外贸企业财务管理及提升对策

文| 张丽华

引言

财务管理工作的优劣对外贸企业财务风险管理的好坏产生重要影响，因此谁在竞争激烈的市场经济中优先获得财务管理的有效措施，谁便获得了市场发展的主动权。一方面，加强外贸企业的财务管理可以优化外贸企业的结构组成，提高企业管理的能力。财务管理理念在外贸企业中得到推广可以加强财务人员的全局意识和整体管理理念的提升。另一方面，可以对企业的资金构成进行全面分析，提高企业决策的科学性和有效性。对外贸企业的资金状况进行分析可以使企业的资金管理与投资动向处于实时更新状态，为企业管理决策提供更加全面、科学、合理的支撑，促进企业实现良性发展。

外贸企业财务管理中存在的问题

外汇风险增加

随着中国国际实力的不断提升，人民币的国际地位在国际贸易中不断提高，由此而来的是人民币升值压力也不断加大。由于外贸业务的特殊性，需要进行跨国交易，所以成交周期一般较长，在此期间外汇汇率可能就会出现波动。汇率一旦发生变化便会对外贸业务产生重要影响，处理不当可能会造成企业资金的亏损，进而会降低外贸企业的实际效益。影响外汇汇率的原因有很多，例如国际贸易市场的变动以及世界大环境的改变，都会影响到汇率的波动，当汇率波动较大时，外贸企业的经济效益就会受到比较严重的影响。

融资方式单一

资金在外贸企业发展中可谓发挥着举足轻重的重要作用，是企业生产和发展经营的强大保障，但是纵观我国外贸企业尤其是中小型外贸企业发展而言，资金短缺仍然是面临的重要难题。外贸企业在面临资金短缺时，企业就会积极地进行内部或外部融资，但是融资难和融资贵、融资渠道单一问题是我国外贸企业面临的普遍问题。中小型外贸企业因自身发展条件限制，各金融机构不作为主要放贷对象。另一方面，外贸企业所面临的抵押和担保条件也相对不足，导致银行在审核外贸企业贷款资格时，手续复杂，时间缓慢，无法及时满足外贸企业的发展所需资金。银行贷款周期的加长和贷款资金的限制会使外贸企业得不到及时的资金支持，不仅影响企业当下的发展，还会对企业后续融资过程产生影响。

企业资产结构不合理

所谓资产结构，是指一个外贸企业内部的资金与债务之间的比例。对于外贸企业而言，其资产结构对企业的经营产生重要影响，对企业的经营状况和盈利能力都产生重要意义。一旦外贸企业资产结构出现不合理的情况，则会使外贸企业的资金不足，甚至会出现资金链断裂等危险情况，增加外贸企业的财务风险。例如，随着我国在全球经济中发展程度越来越深，国内的外贸企业越来越多，但是由于一些外贸企业的资产结构不合理，导致一些外贸企业不能适应日益激烈的市场环境，而出现破产等陷入绝境的情况。所以外贸企业的管理人员、财务人员一定要高度重视自身的资产结构的调整，使之符合企业的发展状况。

外贸企业信用风险

在国际贸易市场环境中，信用评估发挥了十分重要的作用。由于外贸工作的特殊性，外贸企业在进行市场交易时，应当对贸易的对象以及行业的整体环境和背景进行充分地调查，尽量避免在贸易过程中出现资金回收困难等问题。如果外贸企业在进行交易之前没有对相关情况进行充分地评估，可能会导致贸易信用评估失误，大大增加外贸企业的财务风险，增加企业的经营负担。目前来看，我国很多外贸企业对国际贸易的了解还不深刻，多停留在纸质文件上，客观全面的评估工作还是比较缺乏，常常导致企业经营出现问题，进而导致资金断裂，影响企业的长远发展。

外贸企业加强财务管理的措施

加强外汇风险防范

随着国际关系的不断变化，外贸企业所面临的外汇风险可谓有增无减，所以外贸企业管理者要更加重视外汇风险的管控工作，树立外汇风险管控意识，对不合时宜的外汇风险管控机制进行整改创新，加强外汇管控工作的预防性。一是要对外贸商品的价格进行及时科学合理的调整。外贸工作因大多与海外客户进行交易，因此交易的时间较长，在交易的周期内外汇的汇率可能会发生变化，因此在商品成交时的价格要充分将外汇汇率考虑在内。所以在签署合同时，一定要做到明确告知，以免产生贸易纠纷。二是国内的中小型外贸企业在交易过程中可以根据实际需要选择第三方货币作为计价货币，第三方货币的使用在很大程度上可以有效控制人民币升值对企业的经济效益的影响。三是要降低外汇风险。在外汇风险管控中，要将各种金融工具与汇率管理工作结合运用，多方位降低外汇风险。比如可以采用期货和出口押汇等方式来确保外贸公司的外汇风险控制在最低水平。

拓宽融资渠道

我国外贸企业数量很多，但是从企业的规模来看，超过4成的为中小型的外贸企业，为我国外贸行业的发展具有重要的意义。但是中小型外贸企业在融资方面渠道过于狭窄，因此国家相关部门应当对中小型外贸企业的发展给予大力支持，在资金方面要重要倾斜。商业银行在中小外贸企业融资方面提供一定的帮助，要加大银行的贷款额度，在贷款审批流程上要进一步加快速度，对符合条件的中小型外贸企业要适当放宽贷款门槛，提高中小型外贸企业的贷款效率。同时，外贸企业也要自身不断拓宽融资渠道，一方面可以加强与金融等机构的沟通和交流，增强银行对外贸企业的信任度，除采用银行贷款外，还可以采取股票融资和债券融资。另一方面，可以寻求国外资金的帮助，可以利用外商资金等在境外进行上市。

优化资产结构

资产结构对外贸企业发展的意义已不言而喻，因此外贸企业的管理层一定要高度重视企业资产结构优化。外贸企业的管理层要充分了解企业自身的发展状况，对资产结构进行分析和研究，对不符合实际的结构因素要进行及时调整。

一是要严格控制企业的负债率，避免负债率过高而给企业带来高风险。在企业日常经营中，要注意控制经营成本，充分保障企业的经济效益，避免资金短缺状况的出现。

二是要保障外贸企业资本结构的合理性，对长短期债务资本结构构成要进行有效控制。

三是提高外贸企业资金的使用效率，促进外贸企业的价值实现最大化。

建立健全信用调查评估制度

信用调查评估制度对控制外贸公司的财务风险工作具有重要意义。在国际贸易中，有不少企业因为自身经营不善而出现财务状况不佳或者信用度不高等问题，所以经常出现预付款延付或者拒付等现象，如果外贸企业在进行贸易过程中，不对贸易对象进行深入调查的话，极易导致贸易双方陷入贸易纠纷，最终影响贸易双方的经济利益。因此，外贸企业在经营过程中应当全面健全客户信用调查制度，建立客户信用档案、在贸易订单签订之前要对贸易对象作出全面而客观的评价，从而提升财务管理水平。

结束语

随着我国市场经济地位的不断变化，外贸企业在市场经济中地位也得到大幅提升，尤其是进入网络时代，网上经济大大促进了我国外贸企业的发展，为了适应我国外贸市场经济的变化，国家不断调整相关政策和规范，对外贸企业行为进行进一步的规范，为我国外贸企业健康提供了法律依据。国家相关部门也要不断根据外贸企业发展现状进行调整，进一步明确外贸企业财务管理的内容，下大力气解决外贸企业融资难、融资贵、融资渠道单一等问题，为外贸企业的发展提供良好的环境。可以让外贸企业在不断变化的国际环境中有一个坚强的发展后盾，从而促进我国对外贸易实现更高质量的发展。