国有企业资金集中管理优化对策分析

赵鹏飞

一、前言

国有企业相比于其他性质企业有很大的不同点，虽然在国企改革之后，国有企业变成混合所有制企业性质，但国有资产仍然在国有企业中占据主导地位。所以，国有企业的经营成败关乎国有资产的安全与否，加强对国有企业资金管理是非必要，而通过实施资金集中管理可以有效提高国有企业资金使用效率、优化国企资源配置、提升国有企业核心竞争力，从而更好地保障及推动国有企业的经营及发展。然而现实情况却是，很多国有企业在实施资金集中管理过程中由于缺少足够的人才支持以及技术支持等，导致当前国有企业资金集中管理效果并不是很好，严重影响并制约了国有企业的新时期发展步伐。为此，广大国有企业必须要高度重视资金集中管理中的这些问题，积极探寻优化方法才是，只有这样才能够构建更为完备的国有企业资金集中管理制度，保障国有企业的生产、管理、经营需要。

二、资金集中管理对国有企业经营的重要意义探讨

（一）是提升国有企业资金使用效率的客观要求

资金使用效率是判断国有企业内部管理水平、生产力水平、运营水平的重要依据，也是反映国企整体运行状况的重要指标。如何提升资金使用效率是国有企业发展中长期探寻的一个问题，经过长期的实践，资金集中管理对提高国有企业资金使用效率有较好的成效。在我国，很多国有企业其经营规模都比较大，旗下往往都有分公司，通过资金集中管理，可以有效解决分公司与国企总部之间在财务上的分散问题，将资金统一进行管理、使用、分配等，从而全面提升国有企业的资金使用效率，也有利于提高国有企业对资金的监督，增强国有企业资金管理的规范性及透明性，防止国有资产的流失和不法分子的投机。

（二）是国有企业做好财务风险防范的客观需要

资金集中管理对国有企业发展还有一个比较直接的作用，便是可以有效提高国有企业的财务风险防控水平，从而保障国有企业更好地经营。首先：资金集中管理是国有企业财务管理工作中的一项重要内容，做好资金集中管理工作，有利于提高国有企业的财务管理质量，这对国有企业做好财务风险防范实在是太重要了。其次：资金集中管理有利于增强国有企业资金监管水平，国有企业中大部分仍是国有资产，如果资金管理及使用不善，造成资金浪费，贪污腐败等，都是国有资产的损失，而通过资金集中管理增强了国企对资金的监督与追踪，从而有利于避免这些问题的出现，防范财务危机的发生。

（三）是新时期稳定国有企业持续发展的客观要求

国有企业改革客观反映了当前国有企业的处境，国有企业逐渐丧失市场竞争力也不是一个什么秘密了。为了在新时期继续稳定及推动国有企业的持续发展，政府出台了一系列的政策及法规来帮助国有企业渡过难关，但是外在的帮助力量总归是有限的，国有企业想要在新的发展时期紧跟时代步伐，必须要从内部调整先做起，而实施资金集中管理便是一种行之有效的方法。实施资金集中管理有利于国有企业及时发现内部资金方面存在的问题及漏洞，从而第一时间制定出解决对策，防止财务风险的出现，从而为国有企业的发展提供一个更加稳定的内部环境与氛围，让国有企业在发展中不必担心资金方面的后顾之忧。

三、国有企业资金集中管理中常见的几个问题

（一）国企资金集中管理之思想认识层面问题

资金集中管理对国有企业的发展有着非常重要的意义，但仍有很多国有企业对资金集中管理的认识及重视不够。首先：很多国有企业在实施资金集中管理时，缺少一定的风险意识，并未构建完备的资金集中管理风险防控机制，如果一旦出现资金管理风险，那么国有企业将很难做出有效的应对。其次：一些老旧思想及做派在部分国有企业中仍然较为盛行，国有企业重生产，轻管理的思想仍然较为浓重，在这种思想引导下，很难将资金集中管理工作落实到实处，往往会导致国有企业资金集中管理形式化的现象。最后：部分国有企业在实施资金集中管理时，缺少对人才、技术等力量的正确认识，对这些方面的建设力度还远远不够，大大降低了资金集中管理效率及质量。

（二）国企资金集中管理之人才层面问题

国有企业开展资金集中管理工作，离不开专业化从业人员的鼎力支持，尤其是随着现代企业人才贡献价值的不断提升，如果国有企业不能够很好地发挥出人才作用的话，必然是做不好资金集中管理工作的。首先：从国有企业层面分析，大部分国有企业在实施资金集中管理时，缺少有效的培训与考核机制，从而导致国企对资金集中管理队伍的帮助力量有限，更重要的是也不利于稳定国有企业资金集中管理队伍结构与情绪。其次：从国有企业资金集中管理队伍层面分析，当前很多资金集中管理人员对本职工作缺少热爱精神、学习精神、创新精神等，再加上铁饭碗思想的影响，导致很多资金集中管理人员在工作中整天无所事事，不作为。

（三）国企资金集中管理之体系层面问题

资金集中管理需要在一个健全且稳定的体系之下来开展，这是确保国有企业资金集中管理先进性、科学性、全面性的客观要求，然而当前很多国有企业却并未建立起完备的资金集中管理体系，从而严重制约了资金集中管理工作的进一步发展。首先：资金集中管理监管机制缺失是很多国有企业资金集中管理中存在的一个通病，甚至在一些国有企业中，根本没有资金集中管理监管部门，而那些有监管部门的国有企业，其资金集中管理监督独立性不高，难以真正发挥出监督作用来。其次：随着各项工作在技术层面的不断突破与发展，传统的资金集中管理模式逐渐难以满足国有企业的发展需要了，而很多国有企业并未及时认识到技术对资金集中管理的重要性，仍然以传统的工作方法来开展资金集中管理工作，这也是导致国有企业资金集中管理效率低下的一个主要原因。

四、进一步推动企业集团资金集中管理模式的发展

（一）提升国有企业资金集中管理思想认识与工作重视

首先，想要进一步推动资金集中管理工作发展，国有企业必须要从端正态度、提高认识上先做起，这是保证国有企业资金集中管理建设方向科学性的客观要求。在这个过程中固有企业领导一定要发挥出有效的作用才行，积极带领企业员工参与到资金集中管理建设当中，为国有企业资金集中管理建设培育良好的认识氛围与发展条件。其次，要建立健全国有企业资金集中管理规章机制，明确资金集中管理发展方向，在实际工作中要保证资金集中管理工作严格按照有关规定来执行，从而提高国有企业资金集中管理质量。

（二）进一步强化技术运用

在新的发展时期，国有企业的资金集中管理必然是离不开技术支持的，所以国有企业要进一步强化技术运用才是。如国有企业可以通过信息技术为载体，构建完善的国有企业资金集中管理平台，从而规范国有企业的财务核算以及对各分公司的资金状况掌握，从而方便国企总部对分公司的资金进行统一管理、调配、监控。此外，信息技术的运用也潜在增加了国有企业资金集中管理风险，这需要国有企业及时建立起完备的安全机制来做好防范与应对，避免财务风险的出现。

（三）健全体系

首先，国有企业要改变传统的资金集中管理机制，并对财务管理部门进行合理的划分，提升国有企业财务管理的专业性与针对性，一定做好会计管理、资金管理的划分工作，进一步明确及提升资金集中管理部门的执行力与独立性。其次，建立国有企业资金集中管理监督机制，并设立专门的监督部门来开展监督工作，从而提升国有企业资金集中管理的规范性与透明性，防范国有资产的流失，这也是做好国企财务风险防范的客观要求。

五、结语

资金是国有企业发展的物质基础，更是持续推动国有企业发展的动力保障。文章从三个方面分析了当前国有企业资金集中管理中存在的主要问题，并在最后一一提出了优化对策，希望能够给广大国有企业开展资金集中管理工作提供到一定的启发。