内部审核模式分析与发展的探索

李洲涛 张艳

摘 要：本文从2019 年度质量审核发现的重复不符合项问题研究入手，对公司现行的审核模式进行剖析，在分析内部审核工作面临的公司科研生产环境变化的基础上，提出了今后公司内部审核工作模式的改进方向，旨在保持公司质量管理体系的充分性、有效性的同时，促进质量管理体系高效运行和持续改进。

关键词：内部审核;交叉审核;无纸化;过程审核

0引言

内部审核（以下简称内审）的目的是验证公司文件规定的各项质量活动是否按照规定的要求实施，并达到预期的效果，确保质量管理体系的符合性和有效性，从而为质量改进提供依据。随着公司结构化调整，生产规模扩大，如何有效开展内审工作已成为公司质量管理的重点，同时，也只有内审工作达到一定深度，才能提升公司的綜合管理水平。

本文在分析了公司内审现状以及面临的公司科研生产环境变化的基础上，提出了今后公司内审模式改进的方向，以期日后能更有针对性地提高内审的有效性[1]。

1内部审核现状分析及面临的环境变化

1.1现行内审工作组成

目前公司内审工作由三部分组成，即质量管理部质量审核室组织的内部审核，工程部质控组开展的工艺劳动纪律审核，以及各专业厂、业务部门质控组负责的自我审核。

其中，质量审核室主要围绕公司质量经营管理活动，开展全过程质量体系审核、产品审核、专项审核等，审核范围涉及到公司内与质量工作相关的各单位，审核内容涉及到产品实现的各个方面;缺点是审核室审核员是按体系文件条款进行审核，对受审核单位的程序文件或专业要求不熟悉，这样往往不能有效结合受审核单位的二级制度文件要求和工作实际。

工程部质控组审核员是公司兼职审核员，主要负责对公司各专业厂工艺记录符合性的审核，是系统级审核;缺点是他们审核工作也仅限于工艺劳动纪律审核，以及本部门业务工作，不能全面掌握公司质量状况。

自我审核工作是由各单位质控组的兼职审核员完成，审核范围仅限于自己所在的单位，审核内容仅限于本单位的业务;缺点是他们往往仅仅立足于本专业厂，对各部门接口处发生的问题和组织的整体利益考虑较少，也不太会关注流程的下一个环节。

1.2审核情况分析

质量审核室2019年内部审核共发出402项不符合问题通知单，对其进行分析，发现同样的问题在多家专业厂、业务部门均有发生：如2019年3月17日在装配二厂进行审核时发现：“现场使用的XX型环氧硝基磁漆，有效期为2019.3.2，但未隔离。”2019年8月25日在复材加工车间进行审核时也发现同样的问题：“配胶间工作台上放置有多种已超过贮存期的材料，如：XX粘接底涂，生产日期2015-12-14，贮存期6个月。

据统计，402项不符合问题通知单中，相同问题在不同专业厂或业务部门重复发生的情况共计170项，占不符合问题通知单总数的42.3%。其中，FO或AO中上道工序未关闭，下道工序已操作这类问题出现了20次，是出现频次最高的，涉及到技术装备公司、装配三厂、复材加工车间等10家单位。按问题出现的频次和涉及单位数量，对170项重复不符合项问题进行统计分类，具体情况见表1。问题重复主要体现在相同问题在不同专业厂或业务部门发生，因此，预防相同问题在不同专业厂或业务部门再次发生，是提高内部审核有效性的重要体现，也是公司质量体系有效运行的重要保障。

1.3内审工作面临的环境变化

1.3.1审核标准换版

2017年，AS9100及GJB9001相继换版，正式发布实施，对公司体系文件的重构提出了新的要求，公司质量管理正在酝酿着质量管理体系的换版更新。AS9100及GJB9001新版标准清晰地体现了三个核心概念，即过程、基于风险的思维和PDCA循环。运用过程方法审核是标准对公司内部审核工作提出的新的要求[2]。

1.3.2无纸化生产模式推进

随着MBD（Model Based Definition基于模型的产品数字化定义）技术在航空领域设计、制造过程中的广泛应用，某型机实现了无纸化设计。ERP3.0、MES系统在公司范围内的推广应用，部分专业厂已实现从原材料投入、零组件配套到零组件交付的生产制造过程无纸化。整个生产过程所产生的部分记录，记录在ERP3.0、MES系统等工作平台上，整个生产过程已实现无纸化。

而目前审核模式主要还是针对专业厂生产过程中形成的纸质记录进行审核，这种单一的线下审核方式已不能全面覆盖生产的整个过程，导致审核过程取证不全，不能客观、公正的评价公司生产管理的运行状况，难以适宜公司生产发展的需要。这些内部客户生产模式的转变，对我们审核提出了新的要求，对审核的有效性提出了新的挑战。

2内审工作应对策略

2.1构建交叉审核平台

针对目前公司内部审核及自我审核的实施现状所呈现出来的问题，结合两种审核模式实施者的优点，由审核室构建交叉审核平台，也就是有审核室牵头组织成立由专职审核员与兼职审核员共同组成的审核团队，一起进行审核。根据各专业厂在公司的整个生产过程中所处的位置，将交叉审核分成两种模式：

（1）平行交叉审核：根据各专业厂主要工作特点，将专业性质类似单位组织在一起进行平行交叉审核，如机加零件生产三个单位零件一车间、零件二车间、零件三车间，他们都是主要负责机加零件的生产，从业务流程等方面都有很多相似的地方，三家单位可以进行平行交叉审核。

（2）上下游交叉审核：根据下游单位即是顾客的思路，在公司业务流程的上下游单位间实施交叉审核，这样可以使上游单位了解自己所交付的产品用在哪里，起到什么作用，也可以让下游的单位了解自己接收的产品是如何做出来的。通过这种方式使大家了解了与自己工作相关的上下环节，也就更清楚理解产品的质量控制要求。

交叉审核，加强各级审核员之间的交流，在审核过程中，通过交流，专职审核员更深入了解专业厂的二级制度，也可以通过观摩兼职审核员审核，深入理解各工作环节的控制要点;兼职审核员通过走出专业厂的对其他专业厂进行审核，可以学习到其他专业厂的管理优点，也可以将自己专业厂的先进经验传播出去，通过这种交流，大家可以取长补短，互通有无，同时避免问题的在各个专业厂重复出现的现象。

2.2推进过程方法审核

内审方式主要有两种：条款审核和过程方法审核。目前，公司內审主要采取的是条款审核的审核方式。条款审核，顾名思义就是按标准条款要求实施审核，以条款为主线实施审核的方法。这种审核主要针对某一部门进行，审核员的审核思路是围绕单个条款展开的，旨在寻找符合条款要求的相关证据，进而判断是否符合标准要求。这种审核看似把标准要求都一一落实了，实则审核的连贯性中断，系统性不强。

公司现正在积极推进实施过程方法审核，过程方法审核是指以组织的实际运作流程为审核主线，遵循系统的、相互关联的审核模式，对组织的质量管理体系、过程、绩效和风险管理等作出系统评价的审核方式。过程方法审核要求把视线转向受审核方的生产服务流程，把条款回归于受审核方的各项活动（过程）之中，在流程运转中关注并判断其是否符合标准要求，旨在将组织的活动和相关资源作为过程进行管理，以期达到更为高效的审核结果。这种审核方式打破了部门之间的束缚，是对公司的业务流程进行全面审核。也只有这样，才能够收集到构成管理体系的过程及其相互联系的完整信息，促进标准与组织运作的实际结合，以此提高审核活动的有效性，为受审核方提供真正的增值服务[3]。

2.3审核过程关注变化

质量管理体系运行，产品实现过程中，有变化的地方往往是组织质量控制的重要环节、也是质量控制的薄弱的环节，因此也是内部审核重点关注的地方。审核对象的变化主要包括以下四个方面：

（1）体系文件的变化。包括对于体系文件更改、换版，更改换版的内容是将新的要求纳入到文件中，是体系运行应遵守的。更改换版初期，所涉及到人员对内容的理解、传递与执行是审核关注的重点之一;（2）项目要求的变化。包括新增科研项目、项目主管方发出的新的指令的执行情况等;（3）生产模式的变化。公司无纸化生产模式的推进，对内部审核提出了挑战。原有的单一的线下审核方式已不能全面覆盖生产的整个过程，这就要求建立一种线上线下相结合的审核模式，以满足无纸化生产模式下审核的要求。审核员除了要掌握公司生产流程外，还要了解熟悉无纸化生产平台的使用以及电子信息存储方面的知识等等;（4）人员的变化。包括新入职的员工、岗位的调动、职责的变化等。

3结论

质量是公司生存和发展的基础。因此，行之有效的内审，对公司的发展起着不可低估的作用。本文在分析了公司审核目前面临的问题，以及内外部变化，提出了审核改进方案：

（1）建立交叉审核平台，为专兼职审核员创造交流学习的机会，从中提升审核员的审核能力和实战技巧。通过交叉审核平台，对专兼职审核员引入这种“走出去”和“引进来”的实战培训方式，通过交流式审核，避免存在的重复性问题的发生，以保证质量管理体系有效运行的基础，挖掘质量管理体系潜在价值。同时，为审核员素质的提高创造机会，使之进行有效的审核。（2）策划推行过程审核，打破以往的条款审核，梳理公司生产流程，策划实施过程审核，这样才能够收集到构成管理体系的过程及其相互联系的完整信息，促进标准与组织运作的实际结合，以提高审核活动的有效性，为受审核方提供真正的增值服务。（3）关注体系中的变化，变化是双向的，可能为体系带来正向影响，也可能带来负面影响，审核时关注变化，才能有效把握体系的有效性。

参考文献

[1] 赵成杰.新版质量管理体系应用指南[M].北京：企业管理出版社，2016.

[2] 杨应平.企业内审有效性的方法和途径[J].安徽冶金科技职业学院学报，2014（12）：53-55.

[3] 陆关新.论质量体系认证的有效性[J].世界标准化与质量管理，2000（10）：25-26.