煤炭企业资金管理与财务风险控制

◎鲁楠

煤炭企业进行发展的过程当中，一直把生产作为了主要的工作任务，着重进行生产环节以及生产质量上的完善。但是根据煤炭企业的不断发展，为了更好的保障企业的整体实力还需要对其自身的资金进行有效管控，并结合市场的发展方向及企业运营的环境，对具体的财务风险进行评估并控制，这样才能更好的保证企业可以在多变的市场上长久地发展下去。

一、国内煤炭企业的资金管理具体现状

1.缺乏对资金管理的合理重视在财务风险当中存在防范漏洞。

随着我国工业的不断发展，煤炭等多种能源的需求量逐渐增加，这使得煤炭行业当中的竞争压力进一步上升，其煤炭企业为了更好地把握时机，会着重去提高自身的生产效率，对于管理团队的优化建设就相对不那么重视。不仅如此，部分企业当中并没有建立起相对完善的财务管理队伍一些人员自身存在身兼数职的情况，一般是由企业领导来进行兼任的，而部分管理者并没有意识到资金管理对于企业未来发展方向及发展进程的重要意义，使得其在进行资金管理的过程当中，缺乏对财务风险的防范优化意识。

2.资金管理的方式和手段有待更新。

随着煤炭企业自身的煤炭产出量逐渐增大，其业务当中的资金周转金额也逐步增长，而在对资金进行管理的过程当中，如果依旧采用传统的财务管理方式是无法满足目前业务逐渐复杂其规模逐渐扩大的趋势的，并且传统的资金管理方式还容易使得其具体的管理环节出现一些漏洞，进而给煤炭运营的正常规范造成一定的影响，不利于企业自身综合实力的有效提升。

3.财务数据信息缺乏真实性。

在进行财务管理的过程当中，为了保证能够实现更好的对煤炭企业的运营情况进行掌握的目标，并根据现有的情况及市场的发展方向来对未来进行科学的规划，就需要结合大量的财务数据，而在企业运营的过程当中，一些部门由于各自的利益，所提供的财务信息出现失真不准确的现象，并且还产生了一些信息传递漏洞，这进一步加大了财务管理的困难，影响起企业今后的发展。

二、煤炭企业运营过程当中存在的财务风险

1.应收账款的风险。

人们生活出行离不开煤炭等多种能源，进而对煤炭的需求量急剧增加，煤炭行业的发展形式一片良好，但其企业之间在销售竞争当中存在较大的压力。在这种环境下一些煤炭企业就会把更多的精力放在提高煤炭销量业务方面，而对于一些应收账款的管控力度就没有那么的严格。在这期间由于监管力度的疏忽使得一些员工出于个人以及其他的利益，对应收账款的金额进行私自的改动。这极大程度上增加了资金的消耗，破坏企业运行的平衡稳定。

2.项目融资的风险。

为了保证煤炭企业能够更好地顺应目前金融机构的股份制度造需求，其煤炭企业内部就应该对公司的治理结构进行规范，严格增强内部的检控，并优化运作的要求规范，同时采取货款审批权限上收等多种的措施来帮助项目进行融资。一些煤炭企业为了尽可能保证现有的运营稳定，经常选用短贷长用，这一方式很有可能增加其中的违约风险，还有可能使得具体融资的工作量增大。并且其煤炭企业为了更好地扩大自身的经营规模，有时还会与外部投资进行结合，增加自身资金的获取。但是在外部投资资金结合的过程当中其具体的情况不够透明，相应的资金流向无法明确，这就进一步增加了企业自身所承担的投资风险。

三、煤炭其资金管理以及风险控制的具体措施

1.采用资金的集中管理模式。

为了保证煤炭企业资金管理的合理与规范，在企业内部首先应该设立统一的财务管理部门，并组建相对专业的财务管理人员，将其内部大大小小涉及金额的数据全部集中到这一部门当中，这一部门进行统一的调配及记录，进而提高整体企业运作的监控力度，并且可以更好的增强财务部门的资金蓄积功能。为了方便管理部门的管理，还可以在部门以下设立几个不同的分支或组织，根据资金的来源以及类型进行有效的统计，进而将掌握的数据集合到总部，总部的管理者可以切实地对资金的运作进行严密的监督管控。从而保证资金能够在企业当中发挥出最大的优势。尽可能的减少不必要的资金浪费，并节约资金的消耗。同时在进行财务管理的过程当中，还需要加强预算、审批、监控以及应用分析等各个措施的优化力度。根据企业的资质情况来对具体的措施进行不断的科学调整，展开高效的资金调度，进而保证企业资金的整体周转率以及利用率，最终实现企业资金成本显著降低的目标。

2.构建全面预算系统并强化资金管理。

为了更好地实现煤炭企业的现代化财产管理，就需要去深入的开展全面的预算系统，通过对其内部的资金预算进行合理的编制，对其中的每一个环节过程进行全方位的管控，同时实行全程的跟踪进度模式，保证资金使用情况的了解，进而可以切实的将企业运转过程当中的投资以及统筹等一系列的过程进行有效掌控。不仅如此，企业自身在具体的投资环节也需要结合市场的发展方向以及企业的综合实力来进行合理安排，尽可能地提高资金的利用能效，并通过资金运算的科学管理实现企业的收支平衡，最终保证投放资金产生效益。

3.切实的增强企业资金的利用率。

为了保证煤炭企业当中的应收账款、存货与现金之间的比例，可以进行合理的分配，需要对存量资金进行严格的控制，进而实现提高资金的利用率，企业在进行资金管理的过程当中一定要切实的立足于企业运营的现实情况，根据现有的资源以及未来可能的发展行情来进行有效的规划，并设定科学范围内的现金存量。其存量数额不宜过大，庞大的闲置资金则不利于企业的更好发展，而闲置金额若过小又会增加企业运营过程当中的风险。现金存量是一种非盈利性的资产，对其进行合适的持有量控制才能够切实科学的降低企业在运营过程当中的资金成本投入。

四、结束语

综上所述，资金管控与风险控制对于煤炭企业的未来发展至关重要，为此煤炭企业自身需要不断地对其资金结构进行科学的优化与调整，结合企业自身的情况以及市场的发展方向来进行相关制度规范的改进，并积极的扩展企业财务的管控措施，最终实现煤炭企业的可持续稳定发展。