数字科技背景下集团公司内部控制探讨

■陆润芹

（中国交通信息科技集团有限公司）

引 言

以大数据、云计算、人工智能、互联网为代表的数字科技对我国经济发展、社会进步和人民生活等产生重要影响，在国家大力推进“新基建”的背景下，数字科技将持续推动产业智能化转型，引领新的经济变革，成为中国经济最重要的增长点之一，对企业转型发展和管理创新带来了前所未有的机遇和挑战。集团公司不仅要推动业务向智能化、智慧化方向转变，在内部控制管理方面必须贯彻数字经济的理念，从传统管理模式中解放出来，以适应集团公司多机构、多属地内控的需求，运用数字化手段实时准确掌握公司运营状态、及时发布风险预警、为公司决策提供有力的数据支持。

1 集团公司内部控制现状及问题

1.1 分散式管理不利于集团公司集中统一领导和决策

在传统管理阶段，人们对研究对象的整体性要求不高，而随着经济的发展，信息技术的提高，尤其是现在大数据思想与技术的冲击，关注研究对象的完备性是保证组织先进性的根本要求。即只有收集与研究对象有关的全部信息，才能充分挖掘信息的价值[1]。集团公司具有多机构、多属地的特点，传统“分散式”管理的弊端逐渐显现，集团公司领导决策层难以获得全面的信息，或是需要花费大量人力和时间来汇集整理，数据分析响应较慢，影响信息的时效性，可能导致商机的错失。在传统“分散式”工作模式下，往往还会造成数据信息的反复获取和处理，产生重复劳动，影响办事效率，还可能出现信息不充分、不对等的现象，影响领导层做出科学判断和最优决策。

1.2 数据来源复杂，功能需求多样化，数据库统建难度大

集团公司流程体系庞大，每时每刻都在产生大量数据，这些数据存储于不同的信息化管理系统，相互独立；各成员、各部门业务范围和工作内容差异，数据统计口径和计算模式各异，数据库标准也各不相同，在系统整合的过程中，可能会出现数据相容性问题。从顶部层面统筹考虑，搭建集团公司完整的数据网络，对资金和技术的要求非常高，在庞大的数据处理基础上还需要开发新的功能与应用，对软硬件环境也带来极大的考验。数字化管理大势所趋，对企业未来产生的红利也不断凸显，但通过顶层设计、完成数据库统建，是一个艰难而漫长的过程，除成熟的技术支持、雄厚的资金支持外，还需要企业具有改革的魄力和打持久战的决心。

1.3 管理人员创新意识不强，能力素质不匹配

传统模式下管理人员已经形成固有的工作模式，往往有维持原状的心态。人们对变化的担忧，以及对即将面临的额外工作量和新的困难，从心理上产生畏难和抗拒。但随着集团公司规模扩大，要做到集中统一管理，凡事皆实时可控，决策科学精准，传统内控模式已经无法适应现代企业管理的需求，必将遭到替代更迭。此外，管理人员认识程度有差异，专业水平参差不齐，在判断能力、分析能力、组织能力等方面与数字化的要求不相匹配，阻碍智能化改革进程。

2 数字科技推进内部控制的思路

2.1 统筹规划，重点开展，逐步完善

集团公司内部控制实现数字化管理，必须要搭建完整的顶层设计，分层级把集团总部、各成员、各业务板块都统筹考虑进来，充分调研各流程之间的关联，设计数据交互和处理要求，在满足各种管理需求的同时，建立数据模型、计算模式，实现各业务之间的信息共享，降低沟通成本，形成可视化报告，实现集团领导对各项运营状况的实时监控。对现有系统设计融合和接口方案，实现相应的接口函数，就可以调用平台的分布式、可扩展、容错的计算能力，完成复杂的分析、查询任务[2]。同时对软硬件环境进行配置设计和成本核算，形成数字化改革项目建议书和可行性研究报告。根据可行性研究，抓重点关键环节优先改造并及时反馈运行质量和效果，再根据效能和成本双重因素，逐步完善整个数字化网络。

2.2 自上而下，协同作业，奠定基石

数据是搭建整个数字化系统的基石，使用大规模数据和实时性数据可缩短企业收集用户数据的时间，使企业经营管理效率与用户体验大幅度提升[3]。集团公司各级领导要高度重视，设立数字化改革部门或小组，对整个建设工作进行全面规划和部署，自上而下、齐心协力共同完成数据网络的搭建。推动建立信息共享、处理、反馈的有效渠道，促进跨部门、跨区域系统对接，形成有效联动、共同推进的工作格局和工作机制[4]。改革小组应充分摸底，调研需求，再此基础上建立计算模型，设计可视化效果，根据权限向用户提供搜索、查询、分析和维护等功能。通过技术手段，保障信息采集的完备性、信息分析的科学性，以及信息成果或产品的高价值。

2.3 宣贯培训，考核激励，持续推进

集团内部必须宣贯数字化管理的理念，加强集团各成员及所有员工的认同感，尽快转变工作思路，组织岗位培训，提升管理人员专业技能。各单位要把改革工作纳入全年重点工作之一持续推进。为确保数字化建设和执行的效果，集团公司应建立相应考核体系，奖惩结合，对数字化建设先进单位和个人进行表彰，并与薪酬福利和职务晋升挂钩，对未达标的单位实行相应惩处，取消评优评先资格，建立公平的激励机制，促进企业管理现代化改革。

3 数字科技在内部控制中的运用

3.1 在经营决策中的应用

在建设完善集团公司数字平台的基础上，通过大数据和云计算，科学分析市场容量、消费需求、销售成本等，从而对市场做出准确的判断，找准公司业务的突破点和改革方向，发现优良商机，为精准营销提供数据支持。通过客户的心理、行为特性的分析，改善公司的服务模式和服务质量。

3.2 在安全及风险防控中的应用

通过监控、门禁、能量消耗监测、消防设施维护等数据采集，针对办公环境安全风险点和节能减排控制环节的监控和可视化数据分析，实现常态管控和应急预警。从全面而非单点来做整体监控，有利于快速精准反应，有效消除管控盲点。通过监控各单位整改落实情况，帮助企业做好全年总结和分析，推动安全考核的现代化。

3.3 在运营管理中的应用

通过实际值与预算值的比对，设置预警功能，实时监控掌握预算执行的情况；调用供应商数据库，共享初审、复审、定级过程数据，为集团各成员选择供应商提供参考依据；通过价格库，对大宗物资市场价格进行波动分析，为采购决策提供数据支持；通过对人员基础数据的采集，分析人员结构、专业分布、薪资水平等，推动员工职业通道建设和薪酬体系完善。

4 结 语

在数字科技蓬勃发展的今天，加快集团公司内控管理数字化智能化转型，是提升企业管理现代化水平的强劲推动力。随着数字化发展进程，企业及员工将逐渐体会到数据处理的准确高效和分析结果的可视化、精细化等优越性，享受数字科技带来的便捷和工作效率的提升。集团公司应打开思路，把云技术、大数据等先进理念植入企业内控管理中，增强数据采集、数据管理、数据挖掘，全面提升深度数字化水平，做到集团级资源共享，在数字化建设的过程中，不断优化作业流程、提高作业效率、提升远程云办公的操作性，加快反应速度，助力精准决策，推进企业治理能力现代化。