第三方跨境支付平台风险管理现状与对策

张丹 兰欣悦

摘要：本文分析了第三方跨境支付平台的发展现状及面临的行业风险和特殊风险，并以M银通电子支付有限公司为例进行了具体的风险分析，针对其面临的风险提出了增强公司自律、完善组织架构和加强内部控制的风险管理对策，以期为境外支付平台的健康发展提供借鉴。

关键词：风险管理;跨境支付;第三方支付平台

引言

近年来，伴随着第三方跨境支付平台的快速发展，跨境电子商务成为跨境贸易增长的主力点。第三方跨境支付是在电子商务企业和银行之间构建一个桥梁，通过一定的结算工具和支付方式，对于因贸易或者投资产生的使货币在两个及其以上的国家或地区转移和跨境支付的行为。由于业务的分类不同，第三方跨境支付大致可分为购汇支付、收汇服务以及境外持卡人在境外网站上消费三类。得益于网络安全技术的发展和国家政策的大力支持，使得第三方跨境支付技术也日趋成熟，第三方跨境支付以其安全性高、支付便利、手续费低等优势成为消费者日常支付结算的首选。如大家都不陌生的“海淘”购物模式，买方看好商品在网页上下单付款，交易额进入第三方境外支付平台的账户，待卖家跨境发货，买家收到貨物并确认收货后，金额才会进入卖家账户。由于跨境支付平台对于交易备付金在周转上具有安全性和及时性，使得海淘变得更加便利和简单，提升了消费者购物的幸福感。

一、第三方跨境支付平台风险的构成

跨境支付作为第三方支付平台中的一员，其也面临着整个支付行业所共同面临的风险，又由于其具有横跨境内外的特殊性，还存在着其独有的特殊风险。

如图1所示，行业风险主要有信用风险、市场风险、财务风险以及操作风险。由于第三方跨境支付平台都是通过虚拟货币来关联境内外买家和卖家完成支付，无法面对面有效沟通，用户始终会对此交易方式心存戒备。另一方面，由于虚拟账户被许多不法分子利用进行洗钱和非法套用，一旦一个公司出现信用危机，会蔓延到整个支付行业，用户的个人信息也会面临泄露的风险，信任度也会大大降低。第三方支付平台的发展速度超前于市场的发展速度，导致市场有严重的滞后性，一系列的监管措施和法律体系不完善，导致市场准入门槛低，跨境第三方支付又是刚刚崛起的新型产业，许多无良企业纷纷加入并急于求利，导致整个市场竞争风气混乱难以整治。为在激烈的竞争中脱颖而出，跨境支付企业需进行优惠支付、降低手续费的方式来吸引用户，从而降低利润，产生经营风险和财务风险。第三方支付平台目前的运作方式是人为操作加上系统自动，所以在支付过程中不可避免地会遭遇系统问题和人为操作的失误，从而使企业面临操作风险。

特殊风险主要分为跨境资金流动的风险、外汇汇率风险、国际支付监管风险以及法律风险。通常情况下，支付公司会将用户已支付暂存放的钱用于投资，一旦投资失败，用户的备付金无法支付给境外的卖家，容易使跨境支付企业面临跨境资金流动风险和财务风险。由于各个国家关于第三方支付平台的法律制度和监管方式不同，跨境第三方支付企业在与境外各国进行资金支付和流动时必须接受该国家制度的监管，在国内外支付制度双重约束下，跨境支付企业的发展需更加举步维艰，一旦出现违法情况，将会受到国内外的双重制裁，国际支付监管的风险也是跨境支付企业所特需面对的风险。一旦汇率出现上涨，支付平台会推出折扣活动降低手续费来吸引用户使用，势必会影响到企业的盈利，汇率变动的风险进而会带来财务风险。除此之外，由于我国在第三方支付管束方面的法律还不够完善，整个行业制度还不够规范，市场准入门槛低，导致我国跨境支付企业容易受到其他国家法律制度的限制，一旦出现支付问题，其他国家将最大程度维护本土卖家的利益，从而使跨境支付企业面临法律风险。

二、第三方跨境支付平台的发展现状

第三方跨境支付平台虽刚刚诞生不久，却已在第三方支付行业掀起一番惊涛骇浪，广大用户的青睐和国家政策的大力支持，使得这个新兴行业的交易额以持续走高的趋势迅速发展起来，从最初主要服务境外贸易到现在扩张到数十个领域。但由于其过快的发展速度和服务范围的持续扩张，导致市场的发展跟不上跨境支付整个行业的发展，出现严重的滞后性，因此带来了许多前所未有的风险和挑战。

（一）交易规模迅速增长

据支付清算机构相关数据统计分析，2017年国内第三方跨境支付机构的跨境交易金额约为3 200亿元，交易笔数达到12.56亿笔，比2016年增长114.7%。2019年第一季度，第三方移动支付交易金额达到55.4万亿元，同比增速为24.7%。跨境支付热度持续上升，第三方跨境支付的市场规模也在迅速增长。预估第三方跨境支付的规模还将保持每年超过50%的增长速度，预计到2020年，行业规模将超过万亿元。

（二）服务范围持续扩大

第三方跨境支付平台最初的服务对象主要是货物贸易，后来随着支付技术的不断发展以及业务的扩张，第三方跨境支付的服务对象从以货物贸易为主发展到现在包含货物贸易、留学、航空、住宿、运输、旅游、展览、会议、软件以及通信服务等数十个领域。其中前四个领域的业务已经占据了整个第三方跨境支付业务的80%以上。服务范围持续扩张，使第三方跨境支付平台紧密跟随跨境电子商务的改变而作出相应调整。

（三）行业风险隐患复杂

因为跨境支付交易双方地域不同，所受管制的法律规范不同，交易额流通的环节众多，所以整个跨境支付行业所面临的风险也错综复杂，由于市场法律的滞后性，存在监管的漏洞，市场准入门槛低，因此拉低了整个行业的信用水平;因收取买家支付的备付金会利用时间差进行短期投资获益，若投资不当，会面临备付金无法支付的风险;除此之外，许多不法分子利用监管和法律漏洞进行网络非法集资，极大降低了整个行业的安全性;无良小企倒卖用户信息，造成信息泄露的风险等。

三、M银通支付有限公司概况以及风险管理现状

（一）公司概况

M银通电子支付有限公司（以下简称M银通支付）2003年诞生于浙江省。公司的注册资金为3.25亿元，并于2011年8月获得人民银行颁发的支付许可证。2013年11月，获得中国银行义乌支行的批准与其进行合作，开展跨境人民币收支业务。如今，M银通支付的业务已经覆盖了跨境贸易、电商、教育等20多个垂直行业，移动支付交易量的年增长率达139%，累计交易量已超过2万亿元人民币，为两万多家企业，3亿人次提供了优质的服务。2017年，跨境收款产品成为M银通支付公司新的业务开发点，为跨境出口电商卖家提供资金收付等一系列跨境金融服务。截至目前，M银通支付已为全国30多万家跨境电商提供了跨境支付业务。随着技术的不断发展完善，在2018年使用M银通支付平台进行跨境支付，资金最快可在2秒内到账。

（二）M银通支付风险管理现状

作為国内首屈一指的第三方跨境支付巨头，M银通支付同样面临整个支付行业共同的风险，包括法律监管风险、行业自律风险、社会信用体系风险、资金沉淀风险又称备付金支付风险、恶性竞争风险和操作风险。但由于其跨境的特殊性，M银通支付公司还需面临汇率风险、跨境资金流动风险和国内外法律制度的监管风险。

1.法律监管风险和社会信用体系风险管理

因市场的准入和退出法律制度不完善，监管不到位，许多企业利用漏洞从事一些违法乱纪的活动，造成用户的失望和不信任，造成潜在消费者的流失，这也是通过M银通支付自身无法规避的风险，只能加强自身的系统保障和安全水平来留住消费者，开发新的消费者。

2.系统和操作风险管理

M银通支付拥有自主研发的宙斯盾（智能反欺诈风险系统）和福尔摩斯（反洗钱系统），建立了反洗黑钱数据库，在一定程度上有效地规避了非法集资的系统风险。但正因为安全系统都是由公司自己开发的，是大数据加专家的运行模式，既有人为操作，就不可避免会出现失误和偏差，但公司并未针对人为操作失误做出明确的应对措施。为方便交易，M银通支付的支付流程缩短，无需登录无需注册，此种方式不利于对用户身份信息进行确认，容易让不法分子钻空进行非法套现。平时工作中不重视对公司内部核心员工风险控制的培养，导致在处理紧急风险时显得不够成熟与冷静。

3.跨境资金流动风险和备付金风险管理

与其他第三方支付机构一样，M银通支付也会将暂存于归集资金账户的交易款进行短期投资以获取利益，但并未严格区分备付金和自身运营资金，一旦出现投资失误或者其他重大错误决定，容易导致M银通支付备付金无法支付，遭到用户投诉，流失消费者。由于交易资金跨境内外进行流转，一旦流转过程中某一环节出了问题，不仅资金链会断掉，还不便于监管和资金的追踪。

4.国内汇率和外汇汇率变动的风险管理

因使用的虚拟电子货币交易大大降低了用户对基础货币的需求，为加强对经济的控制和监管，央行会对国内汇率进行调整，从而与M银通支付平台进行竞争，同时，M银通支付同时横跨境内外两个地域，容易受到外汇变动的影响，但M银通支付从诞生起就非常注重与银行方的合作，让银行参与到第三方跨境支付的资金流动中，从而加强监管，有效规避汇率变动带来的风险。

四、加强M银通支付公司风险管理的对策

（一）优化M银通支付公司的组织结构

1.设立法务监管部门

虽国家有关跨境支付的法律法规还不够完善，但M银通支付仍需遵循法律法规的要求，并在公司内部专门设立法务部门，对公司的日常营运和投资进行严格审查和监管，并在法律法规基础上建立属于公司内部的行业自律制度和监管制度，严格把控交易额流转的每个环节，有针对性地开展自律监督检查，提升经营的规范意识。

2.明确各组织机构责任划分

为降低公司的经营风险，最有效的办法是自上而下明确各组织的责任分工，使其充分发挥各自的功能，承担各自的责任，并要求公司各部门之间都进行互相监督，以最大程度避免公司舞弊和腐败现象的发生。

（二）完善M银通支付公司的风险管理方法

1.加强与银行的合作

M银通支付在创立之初便得到了中国银行投出的橄榄枝，才使得境外支付交易得以迅速发展，为降低支付安全性风险以及汇率变动所带来的竞争风险，M银通支付可加强与各家银行的合作，建立一个用户信息平台用于查看用户的信用信息，复核用户身份的真实性，以便最大程度降低账户被盗用和非法利用的风险。

2.提高M银通支付公司安全创新投入

虽然M银通支付因其特有的宙斯盾和反洗黑钱系统在第三方跨境支付平台中备受好评，但随着网络技术的发展，网络违法犯罪的手段也越来越高，M银通支付还需要进一步加大支付安全系统维护的投入，将所有形式的网络攻击抵挡在外，对用户使用过的浏览器进行保护，防止用户名和密码泄露，以保护用户资金支付的安全性和用户信息不被泄露。

3.完善M银通支付公司备付金的管理

M银通支付首先要将自身经营资金与用户支付的备付金分开进行投资管理，其次要建立境外备付金支付存款账户和汇缴账户，在进行投资时要在账户中维持一个最低限额，以保证风险发生时可以及时应对。

（三）增强M银通支付公司的内部风险控制

1.建立风险事件的报告制度

首选需要建立完善的组织管理机制，在遇到风险事件时，需要员工上报并及时应对，将所遇到的风险事件整理归类和分级，针对重大风险事件，需各部门立即向风险控制管理部门报告，针对一般风险事件，各员工需上报部门领导，各部门自行选择是否需上报。

2.增强员工对风险的识别和处理速度

M银通支付在强化员工业务素质、培养员工创新意识的同时还需要增强员工的法律意识，进行风险的识别培训和处理培训，可专门引进风险管理的人才组成公司内部风险控制监督部门，并提升风险监督职能。

参考文献：

[1]叶华文，旷彦昌.第三方跨境支付存在的问题及对策研究[J].电子商务，2014（9）.

[2]王杏平.跨境电子商务与第三方支付管理研究[J].金融管理，2013（1）.

[3]郑海宇，李林.第三方跨境支付平台的现状分析及建议[J].物流科技，2014（1）.

[4]常鸿雁.我国第三方跨境支付现状及其发展对策研究[D].杭州：浙江工业大学硕士论文，2015.

[5]李欣烛.M公司第三方支付业务风险控制研究[D].成都：西南财经大学硕士论文，2016.

[6]白榕、张永庆.完善第三方跨境支付的对策研究[J].金融纵横，2017（10）.

[7]朱颖.第三方支付公司内部控制研究——以C公司为例[D].武汉：中南财经政法大学硕士论文，2017.

[8]李晶.我国第三方支付的风险与防控研究[D].杭州：浙江大学硕士论文，2018.

[9]李婧.第三方支付公司风险管理研究——以B公司为例[D].上海：华东理工大学硕士论文，2018.

[10]黄雯.跨境第三方支付发展现状及前景[J].西部财会，2016（1）.

作者简介：张 丹（1966—），女，湖北蕲春人，硕士研究生，武汉工程大学，教授，主要从事资本运营理论和方法、薪酬管理与绩效考核研究。

兰欣悦（1996—），女，湖北襄阳人，硕士研究生，武汉工程大学研二就读，主要从事财务管理研究。