农村小型金融贷款机构的风险控制措施

龚灵枝

摘 要：农村金融是促进农村经济发展的重要抓手，同时也是构建小康社会精准扶贫的重要支撑。当前，农村小型金融机构在政府的引导下取得了一定的发展，成为金融系统中的关键组成部分，在稳步推进中取得了一定成效。然而，由于农村小型金融贷款机构起步比较晚，在运营与业务开展方面存在一些不确定因素，尤其在贫困本地区或经济落后的农村，社会认可度比较低，金融风险也比较大。因此要保证提升农村小型金融机构风险识别与化解能力，促进其稳定、健康发展。

关键词：农村;小型金融贷款机构;风险控制;措施

农村小型金融贷款机构规模比较小，控制水平与风险管理比较落后。而且，农村小型金融贷款机构市场准入门槛比较低，缺乏良好的社会认可程度，运营成本偏高，有部分农村小型贷款机构由于风险因素而破产或陷入财务困境。因此，要不断提升农村小型贷款机构对风险的化解能力，保证其稳定发展。本文分析了农村小型金融贷款机构在运营中存在的风险，并提出了相应的控制措施，期望能为相关工作者提供参考。

1 农村小型金融贷款机构风险现状分析

1.1信用制度比较匮乏，不良贷款率上升

当前，我国农村中小企业还没有形成相关的信用体系，信用制度比较匮乏，而中小企业与农户的信用数据也难以取得，没有形成健全的信用体系与完整的信用制度，而且信息化管理水平也比较低，这导致在贷款过程中容易出现不良贷款率现象。由于难以评估贷款人信用，导致出现信用风险。农户文化素质水平不高，他们以为没有按时还贷也不会遭受任何损失，所以会拖欠贷款。比如，广东梅州市梅县客家银行截至2019年年底，总贷款额达到15.86亿元，较上年初增长了20.6%，在其中有不良贷款2505万元，不良贷款率比上年上升了0.65%。

1.2资金来源比较少，后备资金不足

农村小型金融贷款机构资金来源比较少，而且不允许吸纳公众资金，用于贷款的金额大多是自有资金。而资金回收需要较长时间，导致出现资金缺乏现象。一旦出现坏账，就会导致产生较大的金融风险。如果小型金融贷款机构后备资金不足，也会增加贷款人的违约可能，导致公司无法正常经营。再加上监督管理机构不明确，小型金融贷款机构需要进行自我管理，这也在无形中增加了金融风险。农村小型贷款金融机构资金流入的渠道相对比较狭窄，缺少后续资金。大多来源于股东的捐赠资金或缴纳的资本金。而且银行融入的资金也不能超过金融机构资本净额的50%。比如，农村小型金融贷款机构资本金为2亿元，那么他们向银行只能申请1亿元的贷款，整个经营规模控制在3亿元以内。这会导致贷款回流时间长，资金流入途径受限，对资金供给造成了阻碍。比如，农村小型金融贷款机构注册资金为3000万元，而在成立之后三个月之内就已经被贷完。该公司不得不申请增资扩股，然而，新增加的资金在两个月之内又被贷完。农村小型金融贷款机构需要不断面对筹集后续资金的棘手问题。

1.3业务类型单一，信用风险加大

所有贷款公司只能在注册区域开展业务，而且只能提供单一的业务类型。另外，农村小型贷款机构的服务对象是农户，而农业对自然环境与自生产条件的依赖性非常强，一段出现自然灾害，就会造成对农业的巨大影响。农户的收入是保证其偿债能力的重要条件，如果农户遭遇了生产经营风险，那么农村小型金融贷款机构也会面临信用风险。

1.4借方与贷方存在信息不对称，缺少质押或抵押等担保方式

对于中小企业及农户的授信额度没有一致的划分标准，缺少专业的风险评估意见与信用评估源。由于信息不对称，导致道德风险与逆向选择难以控制，从而增加了农村小型金融贷款机构运营风险。同时，农村小型金融贷款机构贷款也缺少质押或抵押等担保方式，如果发生违约，只凭口头承诺无法抵清债务。而且农村小型金融贷款机构的贷款人无法提供完整与连续的财务信息，经营信息也存在一定的不确定性，提供的财务信息可信度低，一旦出现经营失败，会导致农村小型金融贷款机构面临巨大的风险。

1.5外部融资困难，难以满足贷款需求

农村小型金融贷款机构大多会通过接收资本金或增资扩股筹集资金，而增资扩股的时间也有限制，导致其贷款需求难以获得满足。如果遭遇公司利益下降或外部融资困难等问题，都会产生流动性风险。

1.6容易導致资金链断裂，产生流动性风险

农村小型金融贷款机构大多数从银行借入长期资金，到期时必须要立即归还本息，而农村小型金融贷款机构的客户是短期贷款客户，缺少稳定的还款方式，甚至会出现恶意拖欠借款的现象，如果银行借款到期须归还，而客户的贷款无法收回，就会导致资金链断裂，产生流动性风险。

1.7金融业经验比较缺乏，缺少高素质风险管理人才

农村小型金融贷款机构操作流程设计相对比较粗糙，在业务操作方面大多会模仿银行的操作模式，金融业经验比较缺乏，股东大多是法人或自然人，在贷款操作模式方面停留于形式。截至2019年年底，我国小型金融贷款公司有10565家，从业人员有12.91万人，比比上年减少了5.95%。再加上专业管理人才缺乏，农村小型金融贷款机构员工少，规模小，缺少高素质的风险管理人才。有的机构甚至没有设置风险管理部门，也未配备相关的工作人员，导致农村小型金融贷款机构存在较大的主观随意性，没有深入衡量贷款户的风险，未构建客户信用等级评估系统，内部控制管理也不健全。

1.8缺少对存在风险的定位，没有在内部工作中落实风险管理

在农村小型金融贷款机构中，由于环境及条件的限制，科技不发达，机构管理系统不能与大城市相比，难以通过定性分析与定量分析实施管理。金融机构风险管理会影响到金融机构各项业务与工作的开展，如果制度存在问题，那么可能会引起金融风险，导致风险管理效率低下。农村小型金融贷款机构缺少对存在风险的定位，没有在内部工作中落实风险管理。风险应对机制设计也相对比较刻板，难以及时发现实际存在的风险。

2 农村小型金融贷款机构的风险控制措施

2.1加强对农户经营管理的帮扶，制定约束与激励政策

农村小型金融贷款机构要加强对农户经营管理的帮扶，为其提供技术咨询以及其他服务，降低农户的生产经营风险，同时减少农村小型金融贷款机构的运营风险。另外，要制定约束与激励政策，对于逾期偿还贷款的客户，要对其实施一定的惩罚，加大催收力度。对于如期或提前偿还贷款的客户，要给予贷款优惠，让客户能够认识到按时偿还贷款的重要性，从而降低信用风险。

2.2加强信息化建设，实施动态预警

农村小型金融贷款机构要不断加强信息化建设，积极与客户保持联系，储备优质客户，实施动态预警，以贷后客户跟踪服务与贷前客户风险调查等方式科学授信。要加强与市、县小额贷款担保中心、保险公司、担保公司的合作，有些客户不能提供担保措施，要对其实施跟踪服务，从而更好地应对信用风险。同时，可以拓展抵押品范围，推崇担保创新。比如，可以将权利质押或应收账款、存款纳入抵押范围。要加大对风险的监控力度，构建风险管理体系。同时要不断补充与完善风险管理机制，在各个环节中树立制度与规章，创建合理的业务制度、环境制度与岗位制度，保证制度的合理性与科学性。构建追究责任与追究办法，建立管理责任制，提升风险管理体系的刚性，使其更具前瞻性与合理性，提升风险管理的执行力度，及时有效地处理农村小型金融贷款机构出现的严重违规问题，以刚性的制度保证农村小型金融贷款机构贷款活动开展的合法性与合理性。

2.3扩大融资比例，放宽增资扩股条件

为了给农村经济提供更加完善的服务，使农村小型金融贷款机构的服务能力得到提升，需要对农村小型金融贷款机构进行供侧给改革，使金融工作能更好地为实体经济服务。在经济转型阶段，提升金融服务水平，使金融产品与服务更加专业化，促进农村经济的发展，以全新的服务模式实行多元化创新，加快农村小型金融贷款机构金融产品体系的完善。在政策上，可以增加农村小型金融贷款机构的融资银行数量，减少对其从银行融入资金的约束，保证农村小型金融贷款机构后续资金的稳定性与连续性，弥补贷款利润少引起的问题。可以适当放宽农村小型金融贷款机构的增资扩股条件，允许其提前半年按照流程增资扩股，从而帮助农村小型金融贷款机构获取后续资金。

2.4提高员工素质，建设高素质运营管理团队

首先，对于农村小型金融贷款机构员工聘用，要采取任职资格准入方式，根据实际情况调整考试内容，将农村小型金融贷款机构纳入到金融业管理人员任职资格考试范围内。其次，农村小型金融贷款机构的发展中，要重视提高员工素质，结合培育企业文化、参观见习、培训技能、引进人才等多种方式，使农村小型金融贷款机构的操作流程更加规范，同时，建设高素质的运营管理团队。小型金融贷款机构行业协会可以增强行业的自律性，更加有效地进行风险管理。当前，我国小型贷款公司数量已超过一万家，具备构建行业协会的条件。另外，要加强行业协会的自律管理，发挥民间监管的积极作用。 农村小型金融贷款机构风险管理可促使机构作出科学正确的决策，使机构的资金运作更具真实性与时效性，有效防范经营风险。农村小型金融贷款机构要做好风险控制，使风险管理更加全面化、系统化。增强现风险管理意识，提升资金利用率。构建资本结构配置体系，合理确定负债规模，促使农村小型金融贷款机构获得健康、持续的发展。

2.5加强对金融機构的监管和指导

为了防控金融风险，必须要严格进行农村小型金融贷款机构监管。近几年来，强处罚、强监管、严监管成为整治市场乱象的主要手段，使金融机构回归本源，加快金融监管的升级。但是我国金融监管中还存在一定的问题，比如监管方面存在盲区，没有将监管问责制度落到实处，监管部门必须要具有敏锐的洞察力。有些农村小型金融贷款机构为了获取更大的利益，较为关注业务发展，对风险防控缺乏重视。盲目的扩大规模，出现了重贷轻管的问题。在信贷管理中缺乏对贷后管理的重视，对贷后资金没有进行细致有效的监管。只注重资金投放，关注绩效考核，缺乏对系统性风险的有效预防。因此，在监管中要不断健全系统性风险预防体系，加大对资金流向的监管力度。严格把控资金投向，有效地作出风险预判，及时遏制重大风险，加强贷后管理，使审批程序更加合理与完善，严格把控农村小型金融贷款机构信贷准入门槛，保证信贷资产的安全性。在注重经济效益的同时，要保障信贷安全合理地进行。

2.6规范操作流程，降低操作风险

在农村小型金融贷款机构操作流程中，存在工作失误、违规行为、数据统计不可靠、贷款信息资料缺失、未严格按照贷款审查制度执行、贷款决策失误等问题，这些问题会引起操作风险，因此要加大对操作流程的规范与管理力度，及时补充或纠正缺数，降低操作风险。农村小型金融贷款机构中，要构建完善的风险管理评价系统，将业务条线、业务部门、经营单位以及相关工作人员作为考核对象，通过定性评价与定量评价的方式衡量农村风险管理情况，提升管理人员与业务操作人员业务素质，切实履行风险管理责任。要加强金融机构之间的协作与配合，先在农村小型金融贷款机构内部构建贷后管理系统，关注预警管理。另外，加强内部与外部的不良管理、正常性贷后检查、管理报表、预警管理、审批流程引导、诉讼类事务管理等各个方面的管理，对于未处置任务与超时处置任务，要通过强制性手段，保证能够完成任务。开展全流程管理，让用户在规定时间内还款。

2.7简化贷款审批流程，构建健全的农户信用信息评价指标体系

农村小额金融贷款公司可以不断拓展直接授信客户群体的金融信贷额度与群体，有的客户信誉良好，可采取联名贷款方式，增强审批效率，简化贷款审批流程，避免优质客户流失。要构建健全的农户信用信息评价指标体系，包括生产设备、土地、房产等等。其中，每项指标都要有相应的分值，比如信用记录为35分，经济实力为25分。信用记录可以衡量农户的违约情况与贷款频率，如果未出现违约情况，则可拿到35分。出现过违约情况，则只能拿到十分。经济实力可以评价农户全部借款与年经济收入的比例，如农户的总分低于70分，则被评为失信用户。而90分以上的用户可以被评为AAA级信用户。

2.8保证业务资料真实，全面审核业务、评估农户

只有保证业务资料真实才能更好地审核业务、评估农户，因此，要到实地考察农户现在项目的建设进度、产业前景、现场情况，关注担保落实、财务报告、项目权证、政府批文等各种资料的真实性，保证业务资料真实，这样才能更好地评估农户的信用等级。同时，要对其贷权凭证、资金进出、法律合同以及贷款背景资料的真实性进行审查，通过发票真伪查询网站、电话、现场审核等方式核实情况，并与农林研究院、资产评估公司、律师事务所、会计师事务所合作，与法院、环保、税务、公司、规划、建设、土地、发改等部门加强联系，应用人民银行征信系统构建充分的信息渠道。

2.9加强法治建设，严惩恶意违约的贷款人

要不断加强农村小型金融贷款机构法治建设，严惩恶意违约的贷款人。结合刑事责任、行政处罚违约责任，提高违约成本，这样能够减少恶意拖欠现象。要建设农村经济主体信用体系，提升社会诚实守信意识，树立诚实守信的模范，使农村经济能够以诚信为道德标准。要对农村小型金融贷款机构减免所得税与增值税等税费，提高农村小型利用贷款机构的放贷能力。为了加强风险监督与风险控制，农村小型金融贷款机构需要加强流程信贷管理系统客户关系、信息系统建设，完成风险管理技术工程，加强风险监督与风险控制。规范风险量化标准，提升评估能力与控制水平。同时，要通过综合业务系统与信贷管理系统构建信息收集机制、信息分析机制、信息监督机制，增强信息利用率。在实际操作中，引入合理的计量方法，有效开展压力测试，准确衡量金融机构中出现的个体化风险与组合化风险，构建科学的测量模型，引入有效的计量办法，增强管理、操作、后勤保障隊伍管理效率，不断完善农村小型金融贷款机构管理机制，改善工作中存在的问题。完成评估信息系统与测试信息系统工作，构建良好的农村小型金融贷款机构风险管理机制。

3 结语

综上所述，发展农村经济可以促进社会和谐发展，改善农民生活水平，实现精准扶贫。然而，由于环境与地区的局限性，农村小型金融贷款机构的发展也面临着金融风险，因此，要因地制宜，加强对从业人员的培训力度，对农户经营管理实施帮扶，制定约束与激励政策。加强对金融机构的监管和指导，规范操作流程，降低操作风险。简化贷款审批流程，构建健全的农户信用信息评价指标体系，保证业务资料真实。全面审核业务、评估农户，加强法治建设，严惩恶意违约的贷款人，加强信息化建设，实施动态预警。扩大融资比例，放宽增资扩股条件，有效化解金融风险，促进农村经济发展。

参考文献：

[1]俞莲妃.农村中小金融机构信贷的风险管理现状及对策[J].中外企业家，2019（14）：44-45.

[2]张建新.农村中小金融机构小微企业信贷风险分析研究——对宝鸡市农村中小金融机构小微企业信贷的分析[J].纳税，2017（20）：94-96.

（云南财经大学  云南  昆明  650000）