理能力要摸得清，不要超过了他的能力所及之程度，否则就是过度消费金融了，必将带来风险形成不良。第四项目投资进度要搞得清，遵循农事和农时来把握贷款发放进度，以免被挪用。第五贷款收回时节要门儿清，把握收获季节，关注销售渠道，甚至可以帮助建档立卡户“带货”销售，及时收回贷款，就像中国农业银行在掌银中创设的“融益商城”“扶贫商城”那样，就很好，是个典范。

二、金融精准扶贫的难点

难在建立良好的激励机制上。业务经营管理的激励需要长短效应兼顾、正负激励综合施策、人与事俱佳，促进业务经营管理的诚信稳健、共赢和谐。良好的考核激励机制是可持续发展的机制，没有最好只有更好；良好的考核激励机制不能单纯以效益为目标，而要融入责任这个中国特色社会主义制度下商业银行的基本议题，这里的责任既有社会责任，又有政治责任，还有其他我们大家可以想得到的责任，将“效益+责任”统筹起来考核这个复合目标的最大化，而不只是效益这个单一目标最大化；效益和责任作为一个复合目标，但效益和责任二者都最大化是不能实现的，反过来，“效益+责任”这个复合目标的最大化却又是可以实现的。

难在搞清楚金融精准扶贫相关的政策要求。党中央、国务院以及国务院扶贫办的政策要求，央行和银保监会的政策要求，商业银行总行的政策要求，被审计对象所在机构的政策要求，被审计对象所在地方政府的政策要求。这五个方面的政策要求都是要了解掌握的。作为审计，我们还会将这些政策要求同时列示出来，做一个比较，看看是不是在政策贯彻的要求方面就存在差异。这一步很重要，但经常因为政策要求的表述，越往上越原则，越往下越具体。二者如何去吻合，去发现上下之间的不吻合，还真是我们审计所遇到的难点。我们处理的原则就是领会上级精神，甄别下级具体做法与上级精神是否吻合。如同“八项规定”和“八项规定精神”，在中央领导那里需要执行“八项规定”，在中央领导以外执行“八项规定精神”。如何理解透精神并执行到位，这需要有很好的功夫。

三、金融精准扶贫的堵点

堵在情怀上不真不深。金融机构及其员工有的缺乏真正为人民群众、为建档立卡户服务的深厚情怀，或者说真和深都还不够；真是深的前提和基础，深是真的状态和结果。这种情况的出现，与金融机构“天然”地“嫌贫爱富”不无关系，也与城市比农村、工商业比农业的比较经济效益高不无关系。

堵在被审计对象不配合。被审计对象在金融精准扶贫这件事情上做得怎么样，我们审计最高效快速、最充分有效的方法就是到它的终端去审计。这是政策跟踪审计、基层执行力审计的不二法门。执行政策所有的问题、所有的症状，都在基层显露无遗，都在具体的金融精准扶贫信贷上显露无遗。审计人员能不能按照这样的规律去审计，能不能一竿子插到底，可能会遇到困难和阻力。困难是审计资源不足的困难，阻力是被审计对象等等相关方面的阻力。

四、金融精准扶贫的痛点

痛在能力不强。金融机构员工本领恐慌，不懂农事和农时，具体表现在“五个清”搞不清。这其中，情怀是核心，是最关键、最深沉的力量。农户贷款那点事，那样的小项目，有什么难的？农户自己都搞得清，金融机构员工是专业人士却搞不清，缺乏情怀就什么都难以搞得清了。堵在情怀上不真不深，与建档立卡户没有真正心连心、情同情，没有真正站稳人民的立场，没有真正体现党的银行、国家的银行、人民的银行，以致市场的银行同样也做不好，因为失去了前面三个责任定位之根基，市场的银行也就基础不牢了。社会主义的商业银行，与社会主义同心同德，体现在何处？就体现在既要同心还要同行，既要同行，还要同向。

痛在审计出来的问题不能如实在审计报告中体现。金融精准扶贫审计也会有痛点。审计人员都深有感触的是，能不能揭示出问题是我们审计人员的能力问题，但揭示出来的问题，能不能形成底稿、能不能上到审计报告中去，就是我们很痛心疾首的事情了。