合同风险管理的建议和对策

焦子洋 武占魁 姜艳青 霍世超 崔鹏

摘要：市场经济社会中，经济往来很重要的一个环节是签订合同。合同是企业经营的直接体现，企业在经营中必然会签署大量的合同，用以规范双方当事人的权利和义务，保障彼此的利益。

关键词：合同;风险管理;企业运营

从大多数公司法律纠纷来看，无一例外都是由于合同的签订和履行的不规范所造成的，可以说，目前，合同风险是企业运营中最大的法律风险。 航天企业根据自身的行业特点就合同风险管理提出建议和对策。

一、合同的分类

（一）诺成性合同：合同签订后即成立和生效，无需以交付标的物为成立和生效要件。如买卖合同、质押合同等。

（二）实践性合同：以交付标的物为成立和生效要件，不交付标的物，该合同不生效。如：定金合同、保管合同、自然人之间的借款合同等。

（三）要式合同：保证、抵押、质押、定金等担保合同、技术开发合同、技术转让合同、著作权转让合同、金融机构为贷款人的借款合同、劳动合同、保险合同、融资租赁合同、建设工程合同、合伙协议。

（四）有名合同：买卖;供用电、水、气、热;赠与;借款;租赁;融资租赁;承揽;建设工程;运输;技术;保管;仓储;委托;行纪;居间。

（五）无名合同：订立有名合同之外的合同。

二、合同的风险

合同风险也就是合同法律风险。航天所属厂所和单位就合同管理均制订《合同管理办法》，办法明确各部门职责、流程以及规范要求，涉及合同的前期、签订、履行和归档的全过程。目前，企业法律部门作为合同管理部门，兼有全面风险管理和法律服务的工作职能，有利于对控制或规避合同风险的管理。

（一）合同风险现状

合同风险是基于合同产生的对合同当事人的非正常损失，包括客观风险和主观风险。客观风险是指基于合同产生的不可归责于当事人的非正常损失，例如合同履行过程中，国家政策变化、自然灾害、战争导致的损失。一般是不可预见、且不可避免的。主观风险是指基于合同产生的可归责于当事人的非正常损失，例如因合同主体不适合或一方当事人无履约能力等导致的损失。

我们这里的合同风险，主要是指主观风险。因为只有基于主观原因，即可归责于当事人的原因所产生的风险，才是可控的，才可通过完善制度、加强管理来尽量规避。

就航天企业来说，合同风险可能发生在合同管理的各个环节。比如在合同签订前期，如不进行资质调查，可能导致与不具备承制资格的单位进行外协加工，使产品不能满足要求甚至发生更严重的生产风险;在合同签订过程中，如不对合同文本进行把关，可能导致产品数量、金额错误，或个别条款不能实现，使所面临相应的法律风险;在合同履行时，如不及时跟进产品交货状态、不及时催款，可能导致资金回收风险，拖延时间越长，该风险越高。由此可见，合同风险不单单体现在合同领域，还会辐射到所日常经营的各个领域。

（二）控制风险目标

合同管理的目标是通过对合同的签订、履行、变更或解除等事项的规范和控制，确保合同有效执行，合同违约风险得到及时识别和有效处理。具体目标如下：

目标1：明确合同审批权限，规范合同订立行为;

目标2：确保合同的签订符合国家及行业有关规定和所自身利益;

目标3：规范企业经营行为，强化合同管理，防范法律风险，有效维护所合法权益;

目标4：明确各岗位的职责、权限，确保合同管理的相互制约和监督。

为实现合同管理目标，一方面，通过识别、评价合同及合同管理存在的风险，制定相应的管理措施，达到管控风险的目的;另一方面，通过制定完善的合同管理办法和流程，形成长效机制。

（三）合同风险管理的建议和对策

1.合同统一归口管理

合同管理部门为法律部门，负责编制合同管理制度和管理流程，会同有关部门对合同管理制度执行情况及合同签订、履行等情况进行监督、检查。就合同流程来说，负责本单位全部合同文本的用印、编号、查询、预立卷与借用、移交归档等日常管理工作。而作为职能部门，法律部门负责法人授权委托管理工作，对对外签约的委托代理人进行办证、培训、检查、考核等管理工作;负责合同示范文本的制订及政府部门、行业等权威机构监制的合同示范文本的推荐使用;按规定权限，对合同进行法律审核。也就是说，航天企业实现了从合同的授权、起草、生效、归档、监督检查乃至纠纷处理的统一归口管理。

此外，依托一定的法律基础和较高的法律意识，在负责本单位合同管理员队伍建设工作、组织所内合同承办单位专兼职合同管理员的业务培训，以及参与重大合同的相对方的资信情况和履约能力调查、参与项目重大、法律关系复杂合同的谈判和文本起草工作方面，更有利于满足合同风险管理需求。

2.控制合同管理关键节点

合同起草阶段，通过发布合同模板，保证了合同基本规范;合同审批阶段，在《合同管理办法》中明确合同审批权限、各部门职责以及评审的主要内容和基本要求，并严格履行;合同监印阶段，合同管理部门需对合同进行形式审核，审核合格后方可施章;合同管理部门定期组织对合同执行情况和收付款情况进行清查，以提醒和处理合同问题，尽量规避合同风险的发生。

3.不断完善合同管理办法

合同管理办法进不断更新修订，以适应合同管理需求，并适时进行修改。目前，合同管理办法规定了包括管理职能、对合同承办单位的要求、合同管理基本流程、资信调查、合同订立、合同评审、合同签署、合同监印、合同履行、合同档案，可以说比较全面的涵盖了合同管理的各方面要求。通过制定完善的合同管理办法和流程，形成长效机制。

4.发布资质调查工具

按照资质调查工作需要，为了便于各合同承办单位对合同相对方资质进行相关情况的调查、在合同签订之初防范规避合同主体风险，法律部门将收集整理的有关资质、资格调查工具进行公布，以方便合同承办单位使用。资质调查工具分为企业主体相关信息的查询、涉诉信息查询项目、资产信息查询项目、针对投融资信息查询项目四个方面详述用途。此外，通过发布本单位的通知公告，提醒各合同承办单位在签约前认真核实合同对方主体，不要偏信对方企业出具的证明、口头的答复，一切以工商信用系统登记信息为准，就有关问题作风险提示，要求做到“三不签，三核对”。

5.提高全员法治意识

作为普法工作主管部门，定向法规提示等途径，面向全员进行法律宣传，另一方面针对合同管理，每年对合同管理人员进行培训，通过风险管理与合同管理知识相结合，提高合同承办和管理人员的意识。此外，每年进行委托代理人法律考试和答题，逐步提高委托代理人簽约时的法律意识和能力，从源头降低合同风险。

6.优化信息化管理工具

对现有合同管理系统功能升级。保留系统的基本功能外，针对风险管理，拟增加预警功能，更好地达到控制的目的。