纳税筹划对企业财务管理的影响

王怡

摘要：近年来纳税筹划对企业的财务管理工作会产生影响，应结合企业的财务管理特点，采用有效措施提升企业的财务管理工作效果，将纳税管理的积极作用充分发挥出来，有效解决目前所面临的企业财务管理问题，总结丰富经验开展相关管控活动，为其后续的发展夯实基础。

关键词：纳税筹划;企业财务管理;影响

企业的财务管理工作中纳税筹划会对其产生影响，有助于满足提升各方面的财务管理工作效果，改善目前的工作现状。针对于此，下文分析纳税筹划对企业财务管理的影响，提出几点工作建议，旨在为企业的发展提供帮助。

一、纳税筹划对财务管理的影响

（一）有助于减轻企业的财務管理负担

通常情况下企业纳税工作属于经营与发展期间重要的部分，税务管理部门需要结合税收政策，编制完善的纳税筹划方案，有助于促进相关财务管理工作的合理实施。企业在纳税筹划的过程中，按照具体的政策调整纳税工作，并完善具体的工作机制，可以使得企业利用纳税筹划的方式全面了解财务管理现状和具体的工作实施效果，尤其在规划期间还能减少不必要的税收支出，降低生产和运营成本，改善目前的经营结构，保证各方面财务管理工作有效实施，从根本上降低企业财务管理方面的负担，保证可以满足当前的时代发展需求。

（二）有助于预防税务风险

从本质上来讲，纳税筹划的工作目的，主要是服务于企业经营发展，能够有效进行纳税工作的管理，在一定程度上可以通过有效措施降低税务风险问题发生率，提供有效的支持。对于企业而言，在纳税的工作中，所涉及到的内容很多，并且会受到国家各种税收政策的影响，对企业的纳税金额会产生直接的影响，在此期间，很容易出现严重的风险问题。通常情况下，财务管理的过程中，所涉及的范围很广，未能将纳税工作凸显出来，只能在发生风险问题之后进行控制，难以确保风险的精确控制。而开展相关的纳税筹划工作，能够事前进行分析和研究，明确是否存在风险问题，并针对性的对其进行控制，有助于帮助企业正确进行税收政策的研究，合理分析企业工作需求，在一定程度上能够预防涉税的风险问题，确保财务管理工作可以安全性、合理性的落实。

（三）有助于促使企业管理工作的合理实施

一般情况下，企业中的每个部门之前的联系度均很强，只有建设出较为紧密的工作整体，才有助于促使企业管理工作水平、运营能力的提升。在纳税筹划的过程中，可以全面提升企业管理工作效果，促使整体经营能力的增强。并且纳税筹划法在税务管理期间，可以有效分析每个部门的财务状况，对其系统性的研究，合理的利用税收政策优惠条件，在此情况下，有效调整企业的各种工作，使得财务管理工作能够全面实施，有效按照企业的具体财务和运营状况，正确的进行处理，保证企业每个部门之间的联系，在提升管理与经营能力的情况下，改善目前的工作现状。

（四）有助于提升监督工作效果

企业的财务管理工作中，纳税筹划具有十分重要的作用，能够起到财务管理行为的监督作用，促使相关的财务管理工作向着透明化的方向发展。一般情况下在纳税筹划工作中，需要针对财务数据信息和管理结果进行分析，只有确保财务数据信息的准确性，才能使得纳税筹划的工作合理实施，在提升财务管理工作效果的基础上，可有效优化纳税工作机制，并且起到良好的财务管理监督作用。与此同时，在纳税筹划期间，还能有效的将财务管理数据信息披露出来，并且确保财务数据信息的准确性，在一定程度上还能有效规范财务管理行为，将监督工作的积极作用充分发挥出来。

二、纳税筹划在企业财务管理中积极作用的发挥建议

为有效将纳税筹划在企业财务管理中的积极作用充分发挥出来，应树立正确观念意识，采用有效措施开展相关纳税筹划活动，促进企业的财务管理工作合理实施和发展。具体措施为：

（一）有效增强税收环境的感知力

企业在实际发展的过程中，合理开展纳税筹划工作十分重要，企业自身应制定完善的纳税筹划方案，确保各方面的财务工作合理实施，并全面提升运营工作水平。目前虽然部分企业已经开始开展纳税筹划的相关工作，但是，在实际工作期间对企业的纳税环境还有具体政策感知力较低，一般情况下只能在执行工作期间进行税收政策的研究，很容易导致相关的纳税筹划工作不完善，难以有效的更新处理。因此，在未来的工作中，企业的纳税管理部门，应该重点分析税收政策，全面的了解税收政策变化，并针对企业的运营进行调整。通常情况下，纳税筹划工作的实施，有助于企业全面了解还有感知税收环境是否发生变化，并且帮助企业在财务管理的过程中，了解是否有税收的变化，及时针对企业的战略计划与方案进行调整，有效将其与国家的政策相互贴近，在增强企业管理工作科学性和合理性的情况下，感知具体的纳税筹划工作，加快反映的速度，并强化企业在出现突发事件之后的应对能力，有效的改善目前工作现状。

（二）合理采用信息化管理措施

随着国家网络信息技术的快速发展，企业在运营、发展期间，所涉及的工作信息开始增多，为将纳税筹划的积极作用充分发挥出来，应采用先进的信息化管理措施与技术，全面增强纳税筹划的信息化程度，这样在一定程度上可以改善目前的工作现状。当前企业在纳税筹划的过程中，会产生很多的数据信息，单纯的利用人工操作形式，信息处理的工作效率会有所降低，很容易发生数据错误的各种问题，在一定程度上会导致纳税筹划的相关结果时效性还有准确性受到影响。在此期间，企业必须要积极创建信息化的财务管理系统，将经营活动涵盖于相关的管理体系之内，并且按照具体的工作特点，准确反馈各项财务数据，在信息技术的支持下，可有效改善目前的财务管理现状，通过信息化的管理方式起到良好监督作用，使得各方面的财务管理工作向着透明化与公开化的方向发展，为后续工作的合理实施提供准确依据[1]。

（三）打造优质的人才队伍

企业开展纳税筹划的工作，除了能够降低税务支出量之外，还可以帮助企业全面增强自身的运营水平和管理效果，但是，如果工作人员的专业素质较低，会导致纳税筹划工作优势难以发挥出来。而目前很多企业的纳税筹划工作人员，尚未全面了解政策内容与法律制度，难以快速的按照政策要求编制完善的筹划方案，不具有丰富的经验，很容易出现纳税筹划与企业工作脱节的问题。在此期间，企业应该打造优质的人才队伍，聘用专业素质很高的优秀人才，要求具有丰富经验，可以合理执行各方面的工作任务。同时应该针对既有的人员进行专业知识和先进技能的教育培训，编制出完善的激励制度与绩效考评制度，保证税务人员可以在掌握先进工作技能的情况下，积极参与到各项工作中，提升工作水平与专业素养。另外，应积极开展思政教育活动，培养工作人员良好的职业道德素养，树立正确的责任观念意识，以此积极参与到相关的管理活动中[2]。

（四）制定完善的风险预警机制

一般情况下，纳税筹划工作和企业的运营管理、资产管理等存在直接联系，在具体的工作中很容易出现涉税风险，严重影响企业的长远发展。在此情况下，企业就应该制定出十分完善的风险预警机制，事前全面分析纳税筹划中是否有风险问题，并采用有效措施解决问题，这样能够有效的了解到是否存在风险问题，并采用正确措施解决问题。为提升风险预警的效果，应根据企业的战略内容与国家政策内容，设计出十分完善的风险评估计划，提升风险的预警程度，强化预警的科学性和合理性，在掌握风险隐患的同时，采用有效措施解决问题，从根本上预防出现风险。另外，应创建出专业化的工作机制，有效的提升各方面工作效果，将纳税筹划的积极作用充分发挥出现，达到财务管理的规范目的[3]。

三、结语

纳税筹划对企业的财务管理工作会产生积极影响，有助于规范财务管理的行为，并全面提升各方面工作效果，预防出现风险问题。因此，在企业财务管理期间应重点强调纳税筹划，树立正确的观念意识，采用有效措施提升相关工作效果，打破传统工作的局限性，从根本上预防出现风险问题，有效增强各方面的纳税筹划的效果，为企业的管理与经营提供准确依据。

参考文献：

[1]毕靖.纳税筹划对企业财务管理的影响研究[J].才智，2019，16 （24）：242-344.

[2]田素敏.纳税筹划对企业财务管理的影响研究[J].企业改革与管理，2019，33 （16）：165，167.

[3]姜艳慧.纳税筹划对企业财务管理的影响[J].财会学习，2019，47 （21）：174-175.