探究地勘单位内部控制与财务风险管理

丁春梅

摘 要：当前在经济社会高速发展背景下，对于地勘单位内部管理工作也提出了更高的要求，工程数量日渐增多，地勘单位呈现出大规模、多元化的发展趋势，如何在激烈的市场竞争中稳步发展，取得更大的突破，加强内部控制和财务风险管理工作更加凸显出其重要性。下文结合地勘单位实际，对地勘单位内部控管理与财务风险防范进行探讨与分析，以供参考。

关键词：地勘单位  内控管理  财务风险  风险防范

一、地勘单位内控管理与财务风险防范存在的问题

（一）认识不清

在长期传统管理思想的影响下，在内部控制管理上，地勘单位没有做到与时俱进，无论是地勘单位管理层，还是内部员工，由于对内部控制管理缺乏足够的认识，将工作重点，放在野外勘察方面，对内部各部门缺乏强有力的管理，以至于内部控制管理时效性无法得到充分体现，有的地勘单位在内部控制与财务风险防范方面，虽然相应的制定了一些制度，然而，繁重的工作压力下，未真正将管理体系与管理制度在部门职责中充分落实。而且很多地勘单位管理人员，都是由基层选拔而来，一直从事野外作业工作，在内部控制方面认识不足这对地勘单位内控管理与财务风险防范非常不利。

（二）内部审计工作不全面

在市场经济的深刻影响下，多数地勘单位都对审计监察部门进行设立，然而评价机制和监督体系方面还存在很大不足，在内部控制方面自主性与长期性还亟待提升，工作仅仅停留在形式表面，审计作用没有得到充分体现。虽然地勘单位对相应的内控制度进行构建，然而在各种因素影响下，很多制度难以得到充分落实，单位内部管理人员对于内部控制管理工作认识也亟待提升，专业素质不强，工作过程中不能保持严谨的工作态度，这些都对内部审计工作造成很大影响。

二、地勘单位财务风险产生的原因

对于地勘单位财务风险而言，产生财务风险的主要因素包括包括，大规模的负债，较高的负债资金成本，加大了财务风险的发生，同时，由于选择不当的筹措方式和不当的负债期限结构以及资本结构，再加上地勘单位经营业务获利能力稳定性不足等增加了地勘单位财务风险。

三、地勘单位内控管理与财务风险防范措施分析

（1）对资金需要量合理确定，并对负债规模科学控制，实现资金结构的不断优化，创设地勘单位，或者进行多元化投资过程中，在资金方面的需求是非常大的，同时在单位成长和投资项目多元化经营时，需要大量的资金支持，然而，必须要保证资金投入的合理性，然而，必须要保证资金投入的合理性，对地勘单位各发展阶段，提供合适的资金量，对其负债规模科学的控制。并对资本结构合理优化，将资金的潜力充分挖掘出来，并在此前提下对外筹资，有效权衡融资风险和融资成本，有效地降低地勘单位财务风险的发生。

（2）对筹资方式以及期限结构合理选择，对负债资金成本与负债资金偿还科学地进行控制，充分结合地勘单位实际，对于各种筹措方式存在的利弊，进行有效权衡，保证资金来源更加恰当，有效控制负债资金成本，合理匹配资金来源期限结构和投放期限，在流动性资产中选用短期资金，并将永久性资产投放于长期资金中，及时对到期资金进行偿还。

（3）对地勘单位经营业务稳定性获利能力进一步强化，将经营过程中各类财务风险有效控制。地勘单位必须要将自身的优势充分发挥出来，注重地质技术工作同时，还应当加强技术服务，快速转化地质成果，构建专业化技术服务市场，扩大对外投资项目，推动多种经营有效和控制各种经营风险，创造更大的经济效益。如有的地勘单位进行矿权经营过程中，在转让程序规定下，开展数轮谈判，对矿业权进行高价转让，超出评估价许多倍，在对主管部门上缴价款以及国家规定转正基金部分，取得了较大收益。所以确保地勘单位持续稳定经营，能够创造更多的经济利润，降低和控制各类财务风险的发生。

四、结束语

总之，伴随当前经济社会的高速发展，地勘单位在发展过程当中也面临着很多财务风险问题，所以，应当对地勘单位内部控制管理工作给予充分的重视，加强财务風险防范，针对地勘单位实际，加强内部控制体系的建设，确保在完善的内部控制体系下，科学的防范地勘单位财务分析，进一步提高审计监督能力，推动地勘单位持续健康发展，地勘单位在发展过程当中，必须要充分考虑自身存在的特点与优势，对内部控制工作给予充分重视，更应当重视财务风险防范，掌握工作当中存在的一些不足，并通过科学的手段与措施，提高地勘单位内部控制与财务防范能力，促进地勘单位持续健康发展，增强地勘单位实力。

参考文献：

[1]陈艳萍.论地勘单位内部控制现状及应对研究[J].财会学习，2018（07）.